富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2024年年度报告
2025-03-31
富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
二0二四年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：富国基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2025年03月31日
1§1重要提示及目录
1.1重要提示
富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年
3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报
告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2024年1月1日起至2024年12月31日止。
21.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................6
2.1基金基本情况.............................................6
2.2基金产品说明.............................................6
2.3基金管理人和基金托管人........................................7
2.4信息披露方式.............................................8
2.5其他相关资料.............................................8
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................8
3.1主要会计数据和财务指标........................................8
3.2基金净值表现............................................10
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................16
§4管理人报告..............................................17
4.1基金管理人及基金经理情况......................................17
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................19
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................19
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明............................21
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................22
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核报告.................................22
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................24
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................24
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................24
§5托管人报告..............................................24
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................24
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..........25
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................25
§6审计报告...............................................25
6.1审计报告基本信息..........................................25
6.2审计报告的基本内容.........................................25
§7年度财务报告.............................................28
7.1资产负债表.............................................28
37.2利润表..............................................29
7.3净资产变动表............................................30
7.4报表附注..............................................32
§8投资组合报告.............................................64
8.1期末基金资产组合情况........................................64
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................64
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................65
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................65
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................68
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................68
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................68
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................68
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................68
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................68
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................68
8.12本报告期投资基金情况.......................................69
8.13投资组合报告附注.........................................69
§9基金份额持有人信息..........................................70
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................70
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................70
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................71
§10开放式基金份额变动.........................................71
§11重大事件揭示............................................72
11.1基金份额持有人大会决议......................................72
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................72
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................72
11.4基金投资策略的改变........................................72
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................72
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................72
11.7本期基金租用证券公司交易单元的有关情况..............................73
11.8其他重大事件...........................................77
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................77
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................77
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................78
4§13备查文件目录...........................................78
5§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
基金简称 富国中证价值 ETF联接基金主代码006748
基金运作方式契约型、开放式基金合同生效日2018年12月25日基金管理人富国基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额362186469.57份基金合同存续期不定期富国中证价
富国中证价值 ETF 富国中证价值
下属分级基金的基金简称 值 ETF联接
联接 A ETF联接 E
C下属分级基金的交易代码006748007191022053
报告期末下属分级基金的份额总额282425872.2353521084.26239513.0（单位：份）份29份5份
2.1.1目标基金基本情况
基金名称富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金基金主代码512040
基金运作方式契约型，交易型开放式基金合同生效日2018年11月07日基金份额上市的证券交易所上海证券交易所上市日期2018年11月29日基金管理人名称富国基金管理有限公司基金托管人名称中国建设银行股份有限公司
2.2基金产品说明
本基金通过投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，追求与业绩比投资目标较基准相似的回报。
本基金以目标 ETF作为其主要投资标的，方便投资者通过本基金投资目标 ETF。本基金并不参与目标 ETF的管理。在正常市场投资策略情况下，本基金力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。本基金对成份股、备选成份股的投资目的是为准备构建股票组合以
6申购目标 ETF。因此对可投资于成份股、备选成份股的资金头寸，主要采取复制法，即按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。本基金的资产配置策略、目标 ETF投资策略、成份股、备选成份股投资策略、存托凭证投资策略、债券
投资策略、资产支持证券投资策略、权证投资策略详见法律文件。
中证国信价值指数收益率×95%+银行活期存款利率（税后）×业绩比较基准
5%
本基金为 ETF联接基金，风险与收益高于混合型基金、债券型风险收益特征基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.2.1目标基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略富国中证价值交易型开放式指数证券
投资基金主要采用完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权
重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。在正常市场情况下，富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.2%，年跟踪误差不超过2%。富国中
证价值交易型开放式指数证券投资基
金的资产配置策略、债券投资策略、资
产支持证券投资策略、存托凭证投资
策略、衍生品投资策略详见法律文件。
业绩比较基准中证国信价值指数收益率风险收益特征富国中证价值交易型开放式指数证券
投资基金属于股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金主要投资于标的指数
成份股及备选成份股，具有与标的指数相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人
7名称富国基金管理有限公司中国建设银行股份有限公
司姓名赵瑛王小飞
信息披露负责人联系电话021-20361818021-60637103
电子邮箱 public@fullgoal.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话95105686、4008880688021-60637228
传真021-20361616021-60635778
注册地址中国(上海)自由贸易试验北京市西城区金融大街区世纪大道1196号世纪汇25号
办公楼二座27-30层办公地址上海市浦东新区世纪大道北京市西城区闹市口大街
1196号世纪汇办公楼二座1号院1号楼
27-30层
邮政编码200120100033法定代表人裴长江张金良
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披证券时报露报纸名称
登载基金年度报告正 www.fullgoal.com.cn文的管理人互联网网址基金年度报告备置地富国基金管理有限公司上海市浦东新区世纪大道
点1196号世纪汇办公楼二座27-30层中国建设银行股份有限公司北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
2.5其他相关资料
项目名称办公地址会计师事务所安永华明会计师事务所（特殊普北京市东城区东长安街1号东方广通合伙）场安永大楼17层注册登记机构富国基金管理有限公司上海市浦东新区世纪大道1196号
世纪汇办公楼二座27-30层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
（1） 富国中证价值 ETF联接 A
金额单位：人民币元
83.1.1期间数据和指标2024年2023年2022年
本期已实现收益963097.0417773154.296988533.72
本期利润36319892.399992568.01-12017628.33
加权平均基金份额本期利润0.16500.1692-0.1990
本期加权平均净值利润率8.31%9.22%-11.11%
本期基金份额净值增长率17.18%9.23%-9.76%
2024年12月31
3.1.2期末数据和指标2023年12月31日2022年12月31日
日
期末可供分配利润157370393.8751597709.2635100800.84
期末可供分配基金份额利润0.55720.85690.5575
期末基金资产净值528221035.61111856778.30107079667.09
期末基金份额净值1.87031.85771.7008
2024年12月31
3.1.3累计期末指标2023年12月31日2022年12月31日
日
基金份额累计净值增长率117.69%85.77%70.08%
（2） 富国中证价值 ETF联接 C
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标2024年2023年2022年
本期已实现收益-772361.542651123.16422451.04
本期利润4961514.912923060.44-1811337.57
加权平均基金份额本期利润0.08910.2319-0.1868
本期加权平均净值利润率4.59%12.82%-10.69%
本期基金份额净值增长率16.71%8.79%-10.11%
2024年12月312023年12月312022年12月31
3.1.2期末数据和指标
日日日
期末可供分配利润27613221.507917999.714087579.70
期末可供分配基金份额利润0.51590.81660.5299
期末基金资产净值97761135.3817662347.5012915671.35
期末基金份额净值1.82661.82151.6743
2024年12月312023年12月312022年12月31
3.1.3累计期末指标
日日日
基金份额累计净值增长率71.04%46.55%34.71%
（3） 富国中证价值 ETF联接 E
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标2024年2023年2022年
本期已实现收益992407.20－－
9本期利润2267527.67－－
加权平均基金份额本期利润0.2385－－
本期加权平均净值利润率11.95%－－
本期基金份额净值增长率16.16%－－
2024年12月312023年12月312022年12月31
3.1.2期末数据和指标
日日日
期末可供分配利润14595603.22－－
期末可供分配基金份额利润0.5562－－
期末基金资产净值49049353.95－－
期末基金份额净值1.8693－－
2024年12月312023年12月312022年12月31
3.1.3累计期末指标
日日日
基金份额累计净值增长率16.16%－－注：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。本产品自 2024年 8月 23 日起增加 E类份额。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
（1） 富国中证价值 ETF联接 A份额净业绩比业绩比较份额净值增长较基准基准收益
阶段值增长*－**－*率标准收益率率标准差
率*
差***
过去三个月-0.89%1.40%-1.48%1.44%0.59%-0.04%
过去六个月7.86%1.41%6.56%1.44%1.30%-0.03%
过去一年17.18%1.23%13.43%1.26%3.75%-0.03%
过去三年15.50%1.09%3.22%1.12%12.28%-0.03%
过去五年80.64%1.11%32.93%1.13%47.71%-0.02%自基金合同生效
117.69%1.10%56.88%1.13%60.81%-0.03%
起至今
（2） 富国中证价值 ETF联接 C份额净份额净业绩比业绩比较
阶段值增长值增长较基准基准收益*－**－*
率*率标准收益率率标准差
10差***
过去三个月-0.99%1.40%-1.48%1.44%0.49%-0.04%
过去六个月7.64%1.41%6.56%1.44%1.08%-0.03%
过去一年16.71%1.23%13.43%1.26%3.28%-0.03%
过去三年14.13%1.09%3.22%1.12%10.91%-0.03%
过去五年77.02%1.11%32.93%1.13%44.09%-0.02%自基金分级生效
71.04%1.09%25.05%1.12%45.99%-0.03%
日起至今
（3） 富国中证价值 ETF联接 E份额净业绩比业绩比较份额净值增长较基准基准收益
阶段值增长*－**－*率标准收益率率标准差
率*
差***
过去三个月-0.93%1.40%-1.48%1.44%0.55%-0.04%自基金分级生效
16.16%1.57%16.03%1.61%0.13%-0.04%
日起至今
注：本基金业绩比较基准根据基金合同中投资策略及资产配置比例等相关规定构建，能够较好地反映本基金的风险收益特征。本基金每个交易日对业绩比较基准依据合同约定的权重比例进行再平衡处理，并用每日连乘方式计算得到指数基准的时间序列。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
（1）自基金合同生效以来富国中证价值 ETF 联接 A 基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
11注：1、截止日期为2024年12月31日。
2、本基金于2018年12月25日成立，建仓期6个月，从2018年12月25日起
至2019年6月24日，建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。
（2）自基金合同生效以来富国中证价值 ETF 联接 C 基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
12注：1、截止日期为2024年12月31日。
2、本基金自 2019 年 4月 2日起增加 C类份额，相关数据按实际存续期计算。
（3）自基合同生效以来富国中证价值 ETF 联接 E 基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
13注：1、截止日期为2024年12月31日。
2、本基金自 2024 年 8月 23日起增加 E类份额，相关数据按实际存续期计算。
3.2.3过去五年以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
（1）过去五年以来富国中证价值 ETF 联接 A 基金净值收益率与同期业绩比较基准收益率的对比图
14（2）过去五年以来富国中证价值 ETF 联接 C 基金净值收益率与同期业绩比较基
准收益率的对比图
注：C类份额自 2019 年 4月 3日起有基金份额。
（3）过去五年以来富国中证价值 ETF 联接 E 基金净值收益率与同期业绩比较基
15准收益率的对比图
注：E类份额自 2024 年 8月 26日起有基金份额。2024年按实际存续期计算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
（1） 富国中证价值 ETF联接 A
单位：人民币元每10份基现金形式再投资形式年度金份额分红年度利润分配合计备注发放总额发放总额数
2024年2.90381839598.5615140932.5296980531.082次分红
2023年－－－－－
2022年－－－－－
合计2.90381839598.5615140932.5296980531.08－
（2） 富国中证价值 ETF联接 C
单位：人民币元每10份基现金形式再投资形式年度金份额分红年度利润分配合计备注发放总额发放总额数
2024年2.83512676906.232089571.2614766477.492次分红
2023年－－－－－
2022年－－－－－
合计2.83512676906.232089571.2614766477.49－
16（3） 富国中证价值 ETF联接 E
单位：人民币元每10份基现金形式再投资形式年度金份额分红年度利润分配合计备注发放总额发放总额数
2024年2.902209592.124716813.624926405.742次分红
2023年－－－－－
2022年－－－－－
合计2.902209592.124716813.624926405.74－
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
富国基金管理有限公司于1999年4月13日获国家工商行政管理局登记注册成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一。公司于2001年 3月从北京迁址上海。2003年 9月，加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金管理有限公司的工商变更登记办理完毕，富国基金管理有限公司成为国内首批成立的十家基金公司中，第一家中外合资的基金管理公司。
目前，公司注册资本金5.2亿元人民币，股东为：海通证券股份有限公司、申万宏源证券有限公司、加拿大蒙特利尔银行及山东省金融资产管理股份有限公司。公司在北京、成都、广州设立有分公司，并全资设有两家子公司——富国资产管理（上海）有限公司和富国资产管理（香港）有限公司。公司拥有公募基金、特定客户资产管理、QDII、社保、企业年金、基本养老保险基金等基金公司全部业务牌照。
经中国证监会于2025年1月17日批复核准，国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”）吸收合并海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”）。自本次吸收合并交割日（即2025年3月14日）起，合并后的国泰君安（以下简称“存续公司”）承继及承接海通证券的全部资产、负债、业务、人员、
合同、资质及其他一切权利与义务，海通证券所持本公司股权亦归属于存续公司，即存续公司成为本公司的主要股东。公司将根据中国证监会批复和相关法律法规的要求办理主要股东变更相关事宜，并及时履行信息披露义务，维护基金份额持有人的合法权益。
17截至2024年12月31日，本基金管理人共管理富国天盛灵活配置混合型证
券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）、富国新兴产业股
票型证券投资基金、富国中证智能汽车指数证券投资基金（LOF）、富国中证红
利指数增强型证券投资基金、上证综指交易型开放式指数证券投资基金及其联接
基金、富国天利增长债券投资基金、富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基
金、富国中债-1-3年国开行债券指数证券投资基金、富国全球科技互联网股票
型证券投资基金（QDII）、富国鑫旺稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金
（FOF）、富国富钱包货币市场基金、富国首创水务封闭式基础设施证券投资基金等363只公开募集证券投资基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从业姓名职务期限说明年限任职日期离任日期
曹璐迪本基金现2020-05-－9硕士，自2016年7月加入富国基任基金经20金管理有限公司，历任助理定量研理究员、定量研究员；现任富国基金量化投资部定量基金经理。自
2020年05月起任富国中证价值交
易型开放式指数证券投资基金基金经理；自2020年05月起任富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；自2020年08月起任富国创业板交易型开放式指数证券投资基金基金经理；
自2021年06月起任富国中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金基金经理；自2021年07月起任富国中证旅游主题交易型开放式指数证券投资基金基金经理；自
2021年08月起任富国中证科创创
业50交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；自2021年08月起任富国中证稀土产业交易型开放式指数证券投资基金基金经理；自2022年06月起任富国中证电池主题交易型开放式指数证券投资基金基金经理；自2022年11月起任富国中证电池主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接
18基金基金经理；自2023年09月起
任富国国证信息技术创新主题交易型开放式指数证券投资基金基金经理；自2023年12月起任富国国证信息技术创新主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理；自2023年12月起任富国中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理；自2024年02月起任富国创业板交易型开放式指数证券
投资基金联接基金(原富国创业板
指数型证券投资基金)基金经理；
自2024年05月起任富国中证国有企业改革交易型开放式指数证券投资基金基金经理；自2024年12月起任富国上证科创板100指数型发起式证券投资基金基金经理；具有基金从业资格。
注：1、上述任职日期为根据公司决定确定的聘任日期，离任日期为根据公司确定的解聘日期；首任基金经理任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的涵义遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期，富国基金管理有限公司作为富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国证券法》、《富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散投资风险、力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定收益为目标，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法本基金管理人根据相关法规要求，结合实际情况，制定了内部的《公平交易管理办法》，对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节，实行事前控制、事中监控、事后评估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均
19等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。
事前控制主要包括：1、一级市场，通过标准化的办公流程，对关联方审核、价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制；2、二级市场，通过交易系统的投资备选库、交易对手库及授权管理，对投资标的、交易对手和操作权限进行自动化控制。
事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制，银行间市场交易价格的公允性评估等。1、将主动投资组合的同日反向交易列为限制行为，非经特别控制流程审核同意，不得进行；对于同日同向交易，通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理。2、同一基金经理管理的不同组合，对同一投资标的采用相同投资策略的，必须通过交易系统采取同时、同价下达投资指令，确保公平对待其所管理的组合。
事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和
反向交易的合理性分析评估，以及不同时间窗口下（1日、3日、5日）的季度公平性交易分析评估等。1、通过公平性交易的事后分析评估系统，对涉及公平性交易的投资行为进行分析评估，分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品，并重点分析同类组合（股票型、混合型、债券型）间、不同产品间以及同一基金经
理管理不同组合间的交易行为，若发现异常交易行为，风险管理部视情况要求相关当事人做出合理性解释，并按法规要求上报辖区监管机构。2、季度公平性交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字，并经督察长、总经理审阅签字后，归档保存，以备后查。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期，在同向交易价差分析方面，公司采集连续四个季度，不同时间窗
口（1日内、3日内、5日内）的同向交易样本，在假设同向交易价差为零及95%
的置信水平下，对同向交易价差进行 t 分布假设检验并对检验结果进行跟踪分析。分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现异常。
本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度，未出现违反公平交易制度的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现异常交易行为。
20公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，报
告期内本组合与其他投资组合之间，因组合流动性管理或投资策略调整需要，出现10次同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2024年开年以来，国内悲观预期加速释放，海外修正抢跑的降息预期，资金
和情绪的负反馈导致市场调整加速。2月，随着国内经济与政策预期得到重新修正，风险偏好改善驱动市场快速反弹。在海外 AI 技术迎来突破等信息刺激下，A股迎来大幅反弹，月末沪指成功站上 3000 点。4月末，美国降息预期推后下非美货币普遍贬值，而人民币汇率抗跌走出独立行情，中国资产在全球的配置性价比和逻辑开始凸显，引发外资回流。业绩期进入尾声后，内资风险偏好抬升，合力推动沪指突破 3100 点。6月进入验证期，国内经济复苏再度放缓，PMI回落枯荣线以下、信用扩张疲软、经济“供强需弱”特征延续。接连落空的预期验证放大悲观情绪，沪指连续调整至3000点以下。下半年，进入7月，市场提前交易美国大选风险，海外科技大盘股、金属商品等前期表现较好资产出现下跌，压制全球市场风险偏好。9月 18日美联储以 50bp 开启降息周期，为国内宽松打开空间。9月24日国内宽松即刻跟进，9月26日中央政治局会议罕见在9月讨论经济问题，全面聚焦增长，加力推出增量政策、实施有力度的降息、促进房地产市场止跌回稳、提振资本市场等积极表述超出市场预期，明确释放了政策全力聚焦稳增长，且后续仍有增量政策加力的积极信号，市场迎来大幅上涨。10月国庆假期回归后，市场对后续政策力度和微观流动性的预期回归理性，短期超涨后经历大波动。11月，美国大选等重要大事集中落地，海外扰动与内部积极因素交织，市场区间震荡。进入12月，随着两大重磅会议定调落地，市场风格迎来切换，前期高位股、小微盘股开始回落，市场风格逐步向大盘、红利倾斜，前期极致的风格分化持续收敛。
总体来看，2024年全年上证综指上涨12.67%，沪深300上涨14.68%，创业板指上涨13.23%，中证500指数上涨5.46%。
在投资管理上，本基金采用量化和人工管理相结合的方法，处理基金日常运作中的大额申购和赎回等事件，合理安排仓位及头寸，将跟踪误差控制在合理水
21平，努力为投资者提供更合格的投资工具。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至 2024年 12 月 31日，本基金份额净值 A级为 1.8703元，C 级为 1.8266元，E级为 1.8693 元；份额累计净值 A级为 2.1606元，C级为 2.1101 元，E级为 2.1595元；本报告期，本基金份额净值增长率 A级为 17.18%，C级为 16.71%，E级为 16.16%，同期业绩比较基准收益率 A 级为 13.43%，C级为 13.43%，E级为
16.03%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年，在更加积极有为的宏观政策基调下，国内基本面有望逐步修复，预计市场呈现出螺旋式震荡上行的特征。从政策面看，如财政政策能够持续加码，有效提振内需，将改善企业盈利。从资金面看个人投资者和长期机构将有望成为增量资金主要来源。过去几年国内居民储蓄存款持续积累，随着市场投资环境逐步修复，可能使国内居民和全球资金对 A 股配置需求有更积极的边际变化。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核报告
（一）落细落实各项监管要求
报告期内，公司从新规解读、制度建立、合同模板更新、系统更新、流程改造、事后检查等方面持续推进各项法律法规及监管要求的落实工作。
（二）持续完善内控制度及流程建设
报告期内，公司持续完善内控制度建设，以检视重点业务内控制度体系、规范各业务部门内部管理为重点，新增、修订多项内控制度。同时，公司细化优化多项业务流程，确保各项内控要求有效执行。
（三）进一步强化合规管理效能
报告期内，公司持续完善合规考核机制，通过合规考核引导全员主动合规。
公司在投研条线设立专职合规人员，在其余业务条线设立兼职合规人员，通过定期专兼职合规管理人员会议等机制，推动第一道防线的充分履职，使合规管理深入各业务部门。
（四）加强文化建设，持续提升员工合规意识
为持续提高员工合规意识及应知应会水平，公司紧跟新规要求、监管动态、
22行业热点，通过“线上+线下”的模式开展不同形式的合规培训、合规提示和宣导，结合合规谈话及合规考试，多管齐下全面提升员工的合规意识。公司积极支持行业各项文化建设活动，积极参与“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化建设。
（五）立足于合规，不断拓展风险管理职能公司持续推进旗下组合的投资合规风控阈值多维度排查梳理和日常投资合
规监督工作的规范化管理，不断拓展优化投资监督提示内容，进一步提升投资监督工作质量和效率。公司不断加强团队对新业务、新品种、新风险环境的学习研究，保持对各类风险的敏感度和识别响应能力。公司通过加强日常监测和定期回溯评估等方式，持续提升对于各类投资标的、投资行为的风险管理水平。
（六）信息化建设助力风控合规目标实现
报告期内，公司进一步深入开展风控合规信息化建设工作。公司持续对各类风险管理工具的功能和成果进行梳理整合，通过对投资过程中事前、事中、事后的风险管理系统工具建设，助力有效监测、识别、防范投资组合运作过程中的各类风险，促进投资组合稳定、健康运作。在合规管理方面，公司积极探索金融科技在员工行为管理等领域的应用，借助科技力量提升合规监测工作成效。
（七）持续加强员工行为管理
为规范公司员工的执业行为，防范利益冲突和道德风险，公司建立并持续完善通信管理机制，对投资管理业务相关人员的通讯设备、通讯软件等进行统一管控。公司定期开展事后监测，检查评估相关要求的执行情况。
（八）进一步提升反洗钱工作质效
公司认真贯彻落实反洗钱监管要求。除在客户尽职调查、可疑交易报告、客户资料和交易记录保存等反洗钱核心义务方面积极履职外，还深入学习新《反洗钱法》修订内容，通过重点专项工作等方式有序推动反洗钱工作深入开展。报告期内，公司开展的主要重点专项工作包括持续推动数据治理和系统建设、开展洗钱风险评估、完善名单监控及可疑监测模型、开展多维度文化宣贯等。
（九）深入开展内部稽核审计
公司持续坚持问题导向、风险导向，围绕各条线各部门制度框架体系建立情况、法规要求及监管重点开展专项审计。通过基础风险点例行检查与重点内容专项排查相结合的方式，检视内控不足、推动制度流程完善，切实起到第三道防线
23自查自纠、防范风险、保驾护航的作用。报告期内，公司针对投资研究、销售管
理、信息技术、运营管理等各主要业务流程及人员管理等开展多项专项审计工作。
就审计中发现的问题牵头各部门追根溯源，以查促改，实现审计项目的有效闭环，持续提高内部控制的有效性和风险防控能力。
本基金管理人将持续坚持基金份额持有人利益优先的原则，勤勉尽责地开展各项监察稽核工作，切实保障基金基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规、估
值指引的相关规定，以及基金合同对估值程序的相关约定，对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值的账务处理、基金份额净值的计算由基金管理人独立完成，并与基金托管人进行账务核对，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金对本报告期内利润共进行2次收益分配。分别于2024年9月14日公告每 10 份 A 级基金份额派发红利 0.82 元，每 10 份 C 级基金份额派发红利 0.8元，每 10 份 E级基金份额派发红利 0.82元；于 2024年 12月 14日公告每 10份A 级基金份额派发红利 2.083 元，每 10 份 C 级基金份额派发红利 2.035 元，每
10份 E级基金份额派发红利 2.082元。A级基金份额共计派发红利 96980531.08元，C 级基金份额共计派发红利 14766477.49 元，E 级基金份额共计派发红利
4926405.74元。本基金本期分红已符合相关法律法规及《基金合同》约定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期无需要说明的相关情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份
24额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的
说明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支、等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务
会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2025）审字第 70015656_B120 号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告审计报告收件人富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人审计意见我们审计了富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金的财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动
25情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项无其他事项无其他信息富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵
盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估富国中证价值交易型开放式指数证券投
资基金联接基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金的财务报告过程。
26注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
27否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间
安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名王珊珊李倩妤会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层审计报告日期2025年03月27日
§7年度财务报告
7.1资产负债表
会计主体：富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产2024年12月2023年12月31
31日日
资产：
货币资金11567204.751210306.83
结算备付金638497.7811462.83
存出保证金156131.3010931.45
交易性金融资产665702531.39128402294.16
其中：股票投资－－
基金投资634283390.28121708592.24
债券投资31419141.116693701.92
资产支持证券投资－－
贵金属投资－－
其他投资－－
衍生金融资产－－
买入返售金融资产－－
应收清算款225288.1026631.10
应收股利－－
应收申购款9258167.94276341.07
递延所得税资产－－
其他资产－－
资产总计687547821.26129937967.44本期末上年度末负债和净资产
2024年12月2023年12月31
2831日日
负债：
短期借款－－
交易性金融负债－－
衍生金融负债－－
卖出回购金融资产款－－
应付清算款5147852.277357.47
应付赎回款6987100.01231720.46
应付管理人报酬21903.543695.18
应付托管费3650.61615.87
应付销售服务费38145.695826.01
应付投资顾问费－－
应交税费－6692.37
应付利润－－
递延所得税负债－－
其他负债317644.20162934.28
负债合计12516296.32418841.64
净资产：
实收基金362186469.5769910694.20
其他综合收益－－
未分配利润312845055.3759608431.60
净资产合计675031524.94129519125.80
负债和净资产总计687547821.26129937967.44
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值1.8638元，基金份额总额
362186469.57 份。其中：富国中证价值 ETF 联接 A 份额净值 1.8703 元，份额
总额 282425872.23 份；富国中证价值 ETF 联接 C 份额净值 1.8266 元，份额总额 53521084.29 份；富国中证价值 ETF 联接 E 份额净值 1.8693 元，份额总额
26239513.05份。
7.2利润表
会计主体：富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2024年01月01日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间（2024年01月01（2023年01月01日项目日至2024年12月至2023年12月31
31日）日）
一、营业总收入44390922.7613255386.71
1.利息收入118962.3025700.97
其中：存款利息收入118962.3025700.97
29债券利息收入－－
资产支持证券利息收入－－
买入返售金融资产收入－－
其他利息收入－－
2.投资收益（损失以“-”填列）1303140.7720676837.78
其中：股票投资收益-144409.57-85586.40
基金投资收益1124851.747508706.94
债券投资收益277194.1036348.32
资产支持证券投资收益－－
贵金属投资收益－－
衍生工具收益－－
股利收益45504.5013217368.92以摊余成本计量的金融资产终止确认
－－产生的收益
其他投资收益－－
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）42365792.27-7508649.00
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）－－
5.其他收入（损失以“-”号填列）603027.4261496.96
减：二、营业总支出841987.79339758.26
1．管理人报酬199825.5654827.00
2．托管费33304.349137.84
3．销售服务费433186.0393819.83
4．投资顾问费－－
5．利息支出19266.821580.37
其中：卖出回购金融资产支出19266.821580.37
6.信用减值损失－－
7.税金及附加－27053.22
8．其他费用156405.04153340.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）43548934.9712915628.45
减：所得税费用－－
四、净利润（净亏损以“-”号填列）43548934.9712915628.45
五、其他综合收益的税后净额－－
六、综合收益总额43548934.9712915628.45
7.3净资产变动表
会计主体：富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2024年01月01日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目
（2024年01月01日至2024年12月31日）未分配净资产实收基金利润合计
30一、上期期末净资产69910694.59608431.129519125
2060.80
二、本期期初净资产69910694.59608431.129519125
2060.80三、本期增减变动额（减少以“-”292275775253236623545512399号填列）.37.77.14
（一）、综合收益总额43548934.43548934.
－
9797
（二）、本期基金份额交易产生的净资292275775326361103618636878
产变动数（净资产减少以“-”号填列）.37.11.48
其中：1.基金申购款80085326580259937416034526.02.6639.68
2.基金赎回款---
508577489476238271984815761.65.55.20
（三）、本期向基金份额持有人分配利--润产生的净资产变动（净资产减少以－116673414116673414“-”号填列）.31.31
四、本期期末净资产362186469.312845055.675031524.
573794
上年度可比期间
项目（2023年01月01日至2023年12月31日）未分配实收基金净资产合计利润
一、上期期末净资产70670522.549324815.8119995338.
5944
二、本期期初净资产70670522.549324815.8119995338.
5944三、本期增减变动额（减少以“-”10283615.7-759828.359523787.36号填列）1
（一）、综合收益总额12915628.412915628.4
－
55
（二）、本期基金份额交易产生的净资--
-759828.35
产变动数（净资产减少以“-”号填列）2632012.743391841.09
其中：1.基金申购款77821140.062570267.0140391407.
9615
2.基金赎回款---
78580968.465202279.8143783248.
4024
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以－－－“-”号填列）
四、本期期末净资产69910694.259608431.6129519125.
310080
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
陈戈林志松徐慧
——————————————————————————基金管理公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2018]974号文《关于准予富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金注册的批复》的核准，由基金管理人富国基金管理有限公司向社会公开发行募集。基金合同于2018年12月25日正式生效，首次设立募集规模为255938771.26份基金份额。根据基金管理人于2019年4月2日发布的《关于富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金增加 C 类基金份额并修改基金合同和托管协议的公告》，自 2019年 4月 2日起，本基金增加 C类份额。
根据基金管理人于2024年8月20日发布的《富国基金管理有限公司关于旗下部分基金增加 E 类基金份额并相应修订基金合同及托管协议的公告》，自 2024 年
8 月 23 日起，本基金增加 E 类份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。
本基金的基金管理人和注册登记机构为富国基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金的投资范围主要为目标 ETF基金份额、标的指数成份股及备选成份股（均含存托凭证）。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行的股票）、非标的指数成份存托凭证、债券（国家债券、央行票据、地方政府债券、金融债券、企业债券、公司债券、次级债券、可转换债券、可交换债券、可分离交易可转债、短
期融资券（含超短期融资券）、中期票据、中小企业私募债券等）、资产支持证
券、债券回购、银行存款、同业存单、权证、现金资产以及中国证监会允许基金
投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投
32资范围。
本基金的投资组合比例为：本基金投资于目标 ETF的比例不低于基金资产净值的90%。本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
如果法律法规对该比例要求有变更的，在履行适当程序后，以变更后的比例为准，本基金的投资比例会做相应调整。
本基金业绩比较基准为：中证国信价值指数收益率×95%+银行活期存款利率（税后）×5%。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁
布及修订的具体会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他
相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号《年度报告和中期报告》》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年
12月31日的财务状况以及2024年1月1日至2024年12月31日止期间的经营
成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系2024年1月1日至2024年12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
337.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生
34信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列
可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存
35在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影
响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基
金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
36(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前
支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已
37确认的公允价值变动收益；
(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与
其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(7)其他收入在本基金履行了基金合同中的履约义务，即在客户取得服务控制权时确认收入。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
1、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可对本基金进行基金分红；若基金合同生效不满3个月，本基金可不进行收益分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金
红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基
金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在遵守法律法规和监管部门的规定，且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人在与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后可对基金收益分配原则进行调整，不需召开基金份额持有人大会，但应于
38变更实施日前在规定媒介公告。
由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类和 E 类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同。
7.4.4.12分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
1印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自
2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
392增值税根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定。
3城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定
（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育附加。
404企业所得税根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
5个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月
1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在
1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限
在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过
1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
（2024年12月31日）（2023年12月31日）活期存款11567204.751210306.83
等于：本金11564685.241210192.02
41加：应计利息2519.51114.81
减：坏账准备－－
定期存款－－
等于：本金－－
加：应计利息－－
减：坏账准备－－
其中：存款期限1个月
－－以内
存款期限1-3个
－－月存款期限3个月
－－以上
其他存款－－
等于：本金－－
加：应计利息－－
减：坏账准备－－
合计11567204.751210306.83
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有定期存款。
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
本期末（2024年12月31日）项目成本应计利息公允价值公允价值变动
股票－－－－
贵金属投资-金交所黄金合约－－－－
交易所市场31066574.0380111.1131419141.1-27544.00
01
债券银行间市场－－－－
合计31066574.0380111.1131419141.1-27544.00
01
资产支持证券－－－－
597263883.－634283390.37019506.3
基金
96282
其他－－－－
628330457.380111.11665702531.36991962.3
合计
96392
上年度末（2023年12月31日）项目成本应计利息公允价值公允价值变动
股票－－－－
贵金属投资-金交所黄金合约－－－－
交易所市场6596316.0093041.926693701.924344.00
债券银行间市场－－－－
合计6596316.0093041.926693701.924344.00
42资产支持证券－－－－
127086766.－121708592.-
基金
19245378173.95
其他－－－－
133683082.93041.92128402294.-
合计
19165373829.95
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
注：本报告期末及上年度末本基金未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末（2024年12月31上年度末（2023年12月项目日）31日）
应付券商交易单元保证金－－
应付赎回费22628.88314.03
应付证券出借违约金－－
应付交易费用22015.329620.25
其中：交易所市场22015.329620.25
银行间市场－－
应付利息－－
预提信息披露费240000.00120000.00
预提审计费33000.0033000.00
合计317644.20162934.28
7.4.7.7实收基金
富国中证价值 ETF 联接 A：
金额单位：人民币元
项目本期（2024年01月01日至2024年12月31日）
43基金份额（份）账面金额
上年度末60213855.5860213855.58
本期申购404666711.07404666711.07
本期赎回（以“-”号填列）-182454694.42-182454694.42
本期末282425872.23282425872.23
富国中证价值 ETF 联接 C：
金额单位：人民币元
本期（2024年01月01日至2024年12月31日）项目
基金份额（份）账面金额
上年度末9696838.629696838.62
本期申购362356868.54362356868.54
本期赎回（以“-”号填列）-318532622.87-318532622.87
本期末53521084.2953521084.29
富国中证价值 ETF 联接 E：
金额单位：人民币元
本期（2024年01月01日至2024年12月31日）项目
基金份额（份）账面金额
上年度末－－
本期申购33829685.4133829685.41
本期赎回（以“-”号填列）-7590172.36-7590172.36
本期末26239513.0526239513.05
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.8未分配利润
富国中证价值 ETF 联接 A：
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末51597709.2645213.4651642922.72
本期期初51597709.2645213.4651642922.72
本期利润963097.0435356795.3536319892.39本期基金份额交易产
201790118.6553022760.70254812879.35
生的变动数
其中：基金申购款324825671.04102780996.10427606667.14
-
基金赎回款-49758235.40-172793787.79
123035552.39
本期已分配利润-96980531.08－-96980531.08
本期末157370393.8788424769.51245795163.38
富国中证价值 ETF 联接 C：
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末7917999.7147509.177965508.88
本期期初7917999.7147509.177965508.88
44本期利润-772361.545733876.454961514.91
本期基金份额交易产
35234060.8210845443.9746079504.79
生的变动数
其中：基金申购款274120639.6967875027.32341995667.01
--
基金赎回款-295916162.22
238886578.8757029583.35
本期已分配利润-14766477.49－-14766477.49
本期末27613221.5016626829.5944240051.09
富国中证价值 ETF 联接 E：
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末－－－
本期期初－－－
本期利润992407.201275120.472267527.67本期基金份额交易产生
18529601.766939117.2125468718.97
的变动数
其中：基金申购款24000232.408996808.1132997040.51
-
基金赎回款-5470630.64-7528321.54
2057690.90
本期已分配利润-4926405.74－-4926405.74
本期末14595603.228214237.6822809840.90
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元上年度可比期间（2023年本期（2024年01月01日至项目01月01日至2023年12月
2024年12月31日）
31日）
活期存款利息收入89817.4823248.87
定期存款利息收入－－
其他存款利息收入－－
结算备付金利息收入11491.731079.38
其他17653.091372.72
合计118962.3025700.97
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期（2024年01月01上年度可比期间（2023项目日至2024年12月31年01月01日至2023日）年12月31日）
股票投资收益——买卖股票差价收入-526384.51-41986.09
股票投资收益——赎回差价收入－－
45股票投资收益——申购差价收入381974.94-43600.31
合计-144409.57-85586.40
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元上年度可比期间（2023年01本期（2024年01月01日项目月01日至2023年12月31至2024年12月31日）
日）
卖出股票成交总额73977397.481053490.00
减：卖出股票成本总额74078066.741053250.74
减：交易费用425715.2542225.35
买卖股票差价收入-526384.51-41986.09
7.4.7.10.3股票投资收益——赎回差价收入
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益——赎回差价收入。
7.4.7.10.4股票投资收益——申购差价收入
单位：人民币元
本期（2024年01月01上年度可比期间项目日至2024年12月31（2023年01月01日至2023日）年12月31日）
申购基金份额总额1020416400.0075498400.00
减：现金支付申购款总额457691588.5228302408.51
减：申购股票成本总额604375316.0049788259.50
减：交易费用－－
上海证券清算款_可收退补款42032479.462548667.70
申购差价收入381974.94-43600.31
7.4.7.11基金投资收益
单位：人民币元上年度可比期间（2023本期（2024年01月01日项目年01月01日至2023年12至2024年12月31日）月31日）
卖出/赎回基金成交总额616026730.1394428273.40
减：卖出/赎回基金成本总额614866879.2986688049.63
减：买卖基金差价收入应缴纳增值税额－225443.41
减：交易费用34999.106073.42
基金投资收益1124851.747508706.94
467.4.7.12债券投资收益
7.4.7.12.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期（2024年01月01上年度可比期间（2023项目日至2024年12月31年01月01日至2023年日）12月31日）
债券投资收益——利息收入273510.1036211.29债券投资收益——买卖债券（债转
3684.00137.03股及债券到期兑付）差价收入
合计277194.1036348.32
7.4.7.12.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
本期（2024年01月01上年度可比期间项目日至2024年12月31（2023年01月01日至日）2023年12月31日）
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
6735300.001529397.41
成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑
6596316.001501060.00
付）成本总额
减：应计利息总额135300.0028200.33
减：交易费用－0.05
买卖债券差价收入3684.00137.03
7.4.7.13资产支持证券投资收益
7.4.7.13.1资产支持证券投资收益项目构成
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入。
7.4.7.14贵金属投资收益
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖贵金属交易。
477.4.7.15衍生工具收益
7.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2衍生工具收益——其他投资收益
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——其他投资收益。
7.4.7.16股利收益
单位：人民币元本期（2024年01月01上年度可比期间（2023项目日至2024年12月31年01月01日至2023年日）12月31日）
股票投资产生的股利收益45504.5011066.62
其中：证券出借权益补偿收入－－
基金投资产生的股利收益－13206302.30
合计45504.5013217368.92
7.4.7.17公允价值变动收益
单位：人民币元上年度可比期间（2023年本期（2024年01月01日项目名称01月01日至2023年12月至2024年12月31日）
31日）
1.交易性金融资产42365792.27-7508649.00
股票投资－207.01
债券投资-31888.004344.00
资产支持证券投资－－
基金投资42397680.27-7513200.01
贵金属投资－－
其他－－
2.衍生工具－－
权证投资－－
3.其他－－
减：应税金融商品公允价值变动产
－－生的预估增值税
合计42365792.27-7508649.00
7.4.7.18其他收入
单位：人民币元本期（2024年01月01日至上年度可比期间（2023年01项目
2024年12月31日）月01日至2023年12月31
48日）
基金赎回费收入572568.2158373.27
基金转换费收入30459.213123.69
合计603027.4261496.96
7.4.7.19信用减值损失
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无信用减值损失。
7.4.7.20其他费用
单位：人民币元上年度可比期间（2023年本期（2024年01月01日项目01月01日至2023年12月至2024年12月31日）
31日）
审计费用33000.0033000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金－－
银行费用3405.04340.00
合计156405.04153340.00
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
经中国证监会于2025年1月17日批复核准，国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”）吸收合并海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”）。自本次吸收合并交割日（即2025年3月14日）起，合并后的国泰君安（以下简称“存续公司”）承继及承接海通证券的全部资产、负债、业务、人员、
合同、资质及其他一切权利与义务，海通证券所持本公司股权亦归属于存续公司，即存续公司成为本公司的主要股东。公司将根据中国证监会批复和相关法律法规的要求办理主要股东变更相关事宜，并及时履行信息披露义务，维护基金份额持有人的合法权益。
截至财务报表批准日，本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
富国基金管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
海通证券股份有限公司（“海通证券”）基金管理人的股东、基金代销机构
申万宏源证券有限公司（“申万宏源”）基金管理人的股东、基金代销机构中国建设银行股份有限公司（“建设银基金托管人、基金代销机构
49行”）
山东省金融资产管理股份有限公司基金管理人的股东加拿大蒙特利尔银行基金管理人的股东富国中证价值交易型开放式指数证券投本基金是该基金的联接基金资基金
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。
7.4.10.1.5基金交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行基金交易。
7.4.10.1.6应支付关联方的佣金
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
507.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期（2024年01月01日至上年度可比期间（2023年01月项目
2024年12月31日）01日至2023年12月31日）
当期发生的基金应支付的管理
199825.5654827.00
费
其中：应支付销售机构的客户
840374.96290188.76
维护费应支付基金管理人的净
-640549.40-235361.76管理费
注：本基金基金财产中投资于目标 ETF的部分不收取管理费。本基金管理费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，则取0）的0.60%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.60%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值－前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值，若为负数，则 E取 0基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
由于基金管理人不得对基金财产中持有的自身管理的基金部分收取管理费，但客户维护费的收取标准并不调减，故出现净管理费为负值的情况。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期（2024年01月01上年度可比期间（2023年项目日至2024年12月3101月01日至2023年12日）月31日）
当期发生的基金应支33304.349137.84付的托管费
注：本基金基金财产中投资于目标 ETF的部分不收取托管费。本基金托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，则取0）的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
51H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值－前一日所持有目标 ETF基金份额部分的基金资产净值，若为负数，则 E取 0基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元
本期（2024年01月01日至2024年12月31日）获得销售服务费的各当期发生的基金应支付的销售服务费关联方名称富国中证价值富国中证价值富国中证价值合计
ETF联接 A ETF 联接 C ETF联接 E富国基金管理有限公
－25369.406517.7131887.11司
合计－25369.406517.7131887.11
单位：人民币元
上年度可比期间（2023年01月01日至2023年12月31日）获得销售服务费的各当期发生的基金应支付的销售服务费关联方名称富国中证价值富国中证价值富国中证价值合计
ETF联接 A ETF 联接 C ETF联接 E富国基金管理有限公
－26389.36－26389.36司
合计－26389.36－26389.36
注：自 2024年 8月 23日起，本基金增加收取销售服务费的 E类基金份额。
本基金基金份额分为不同的类别，A类基金份额不收取销售服务费。本基金 C类基金份额销售服务费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值的 0.40%年费率计提。本基金 E 类基金份额销售服务费按前一日 E 类基金份额的基金资产净值的
0.10%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×该类基金份额销售服务费年费率÷当年天数
H为该类基金份额每日应计提的销售服务费
E为该类基金份额前一日的基金资产净值
C 类和 E 类基金份额的销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过银行间同业市场进行债券（含回购）交易。
527.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务
的情况
注:本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率从事证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业
务的情况
注:本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率从事证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份上年度可比期间
本期（2024年01月01日至2024
(2023年01月01日至2023年年12月31日）
12月31日)
项目富国中证价富国中证富国中证富国中证富国中证富国中证
值 ETF联接 价值 ETF 价值 ETF 价值 ETF 价值 ETF 价值 ETF
A 联接 C 联接 E 联接 A 联接 C 联接 E基金合同生效日（2018年12月25日）持有的－－－－－－基金份额
期初持有的基金份额－－－－－－
期间申购/买入总份额－－533.87－－－
期间因拆分变动份额－－－－－－
减:期间赎回/卖出总份
－－－－－－额
期末持有的基金份额－－533.87－－－期末持有的基金份额占
－－0.00%－－－基金总份额比例
注：本基金管理人投资本基金按照公告的费率条款执行，不存在费率优惠的情况。
537.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注：本基金除基金管理人之外的其他关联方本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期（2024年01月01日至2024年12上年度可比期间（2023年01月01日至关联方名称月31日）2023年12月31日）期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国建设银行股份
有限公司11567204.7589817.481210306.8323248.87
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1其他关联交易事项的说明本期末，本基金持有 648286376份目标 ETF基金份额，占其总份额的比例为 31.63%。上期末，本基金持有 146583876 份目标 ETF 基金份额，占其总份额的比例为34.11%。
7.4.11利润分配情况
富国中证价值 ETF 联接 A：
单位：人民币元每10份基权益现金形式发放再投资形式发利润分配序号除息日金份额分备注登记日总额放总额合计红数
12024-2024-09-190.82021444907.363509644.1524954551.51
－
22024-2024-12-172.08360394691.2011631288.3772025979.57
－
合计2.90381839598.5615140932.5296980531.08－
富国中证价值 ETF 联接 C：
单位：人民币元权益每10份基金现金形式发再投资形式发利润分配序号除息日备注登记日份额分红数放总额放总额合计
12024-09-192024-09-0.8005043692.491413.965535106.－
54193531
22024-12-172024-12-2.0357633213.1598157.309231371.
－
178818
合计2.835126769062089571.2614766477－.23.49
富国中证价值 ETF 联接 E：
单位：人民币元权益每10份基金现金形式发放再投资形式利润分配序号除息日备注登记日份额分红数总额发放总额合计
12024-09-192024-09-0.82023815.361.7823817.14
－
19
22024-12-172024-12-2.082185776.764716811.4902588.
－
178460
合计2.902209592.124716813.4926405.－
6274
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注：本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注：本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
注：截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
557.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
注：本基金本报告期末未持有参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、风险管理部和合规稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家上市公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。由于国债、央行票据和政策性金融债的信用风险很低，故不进行列示。
567.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
注:本基金本报告期末及上年度末均未持有按短期信用评级列示的信用债。
7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有按长期信用评级列示的信用债。
7.4.13.2.3按长期信用评级列示的资产支持证券投资
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有资产支持证券。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的同业存单投资
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有同业存单。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开
放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。
本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的
到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日
可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理57人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，
控制因开放申购赎回带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除在7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的15%。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金本报告期末及上年度末无重大流动性风险。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各
类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息资产主要为货币资金、结算备付金、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
58单位：人民币元本期末（2024年12月
1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计
31日）
资产
货币资金11567204.75－－－－－11567204.75
结算备付金638497.78－－－－－638497.78
存出保证金156131.30－－－－－156131.30
交易性金融资产17834446.58－13584694.53－－634283390.28665702531.39
应收清算款－－－－－225288.10225288.10
应收申购款－－－－－9258167.949258167.94
资产总计30196280.41－13584694.53－－643766846.32687547821.26负债
应付清算款－－－－－5147852.275147852.27
应付赎回款－－－－－6987100.016987100.01
应付管理人报酬－－－－－21903.5421903.54
应付托管费－－－－－3650.613650.61
应付销售服务费－－－－－38145.6938145.69
其他负债－－－－－317644.20317644.20
负债总计－－－－－12516296.3212516296.32
利率敏感度缺口30196280.41－13584694.53－－631250550.00675031524.94上年度末（2023年12
1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计月31日）资产
货币资金1210306.83－－－－－1210306.83
59结算备付金11462.83－－－－－11462.83
存出保证金10931.45－－－－－10931.45
交易性金融资产－－6693701.92－－121708592.24128402294.16
应收清算款－－－－－26631.1026631.10
应收申购款－－－－－276341.07276341.07
资产总计1232701.11－6693701.92－－122011564.41129937967.44负债
应付清算款－－－－－7357.477357.47
应付赎回款－－－－－231720.46231720.46
应付管理人报酬－－－－－3695.183695.18
应付托管费－－－－－615.87615.87
应付销售服务费－－－－－5826.015826.01
应交税费－－－－－6692.376692.37
其他负债－－－－－162934.28162934.28
负债总计－－－－－418841.64418841.64
利率敏感度缺口1232701.11－6693701.92－－121592722.77129519125.80
607.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
1.影响生息资产公允价值的其他变量不变，仅利率发生变动；2.利率变动范围
假设合理。
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末（2024年12月31上年度末（2023年12日）月31日）分析
1.基准点利率增加0.1%-10814.58-2095.80
2.基准点利率减少0.1%10814.582095.80
7.4.13.4.2外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的基金、股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
本基金的投资范围主要为目标 ETF 基金份额、标的指数成份股及备选成份股（均含存托凭证）。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行的股票）、非标的指数成份存托凭证、债券（国家债券、央行票据、地方政府债券、金融债券、企业
61债券、公司债券、次级债券、可转换债券、可交换债券、可分离交易可转债、短
期融资券（含超短期融资券）、中期票据、中小企业私募债券等）、资产支持证券、
债券回购、银行存款、同业存单、权证、现金资产以及中国证监会允许基金投资
的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金的投资组合比例为：
本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%。本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金面临的整体市场价格风险列示如下：
金额单位：人民币元上年度末（2023年12月31本期末（2024年12月31日）
日）项目占基金资产占基金资产净公允价值公允价值净值比例
值比例（%）
（%）
交易性金融资产－股票投资－－－－
交易性金融资产－基金投资634283390.2893.96121708592.2493.97
交易性金融资产－债券投资31419141.114.656693701.925.17
交易性金融资产－贵金属投
资－－－－
衍生金融资产－权证投资－－－－
其他－－－－
合计665702531.3998.62128402294.1699.14
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用资产-资本定价模型（CAPM）对本基金的市场价格风险进行分析。下表为市场价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，业绩比较基准所对应的市场组合的价格发生合理、可能的变动时，将对基金净值产生的影响。
1.基金的市场价格风险主要源于市场的系统性风险，即与基金的贝塔系数紧密相关；2.以下
假设分析，除业绩比较基准发生变动，其他影响基金资产公允价值的风险变量保持不变。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）分析相关风险变量的变动本期末（2024年12月上年度末（2023年12月
31日）31日）
621.业绩比较基准增加1%6611635.941260602.04
2.业绩比较基准减少1%-6611635.94-1260602.04
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价；第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次（2024年12月31
（2023年12月31日）
日）
第一层次634283390.28121708592.24
第二层次31419141.116693701.92
第三层次－－
合计665702531.39128402294.16
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于公开市场交易的股票、债券等投资，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。
637.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产
和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.15.1承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.15.2其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资－－
其中：股票－－
2基金投资634283390.2892.25
3固定收益投资31419141.114.57
其中：债券31419141.114.57
资产支持证券－－
4贵金属投资－－
5金融衍生品投资－－
6买入返售金融资产－－
其中：买断式回购的买入返售金融资
－－产
7银行存款和结算备付金合计12205702.531.78
8其他各项资产9639587.341.40
9合计687547821.26100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1期末按行业分类的境内股票投资组合
64注：本基金本报告期末未持有境内股票资产。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
注：本基金本报告期末未持有股票资产。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资产净值比例序号股票代码股票名称本期累计买入金额
（%）
1601138工业富联12455112.009.62
2603871嘉友国际12207162.229.42
3603298杭叉集团11662619.809.00
4600285羚锐制药11450387.008.84
5603699纽威股份11368961.008.78
6600036招商银行11299529.008.72
7601009南京银行11278646.008.71
8600012皖通高速11163683.488.62
9600398海澜之家10998426.078.49
10600323瀚蓝环境10788333.008.33
11600970中材国际10756605.008.31
12601168西部矿业10747093.008.30
13601898中煤能源10684177.008.25
14600750江中药业10662098.008.23
15600660福耀玻璃10657592.008.23
16601838成都银行10632350.008.21
17601717郑煤机10567953.008.16
18601126四方股份10424753.008.05
19600901江苏金租10406657.008.03
20601128常熟银行10307375.007.96
21601577长沙银行10307319.007.96
22600461洪城环境10293347.007.95
23601668中国建筑10218895.407.89
24601919中远海控10156152.007.84
25600064南京高科10093532.007.79
26603040新坐标10090456.627.79
27600710苏美达10083974.007.79
28600007中国国贸10063826.007.77
29600887伊利股份9863890.007.62
30603279景津装备9849961.007.61
31603357设计总院9756124.087.53
6532600248陕建股份9698548.607.49
33600566济川药业9694651.007.49
34603368柳药集团9678854.007.47
35603013亚普股份9436558.007.29
36600846同济科技9330512.007.20
37600479千金药业9203596.007.11
38600123兰花科创9168768.107.08
39603611诺力股份9132042.557.05
40603995甬金股份8933484.006.90
41600729重庆百货8736778.616.75
42603816顾家家居8615257.006.65
43603283赛腾股份7579889.865.85
44600612老凤祥7120631.005.50
45601918新集能源7033640.005.43
46603393新天然气5942410.004.59
47601811新华文轩5815271.004.49
48600985淮北矿业5708898.004.41
49600926杭州银行5421366.004.19
50601666平煤股份5370226.914.15
51603355莱克电气5368443.004.14
52605368蓝天燃气5257218.804.06
53603688石英股份5253630.504.06
54601166兴业银行5150223.003.98
55601101昊华能源5051658.003.90
56603156养元饮品5041013.573.89
57600900长江电力4989023.003.85
58605377华旺科技4894981.803.78
59600803新奥股份4833551.003.73
60600348华阳股份4780319.003.69
61603228景旺电子4750522.003.67
62600309万华化学4731768.003.65
63600971恒源煤电4714884.003.64
64601001晋控煤业4714147.003.64
65603868飞科电器4657841.003.60
66601699潞安环能4630967.003.58
67600018上港集团4627315.003.57
68601997贵阳银行4586688.003.54
69601677明泰铝业4516448.003.49
70600089特变电工4502985.003.48
71601318中国平安4314468.003.33
72600048保利发展3893369.003.01
6673600325华发股份3790883.002.93
74603757大元泵业3382598.002.61
75603301振德医疗3325707.002.57
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资产净值比例序号股票代码股票名称本期累计卖出金额
（%）
1601838成都银行1494649.001.15
2600036招商银行1388350.001.07
3600660福耀玻璃1372160.001.06
4603871嘉友国际1360899.601.05
5601939建设银行1355763.001.05
6603298杭叉集团1333678.001.03
7600285羚锐制药1319547.001.02
8600750江中药业1277834.000.99
9600710苏美达1229233.000.95
10601126四方股份1221755.000.94
11600803新奥股份1204728.000.93
12600985淮北矿业1195990.000.92
13601919中远海控1194181.000.92
14600566济川药业1188225.000.92
15601009南京银行1180520.000.91
16601168西部矿业1169915.000.90
17601577长沙银行1164541.000.90
18603156养元饮品1148545.000.89
19600348华阳股份1144801.000.88
20600007中国国贸1143396.000.88
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额600531681.74
卖出股票收入（成交）总额73977397.48
注：“买入股票成本（成交）总额”和“卖出股票收入（成交）总额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
678.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值（元）占基金资产净值比例
（%）
1国家债券31419141.114.65
2央行票据－－
3金融债券－－
其中：政策性金融债－－
4企业债券－－
5企业短期融资券－－
6中期票据－－
7可转债（可交换债）－－
8同业存单－－
9其他－－
10合计31419141.114.65
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号债券代码债券名称数量（张）公允价值
值比例（%）
101973324国债0217500017834446.582.64
201975824国债2110400010445529.211.55
301974024国债09310003139165.320.47
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明
细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明
细
注：本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金根据基金合同的约定，不允许投资股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金根据基金合同的约定，不允许投资国债期货。
688.11.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12本报告期投资基金情况
8.12.1投资政策及风险说明
本基金以目标 ETF 作为其主要投资标的，方便投资者通过本基金投资目标ETF。本基金并不参与目标 ETF 的管理。在正常市场情况下，本基金力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过正常范围的，基金管理人将采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。
报告期内，本基金主要投资于开放式基金，符合基金合同约定的投资政策，投资限制等要求。
8.12.2报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的基金投资明细
持有公允是否属于基金管理人基金基金运作占基金资产净序号份额价值及管理人关联方所管
代码名称方式值比例（%）
（份）（元）理的基金
1512040富国中契约64828663428393.96是
证价值型，交376.00390.28ETF 易型开放式
8.13投资组合报告附注
8.13.1声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.13.2声明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金本报告期末未持有股票资产。
8.13.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金156131.30
2应收清算款225288.10
3应收股利－
694应收利息－
5应收申购款9258167.94
6其他应收款－
7待摊费用－
8其他－
9合计9639587.34
8.13.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.13.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
因四舍五入原因，投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构机构投资者个人投资者持有人户户均持有的份额级别
数(户)基金份额占总份占总份持有份额额比例持有份额额比例
（%）（%）富国中证价
值 ETF联接 55429 5095.27 140718753.77 49.83 141707118.46 50.17
A富国中证价
值 ETF联接 7228 7404.69 2055847.30 3.84 51465236.99 96.16
C富国中证价
值 ETF联接 40 655987.83 25020372.76 95.35 1219140.29 4.65
E
合计626975776.78167794973.8346.33194391495.7453.67
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例(%)
70基金管理人所富国中证价
有从业人员持 值 ETF联接 1574456.13 0.5575
有本基金 A富国中证价
值 ETF联接 133887.21 0.2502
C富国中证价
值 ETF联接 2509.97 0.0096
E
合计1710853.310.4724
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
持有基金份额总量的数量区间项目份额级别（万份）富国中证价值
0
ETF联接 A
本公司高级管理人员、基金富国中证价值
0
投资和研究部门负责人持有 ETF联接 C本开放式基金富国中证价值
0
ETF联接 E合计0富国中证价值
0~10
ETF联接 A富国中证价值本基金基金经理持有本开放0
ETF联接 C式基金富国中证价值
0
ETF联接 E
合计0~10
§10开放式基金份额变动
单位：份
富国中证价值 ETF 富国中证价值 富国中证价值 ETF项目
联接 A ETF联接 C 联接 E
基金合同生效日(2018年12月
255938771.26－－
25日)基金份额总额
报告期期初基金份额总额60213855.589696838.62－
本报告期基金总申购份额404666711.07362356868.5433829685.41
减：本报告期基金总赎回份额182454694.42318532622.877590172.36
本报告期基金拆分变动份额－－－
报告期期末基金份额总额282425872.2353521084.2926239513.05
注：本基金自 2024 年 8 月 23 日起增加 E 类份额，相关数据按实际存续期计算。
71§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金没有召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内本基金基金管理人无重大人事变动。
经中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”）研究决定，蔡亚蓉女士不再担任中国建设银行资产托管业务部总经理职务。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期本基金投资策略无改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金管理人没有改聘为其审计的会计师事务所。本基金本年度支付给审计机构安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为3.3万元人民币，其已提供审计服务的连续年限为22年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体富国基金管理有限公司
受到稽查或处罚等措施的时间2024-02-02采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会上海监管局受到的具体措施类型责令改正受到稽查或处罚等措施的原因个别规定及制度未严格执行。
管理人采取整改措施的情况（如公司已完成整改。
提出整改意见）
其他－措施2内容受到稽查或处罚等措施的主体督察长
受到稽查或处罚等措施的时间2024-02-02采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会上海监管局受到的具体措施类型出具警示函
72受到稽查或处罚等措施的原因个别规定及制度未严格执行。
管理人采取整改措施的情况（如公司已完成整改。
提出整改意见）
其他－
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
注：报告期内，未发生托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7本期基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股票占当期佣金券商名称单元备注成交金额成交总额的佣金总量的比例数量比例（%）（%）
渤海证券2－－－－－
长城证券1－－－－－
长江证券3－－－－－
东北证券2－－－－－
东财证券2－－－－－
方正证券2－－－－－
高盛中国1－－－－－
光大证券2－－－－－
广发证券2－－－－－
国海证券2－－－－－
国盛证券2－－－－－
国泰君安2－－－－－
国投证券2－－－－－
国信证券2674509079.22100.00345462.44100.00－
海通证券2－－－－－
华泰证券2－－－－－
平安证券2－－－－－
瑞银证券2－－－－－
上海证券1－－－－－
申万宏源2－－－－－
73太平洋证券2－－－－－
天风证券2－－－－－
西南证券2－－－－－
湘财证券2－－－－－
信达证券2－－－－－
兴业证券1－－－－－
招商证券1－－－－－
中航证券2－－－－－
中金公司2－－－－－
中泰证券2－－－－－
中信建投2－－－－－
中信证券3－－－－－
中银证券1－－－－－
注：1、我公司对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其它相关因素后决定的。本报告期本基金退租券商交易单元：德邦证券（012561)，中信证券（017462)。本报告期本基金新增券商交易单元：华泰证券（31185)，湘财证券（001789)，中信建投（57781)。2、本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致；本公司网站披露的《富国基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况》的报告期为2024年7月1日至2024年12月31日。敬请投资者关注上述报告统计时间区间的口径差异。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期债占当期权占当期基占当期债券商券回购成证金券成交总名称成交金额成交金额交总额的成交金额成交总额成交金额成交总额额的比例比例的比例的比例
（%）
（%）（%）（%）渤海证
－－－－－－－－券长城证
－－－－－－－－券长江证
－－－－－－－－券东北证
－－－－－－－－券
74东财证
－－－－－－－－券方正证
－－－－－－－－券高盛中
－－－－－－－－国光大证
－－－－－－－－券广发证
－－－－－－－－券国海证
－－－－－－－－券国盛证
－－－－－－－－券国泰君
－－－－－－－－安国投证
－－－－－－－－券国信证310665767412005534802
100.00100.00－－100.00
券4.000.0013.60海通证
－－－－－－－－券华泰证
－－－－－－－－券平安证
－－－－－－－－券瑞银证
－－－－－－－－券上海证
－－－－－－－－券申万宏
－－－－－－－－源太平洋
－－－－－－－－证券天风证
－－－－－－－－券西南证
－－－－－－－－券湘财证
－－－－－－－－券信达证
－－－－－－－－券兴业证
－－－－－－－－券
75招商证
－－－－－－－－券中航证
－－－－－－－－券中金公
－－－－－－－－司中泰证
－－－－－－－－券中信建
－－－－－－－－投中信证
－－－－－－－－券中银证
－－－－－－－－券
7611.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期富国基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加 E 类基金份额并相
1规定披露媒介2024年08月20日
应修订基金合同及托管协议的公告关于富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金暂停
2 通过直销渠道对本基金 C 类份额 规定披露媒介 2024年08月 21日
的申购、转换转入及定期定额投资业务的公告关于富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金暂停
3规定披露媒介2024年09月13日
大额申购、转换转入及定期定额投资业务的公告富国中证价值交易型开放式指数
4证券投资基金联接基金2024年规定披露媒介2024年09月14日
第一次收益分配公告关于富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金暂停
5规定披露媒介2024年12月13日
大额申购、转换转入及定期定额投资业务的公告富国中证价值交易型开放式指数
6证券投资基金联接基金2024年规定披露媒介2024年12月14日
第二次收益分配公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况
77类别持有基金份额
比例达到或者期初申购赎回序号持有份额份额占比
超过20%的时份额份额份额间区间
22384
2024-01-17至22384
1－744.3－－
2024-02-06744.39
9
77591
2024-06-18至11604938457359.
2－984.610.62%
2024-12-23344.5387
6
2024-05-13至
机构
2024-08-
06;2024-09-05至
2024-09-8097980979714.
3－－22.36%
24;2024-10-10至714.2525
2024-11-
18;2024-12-24至
2024-12-31
产品特有风险
本基金于本报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过20%的情形，本基金管理人已经采取措施，审慎确认大额申购与大额赎回，防控产品流动性风险并公平对待投资者。本基金管理人提请投资者注意因单一投资者持有基金份额集中导致的产品流动性风险、大额赎回风险以及净值波动风险等特有风险。
12.2影响投资者决策的其他重要信息
本报告期内，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规的规定和《富国中证价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关约定，经与基金托管人协商一致，基金管理人决定自 2024年 8月 23日起对本基金增加 E类基金份额，并对基金合同及托管协议的相应条款进行修订。具体可参见基金管理人于2024年8月20 日发布的《富国基金管理有限公司关于旗下部分基金增加 E 类基金份额并相应修订基金合同及托管协议的公告》及修订后的基金合同、托管协议。
§13备查文件目录备查文件名称备查文件存放地点备查文件查阅方式
1、中国证监会批准设立富国中国（上海）自由贸易试验区投资者对本报告书如有疑
78中证价值交易型开放式指数世纪大道1196号世纪汇办问，可咨询本基金管理人富
证券投资基金联接基金的文公楼二座27-30层国基金管理有限公司。咨询件电话：95105686、4008880688
2、富国中证价值交易型开放（全国统一，免长途话费）公
式指数证券投资基金联接基司网址：
金基金合同 http://www.fullgoal.com.
3、富国中证价值交易型开放 cn。
式指数证券投资基金联接基金托管协议
4、中国证监会批准设立富国
基金管理有限公司的文件
5、富国中证价值交易型开放
式指数证券投资基金联接基金财务报表及报表附注
6、报告期内在指定报刊上披
露的各项公告
79
