大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
2025-03-31
大成惠利纯债债券型证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：兴业银行股份有限公司
送出日期：2025年3月31日大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年01月01日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................9
§4管理人报告..............................................10
4.1基金管理人及基金经理情况......................................10
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................13
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................15
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................16
§5托管人报告..............................................16
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................16
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....16
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............16
§6审计报告...............................................16
§7年度财务报表.............................................18
7.1资产负债表.............................................18
7.2利润表...............................................19
7.3净资产变动表............................................21
7.4报表附注..............................................22
§8投资组合报告.............................................49
8.1期末基金资产组合情况........................................49
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................49
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................50
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................50
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8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................50
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............50
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........50
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........51
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............51
8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................51
8.11投资组合报告附注.........................................51
§9基金份额持有人信息..........................................52
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................52
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................52
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................53
9.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情
况....................................................53
§10开放式基金份额变动.........................................53
§11重大事件揭示............................................54
11.1基金份额持有人大会决议......................................54
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................54
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................54
11.4基金投资策略的改变........................................54
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................54
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................54
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................54
11.8其他重大事件...........................................55
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................57
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................57
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................57
§13备查文件目录............................................57
13.1备查文件目录...........................................57
13.2存放地点.............................................58
13.3查阅方式.............................................58
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称大成惠利纯债债券型证券投资基金基金简称大成惠利纯债债券基金主代码003574基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2016年11月2日基金管理人大成基金管理有限公司基金托管人兴业银行股份有限公司
报告期末基金份1983424052.22份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基
大成惠利纯债债券 A 大成惠利纯债债券 C金简称下属分级基金的交
003574019307
易代码报告期末下属分级
1983414111.86份9940.36份
基金的份额总额
2.2基金产品说明
投资目标在严格控制投资风险的基础上，通过积极主动的投资管理，力争实现基金资产长期稳定增值。
投资策略本基金以中长期利率趋势分析为基础，结合经济周期、宏观政策方向及收益率曲线分析，实施积极的债券投资组合管理，以获取较高的债券组合投资收益。
业绩比较基准中债综合指数（全价）收益率
风险收益特征本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品种，其预期风险与预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称大成基金管理有限公司兴业银行股份有限公司姓名段皓静冯萌信息披露
联系电话0755-83183388021-52629999-213310负责人
电子邮箱 office@dcfund.com.cn fengmeng@cib.com.cn客户服务电话400888555895561
传真0755-83199588021-62159217注册地址广东省深圳市南山区海德三道福建省福州市台江区江滨中大
1236号大成基金总部大厦5层、道398号兴业银行大厦
27-33层
办公地址广东省深圳市南山区海德三道上海市浦东新区银城路167号4
1236号大成基金总部大厦5层、楼
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27-33层
邮政编码518054200120法定代表人吴庆斌吕家进
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.dcfund.com.cn址基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址容诚会计师事务所（特殊普通北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层会计师事务所
合伙）1001-1至1001-26广东省深圳市南山区海德三道1236号大成基注册登记机构大成基金管理有限公司
金总部大厦5层、27-33层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2023年11月
29日(基金合
2024年2023年同生效日)-2022年
3.1.1期间数2023年12月
据和指标31日大成惠利纯债大成惠利纯债大成惠利纯债大成惠利纯债大成惠利纯债
债券 A 债券 C 债券 A 债券 C 债券 A
本期已实现收73433115.248387416.848754478.2
358.175.70
益512
91986851.572625139.826659858.9
本期利润450.9935.39
858
加权平均基金
0.04640.04520.04300.00400.0178
份额本期利润本期加权平均
4.56%4.45%4.11%0.39%1.69%
净值利润率本期基金份额
4.66%4.55%4.39%0.36%1.72%
净值增长率
3.1.2期末数
2024年末2023年末2022年末
据和指标
期末可供分配13756885.712916721.683177816.1
65.9564.82
利润353期末可供分配
0.00690.00660.00650.00650.0555
基金份额利润
第6页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告期末基金资产202175280200235771158090967
10129.4210035.39
净值4.177.144.82期末基金份额
1.01931.01901.00961.00961.0555
净值
3.1.3累计期
2024年末2023年末2022年末
末指标基金份额累计
34.94%4.92%28.93%0.36%23.50%
净值增长率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
大成惠利纯债债券 A份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月1.78%0.06%2.23%0.09%-0.45%-0.03%
过去六个月2.07%0.06%2.50%0.10%-0.43%-0.04%
过去一年4.66%0.06%4.98%0.09%-0.32%-0.03%
过去三年11.13%0.05%7.69%0.06%3.44%-0.01%
过去五年18.99%0.05%9.88%0.07%9.11%-0.02%自基金合同生效
34.94%0.05%9.97%0.07%24.97%-0.02%
起至今
大成惠利纯债债券 C份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月1.76%0.06%2.23%0.09%-0.47%-0.03%
过去六个月2.01%0.07%2.50%0.10%-0.49%-0.03%
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过去一年4.55%0.06%4.98%0.09%-0.43%-0.03%自基金合同生效
4.92%0.06%5.52%0.08%-0.60%-0.02%
起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：1、本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。
2、本基金自 2023 年 11 月 29 日起增设 C 类基金份额类别，C 类的净值增长率和业绩比较基
准收益率自2023年12月19日有份额之日开始计算。
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3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
大成惠利纯债债券 A每10份基金现金形式发放再投资形式发年度利润分配年度备注份额分红数总额放总额合计
72590845.472592954.0
2024年0.36602108.60-
11
140923064.140927805.
2023年0.91504741.69-
0473
2022年-----
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213513909.213520759.
合计1.28106850.29-
4574
大成惠利纯债债券 C每10份基金现金形式发放再投资形式发年度利润分配年度备注份额分红数总额放总额合计
2024年0.3580355.860.40356.26-
2023年-----
合计0.3580355.860.40356.26-
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司成立于1999年4月12日，注册资本人民币2亿元，是中国首批获准成立的“老十家”基金管理公司之一。公司总部位于深圳，同时设置了北方、华东和南方营销总部，在北京、上海等地开设有5家分公司。2009年，公司在香港设立大成国际资产管理有限公司，大力拓展国际业务；2013年，设立大成创新资本管理有限公司，开拓专户及专项管理业务。
公司业务资质齐全，全面覆盖公募基金、机构投资、海外投资、财富管理、养老金管理等业务还受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金和基本养老保险基金。旗下大成国际资产管理公司具备 QFII、RQFII 等资格，是首批首家完成备案的能够提供港股通投资顾问服务的香港机构。
历经二十余年的磨砺和沉淀，大成基金形成了以长期投资能力为核心的竞争优势，打造了一支具有良好职业素养和丰富经验的资产管理队伍。公司目前已形成权益投资、固收投资、指数与期货投资、跨境投资、混合资产投资、大类资产配置六大投资团队，全面覆盖各类投资领域，综合实力不断提升，各项业务迅猛发展，管理资产种类位居同业前列。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）期限证券从姓名职务说明业年限任职日期离任日期
中央财经大学经济学硕士，CFA。2012年 7月至2015年7月任华夏基金管理有限公司机构债券投资部研究员。2015年8月至
2017年1月历任上海毕朴斯投资管理合伙
朱浩本基金基2022年-12年企业(有限合伙)固定收益部投资经理、副然金经理12月6日总经理。2017年2月至2022年5月历任融通基金管理有限公司固定收益部专户投
资经理、基金经理。2022年5月加入大成基金管理有限公司，现任固定收益总部债
第10页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告券投资一部基金经理。2022年12月6日起任大成惠利纯债债券型证券投资基金基金经理。2023年3月29日起任大成惠泽一年定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理。2023年4月19日至2024年4月25日任大成元合双利债券型发起式证券投资基金基金经理。2023年8月31日起任大成景信债券型证券投资基金基金经理。2023年10月27日起任大成惠昭一年定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理。2023年12月29日起任大成惠明纯债债券型证券投资基金基金经理。2024年
1月12日起任大成景荣债券型证券投资基
金、大成惠信一年定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理。2024年9月19日起担任大成稳康6个月持有期债券型证券投资基金基金经理。具备基金从业资格。国籍：中国北京大学经济学硕士。2013年7月至2017年8月任平安银行深圳分行票据业务部票据营销岗。2017年8月至2019年4月任平安银行总行公司银行部公司产品营销管理岗。2019年5月加入大成基金管理有限公司，现任固定收益总部研究员兼基金经理助理。2022年11月28日至2023年5月8日任大成民稳增长混合型证券投资基金基金经理助理。2022年11月28日至本基金基2024年4月25日任大成惠源一年定期开石丽2024年4金经理助-5年放债券型发起式证券投资基金基金经理助君月25日理理。2023年5月8日起任大成惠泽一年定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理助理。2024年4月25日起任大成惠利纯债债券型证券投资基金、大成景信债券
型证券投资基金、大成惠昭一年定期开放
债券型发起式证券投资基金、大成惠明纯
债债券型证券投资基金、大成景荣债券型
证券投资基金、大成惠信一年定期开放债券型发起式证券投资基金基金助理。具备基金从业资格。国籍：中国注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
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4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况无。
4.1.4基金经理薪酬机制无。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理有限公司公平交易制度》、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。公司旗下投资组合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，公司严格执行了公平交易的原则和制度。公司运用统计分析方法和工具，对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内、5日内及10日内股票及债券交易同向交易价差进行分析，针对同一基金经理管理的多个投资组合及公私募兼任基金经理管理的多个投资组合的投资交易行为加强了公平交易监测与分析，包括对不同时间窗下（同日、3日、5日、10日）反向交易和同向交易价差监控的分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；部分股票同向交易溢价率较大主要来源于投资策略差异、市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易
时机选择，同时结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.2.1增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况无。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内，公司旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。公司旗下所有投资组合参与的
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交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共3次，为完全按照指数的构成比例进行投资的组合和其他组合发生的反向交易。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2024年，政策预期主导资本市场的走势，债市“资产荒”极致演绎、股市先抑后扬。年初阶段，在国内经济温和修复，同期新一轮降准降息启动、两会确定5%经济增长预期目标，随之各项稳增长及稳资本市场政策陆续出台实施，债市延续开年“抢跑”、股市触底反弹。4月之后，“手工补息”整改更推动了“资产荒”行情的极致演绎，债市表现强势、各项利差压缩至历史低位，股市也在新“国九条”、“517地产新政”等政策催化之下企稳回升。至年中之后，海外选情一波多折，国内各项政策也阶段性重新进入观察期，债市在7月初、8月上旬均出现幅度明显的回调，9月底在一揽子宏观经济政策陆续发布之后，市场预期发生急速转向，利率曲线一度快速陡峭化上行，信用利差大幅走阔，期间股债市场的波动率均显著放大。四季度，经济基本面读数受政策护航呈现稳定向好。在这段时间内，资本市场按各自倾向性走出不同交易主线：股市前期以国际环境与国内政策的强预期交易为主，先情绪高涨走强后转入震荡；债市从前期关注政府债供给的影响到关注资金风偏提升的持续性，再到临近年末形成“负债慌”与“资产荒”共振行情，利率债整体表现强于信用债。
海外方面，全球主要经济体增长稳定但步幅继续趋缓，美国经济则是持续表现出韧性，主要是源于居民和企业健康的资产负债表及劳动力市场强劲支撑内需，这也促使联储降息周期相对后移，虽然在期间地缘政治、大选等有所扰动，但自三季度尘埃落定之后，美欧经济相位差继续偏向于美强欧弱的格局。
本基金在2024年多数时间段维持了整体偏多的仓位布局，期间进行了灵活的久期操作和杠杆调整。在上半年期间久期中枢整体保持高位运行，信用久期贡献相对占多；下半年期间杠杆水平整体回落，结构层面倾向于更多增加高流动性资产和提升利率债久期贡献。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末大成惠利纯债债券 A的基金份额净值为 1.0193 元，本报告期基金份额净值增长率为 4.66%，同期业绩比较基准收益率为 4.98%；截至本报告期末大成惠利纯债债券 C的基金份额净值为1.0190元，本报告期基金份额净值增长率为4.55%，同期业绩比较基准收益率为4.98%。
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4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年，随着一揽子增量政策的落地显效，国内经济运行有望继续沿着总体平稳、稳中有进的节奏推进。当前，我国经济发展已处于新旧动能转换、发展方式转型的关口期，宏观调控的政策目标增多，而政策传导阶段的中期框架和短期举措之间如何实现高效协同也面临着更高考验。预计货币政策仍将维持宽松取向，期间可能会因为汇率贬值、防风险而适时调整，但经济背景仍需维持低利率环境。落实到债市层面，全年大势应仍处顺风友好环境之中，不过低利率、低利差的新格局之下，亦需更灵活、更宽幅的资产配置与策略应对思路。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制
和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。
同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项
内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对
本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、
基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
第14页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与
基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由公司分管领导、各投研部门、交易管理部、风险管理部、监察稽核部、基金运营部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历。
各投研部门、风险管理部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价
格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；交易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况，协助反馈其市场交易信息；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管人沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行，并与托管人的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，投资组合经理作为估值小组成员，对持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管人沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间交易的债券品种的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内，大成惠利纯债债券 A 已分配利润 72592954.01元，每十份基金份额分红 0.3660元；大成惠利纯债债券 C已分配利润356.26元，每十份基金份额分红0.3580元；符合基金合同规定的分红比例。
第15页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的
监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告审计报告标题审计报告审计报告收件人大成惠利纯债债券型证券投资基金全体基金份额持有人
我们审计了大成惠利纯债债券型证券投资基金财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员审计意见会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制，公允反映了大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一形成审计意见的基础步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大成惠利纯债债券型证券投资基金，
第16页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大成惠利纯债债券型证券投资基金的基金管理人大成基金管
理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
管理层和治理层对财务报表的责在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估大成惠任利纯债债券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算大成惠利纯债债券型证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督大成惠利纯债债券型证券投资基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业注册会计师对财务报表审计的责判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
任
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
第17页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大成惠利纯债债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大成惠利纯债债券型证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排
和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名陈熹陶文欣
会计师事务所的地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26审计报告日期2025年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：大成惠利纯债债券型证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.1822141.47925381.46
结算备付金--
存出保证金3699.7124391.81
交易性金融资产7.4.7.22478380579.882068271874.12
其中：股票投资--
基金投资--
债券投资2467497236.442025808822.29
资产支持证券投资10883343.4442463051.83
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
第18页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计2479206421.062069221647.39本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款456640923.3666046758.33
应付清算款--
应付赎回款--
应付管理人报酬514648.49510380.18
应付托管费171549.49170126.72
应付销售服务费0.930.36
应付投资顾问费--
应交税费831.253843.43
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9115533.95122785.84
负债合计457443487.4766853894.86
净资产：
实收基金7.4.7.101983424052.221983422882.95
未分配利润7.4.7.1238338881.3718944869.58
净资产合计2021762933.592002367752.53
负债和净资产总计2479206421.062069221647.39
注：报告截止日2024年12月31日基金份额总额1983424052.22份，其中大成惠利纯债债券 A 基金份额总额为 1983414111.86 份，基金份额净值 1.0193 元。大成惠利纯债债券 C基金份额总额为9940.36份，基金份额净值1.0190元。
7.2利润表
会计主体：大成惠利纯债债券型证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元
第19页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
一、营业总收入109581391.5186685875.21
1.利息收入35358.041762377.35
其中：存款利息收入7.4.7.137429.7381798.03
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
27928.311680579.32
收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”
90992203.8760616988.77
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14--
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.1590368930.3260411108.72资产支持证券投资
7.4.7.16623273.55205880.05
收益
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.19--
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.2018553829.1524237752.73失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.210.4568756.36号填列）
减：二、营业总支出17594088.9414060699.97
1．管理人报酬7.4.10.2.16045034.735307489.58
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费7.4.10.2.22015011.591769163.17
3．销售服务费7.4.10.2.310.980.36
4．投资顾问费--
5．利息支出9302028.086601666.60
其中：卖出回购金融资产
9302028.086601666.60
支出
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加2245.23117464.74
8．其他费用7.4.7.23229758.33264915.52三、利润总额（亏损总额
91987302.5772625175.24以“-”号填列）
减：所得税费用--
第20页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告四、净利润（净亏损以“-”
91987302.5772625175.24号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额91987302.5772625175.24
7.3净资产变动表
会计主体：大成惠利纯债债券型证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净1983422882.2002367752.5
-18944869.58资产953
二、本期期初净1983422882.2002367752.5
-18944869.58资产953
三、本期增减变
动额（减少以“-”1169.27-19394011.7919395181.06号填列）
（一）、综合收益
--91987302.5791987302.57总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数1169.27-19.491188.76
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
6139.73-95.276235.00
购款
2.基金赎
-4970.46--75.78-5046.24回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
---72593310.27-72593310.27资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净1983424052.2021762933.5
-38338881.37资产229上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年12月31日
第21页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净1497731858.1580909674.8
-83177816.13资产692
二、本期期初净1497731858.1580909674.8
-83177816.13资产692
三、本期增减变
动额（减少以“-”485691024.26--64232946.55421458077.71号填列）
（一）、综合收益
--72625175.2472625175.24总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数485691024.26-4069683.94489760708.20
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申2528928726.2550066395.4
-21137668.78购款708
2.基金赎-2043237702-2060305687.
--17067984.84
回款.4428
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净-140927805.7
---140927805.73资产变动（净资3产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净1983422882.2002367752.5
-18944869.58资产953报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
谭晓冈范瑛梁靖基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
大成惠利纯债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下
第22页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告简称“中国证监会”)证监许可[2016]第1811号《关于准予大成惠利纯债债券型证券投资基金注册的批复》注册，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成惠利纯债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币200054345.75元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第1394号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《大成惠利纯债债券型证券投资基金基金合同》于2016年11月2日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为200054350.35份基金份额，其中认购资金利息折合4.60份基金份额。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。
根据本基金的基金管理人于2023年11月27日发布的《关于大成惠利纯债债券型证券投资基金增设 C 类基金份额并相应修订基金合同和托管协议的公告》，自 2023 年 11月 29 日起对本基金进行份额分类，增加 C 类份额，原有基金份额转为 A 类份额。其中 A 类基金份额为在投资人申购时收取前端申购费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额；C 类基金份额为从本类别基金资产中计提销售服务费，但不收取申购费用的基金份额。本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额分别设置基金代码并分别计算基金份额净值。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成惠利纯债债券型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府
支持债券、地方政府债、资产支持证券、中小企业私募债券、可分离交易可转债中的债券部分、
债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、同业存单、货币市场工具、国
债期货以及经中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但需符合中国证监会的相关规定。本基金不参与股票、权证等权益类资产的投资、不参与可转换债券投资(可分离交易可转债中的债券部分除外)。基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的80%。每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金持有的现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为中债综合指数（全价）收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2025年3月28日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报
第23页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告告>》、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金基金合同和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损
第24页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当
前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融工具，自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
第25页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按如下原则确定公允价值并
进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
第26页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比
例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不
包括本基金的任何影响)。
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损
益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
第27页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算
的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利
率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；
于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。
若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易无。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
第28页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投资和资产支持证券的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明无。
7.4.5.2会计估计变更的说明无。
7.4.5.3差错更正的说明无。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税
[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号
《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他
第29页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款822141.47925381.46
等于：本金821227.04925216.29
加：应计利息914.43165.17
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计822141.47925381.46
第30页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金----交所黄金合约
交易所市750980116.585721538.63767186538.6310484883.42场
债券银行间市1670496239.0615643697.811700310697.8114170760.94场
合计2421476355.6421365236.442467497236.4424655644.36
资产支持证券10865140.823343.4410883343.4414859.18
基金----
其他----
合计2432341496.4621368579.882478380579.8824670503.54上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金----交所黄金合约
交易所市760402949.465619708.49768218708.492196050.54场
债券银行间市1242545824.8811043113.801257590113.804001175.12场
合计2002948774.3416662822.292025808822.296197225.66
资产支持证券42530551.2713051.8342463051.83-80551.27
基金----
其他----
合计2045479325.6116675874.122068271874.126116674.39
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况无。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况无。
第31页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况无。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况无。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。
7.4.7.8其他资产无。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用40002.5422029.15
第32页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
其中：交易所市场--
银行间市场40002.5422029.15
应付利息--
预提费用74300.0099300.00
其他1231.411456.69
合计115533.95122785.84
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元
大成惠利纯债债券 A本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末1983412942.591983412942.59
本期申购5912.605912.60
本期赎回（以“-”号填列）-4743.33-4743.33
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末1983414111.861983414111.86
大成惠利纯债债券 C本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末9940.369940.36
本期申购227.13227.13
本期赎回（以“-”号填列）-227.13-227.13
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末9940.369940.36
注：申购含红利再投份额(如有)、转换入份额(如有)；赎回含转换出份额(如有)。
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元
大成惠利纯债债券 A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末12916721.656028052.9018944774.55
本期期初12916721.656028052.9018944774.55
第33页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
本期利润73433115.2518553736.3391986851.58本期基金份额交易产
2.8417.3520.19
生的变动数
其中：基金申购款32.0459.9692.00
基金赎回款-29.20-42.61-71.81
本期已分配利润-72592954.01--72592954.01
本期末13756885.7324581806.5838338692.31
大成惠利纯债债券 C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末64.8230.2195.03
本期期初64.8230.2195.03
本期利润358.1792.82450.99本期基金份额交易产
-0.780.08-0.70生的变动数
其中：基金申购款0.822.453.27
基金赎回款-1.60-2.37-3.97
本期已分配利润-356.26--356.26
本期末65.95123.11189.06
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年日12月31日
活期存款利息收入6918.6078860.59
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入391.412752.01
其他119.72185.43
合计7429.7381798.03
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成无。
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入无。
7.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入无。
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元
第34页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月31日日
债券投资收益——利
66179091.1258751879.12
息收入
债券投资收益——买卖债券（债转股及债
24189839.201659229.60券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎
--回差价收入
债券投资收益——申
--购差价收入
合计90368930.3260411108.72
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月日31日卖出债券（债转股及债
2669621318.657472444622.87券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本2609618233.297378641614.51总额
减：应计利息总额35768521.1692048628.76
减：交易费用44725.0095150.00
买卖债券差价收入24189839.201659229.60
7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.16资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
资产支持证券投资收益—
623684.00206251.88
—利息收入
第35页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
资产支持证券投资收益—
—买卖资产支持证券差价-410.45-371.83收入
资产支持证券投资收益—
--
—赎回差价收入
资产支持证券投资收益—
--
—申购差价收入
合计623273.55205880.05
7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
卖出资产支持证券成交总
32185312.737631114.75
额
减：卖出资产支持证券成
31665410.457470096.83
本总额
减：应计利息总额520312.73161114.75
减：交易费用-275.00
资产支持证券投资收益-410.45-371.83
7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.17贵金属投资收益
7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.18衍生工具收益
7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
第36页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.19股利收益无。
7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产18553829.1524237752.73
股票投资--
债券投资18458418.7024318304.00
资产支持证券投资95410.45-80551.27
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计18553829.1524237752.73
7.4.7.21其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023
31日年12月31日
基金赎回费收入-68756.34
基金转换费收入0.450.02
合计0.4568756.36
7.4.7.22信用减值损失无。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31月31日日
审计费用65000.0090000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
第37页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
银行划款手续费7558.3317715.52
账户维护费37200.0037200.00
合计229758.33264915.52
7.4.7.24分部报告无。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项无。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”)基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
兴业银行股份有限公司(“兴业银行”)基金托管人、基金销售机构中泰信托有限责任公司基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”)基金管理人的股东中国银河投资管理有限公司基金管理人的股东大成国际资产管理有限公司(“大成国基金管理人的子公司际”)大成创新资本管理有限公司(“大成创新基金管理人的合营企业资本”)
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易无。
7.4.10.1.2债券交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31
2023年1月1日至2023年12月31日
日关联方名称占当期债券占当期债券成交金额成交总额的比成交金额成交总额的比例例（%）（%）
光大证券130586600.00100.00375799980.0082.47
7.4.10.1.3债券回购交易
金额单位：人民币元
第38页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31
2023年1月1日至2023年12月31日
日关联方名称占当期债券回占当期债券回购购成交金额成交金额成交总额的比成交总额的比例（%）例（%）
光大证券--12000000.00100.00
7.4.10.1.4权证交易无。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费6045034.735307489.58
其中：应支付销售机构的客户维护
1813379.74597230.23
费
应支付基金管理人的净管理费4231654.994710259.35
注：支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费2015011.591769163.17
注：支付基金托管人兴业银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元获得销售服务费的各关联本期
第39页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告方名称2024年1月1日至2024年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费
大成惠利纯债债券 A 大成惠利纯债债券 C 合计
大成基金-10.9810.98
合计-10.9810.98上年度可比期间获得销售服务费的各关联2023年1月1日至2023年12月31日方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
大成惠利纯债债券 A 大成惠利纯债债券 C 合计
大成基金-0.360.36
合计-0.360.36
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C类基金份额的基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给大成基金，再由大成基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日 C类基金份额的基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
银行间市场交易的债券交易金额基金逆回购基金正回购各关联方名称基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出
36000047615.7
兴业银行----
000.003
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
银行间市场交易的债券交易金额基金逆回购基金正回购各关联方名称基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出
200754
兴业银行-----
65.90
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
第40页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份本期本期项目2024年1月1日至2024年122024年1月1日至2024年12月月31日31日
大成惠利纯债债券 A 大成惠利纯债债券 C基金合同生效日（2016年11--月2日）持有的基金份额
报告期初持有的基金份额-9940.36
报告期间申购/买入总份额-0.00
报告期间因拆分变动份额--
减：报告期间赎回/卖出总份
-0.00额
报告期末持有的基金份额-9940.36报告期末持有的基金份额
-0.00%占基金总份额比例上年度可比期间上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122023年11月29日（基金合同生月31日效日）至2023年12月31日
大成惠利纯债债券 A 大成惠利纯债债券 C基金合同生效日（2016年11--月2日）持有的基金份额
报告期初持有的基金份额-0.00
报告期间申购/买入总份额-9940.36
报告期间因拆分变动份额--
减：报告期间赎回/卖出总份
-0.00额
报告期末持有的基金份额-9940.36报告期末持有的基金份额
-0.00%占基金总份额比例
注：基金管理人大成基金投资本基金适用的交易费率与本基金法律文件规定一致。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
大成惠利纯债债券 A关联方名本期末上年度末称2024年12月31日2023年12月31日
第41页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的比例基金份额基金份额比例（%）（%）
兴业银行1983339845.30100.001983339845.30100.00
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金适用的交易费率与本基金法律文件规定一致。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月
关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
兴业银行822141.476918.60925381.4678860.59
注：本基金由基金托管人保管的银行存款，按银行约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
单位：人民币元
大成惠利纯债债券 A除息日现金形每10份基再投资形本期利序权益式金份额分式润分配备注号登记日场内场外发放总红数发放总额合计额
2024年32024年3月19833561983412
1-0.1000568.49-
月18日18日1.229.71
2024年62024年6月20230232023081
2-0.1020584.13-
月11日11日2.446.57
2024年92024年9月18643561864411
3-0.0940545.54-
月23日23日6.051.59
2024年122024年1213883481388389
4-0.0700410.44-
月26日月26日5.706.14合72590847259295
---0.36602108.60-
计5.414.01
大成惠利纯债债券 C除息日现金形每10份基再投资形本期利序权益式金份额分式润分配备注号登记日场内场外发放总红数发放总额合计额
第42页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
2024年32024年3月
1-0.100099.40-99.40-
月18日18日
2024年62024年6月
2-0.1020101.390.40101.79-
月11日11日
2024年92024年9月
3-0.086085.49-85.49-
月23日23日
2024年122024年12
4-0.070069.58-69.58-
月26日月26日合
---0.3580355.860.40356.26-计
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额456640923.36元，是以如下债券作为抵押：
金额单位：人民币元期末估值单
债券代码债券名称回购到期日数量（张）期末估值总额价
23交行债2025年1月2
212380008102.7455300056813371.62
01日
22江苏银2025年1月2
2220079101.4130600031031468.38
行日
23中信银2025年1月2
2328009103.5390000093174060.82
行01日
24苏银金2025年1月2
252480033100.3220000020064805.48
租债 02BC 日
24苏银金
2025年1月2
262480005租绿债101.1130000030334006.03日
03BC
20中国银2025年1月3
2028038102.9980000082391167.12
行二级01日
20工商银2025年1月3
2028041102.9750000051485671.23
行二级01日
21交通银2025年1月3
2128030104.276000625608.00
行二级日
202802520浦发银2025年1月6102.8830000030864243.29
第43页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告行二级01日
21工商银2025年1月6
2128002106.5211100011823562.29
行二级01日
23华润银
2025年1月6
2320049行小微债102.6290000092359282.19日
02
合计4876000500967246.45
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品种，其预期风险与预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金投资的金融工具主要为债券投资。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险收益水平高于货币市场基金而低于混合基金和股票基金，谋求稳定和可持续的绝对收益”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(合规与风险管理委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构
成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，对公司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控制委员会，通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作层面，监察稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
第44页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人兴业银行股份有限公司，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。
本期末，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为99.55%(上年度末：81.66%)。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
第45页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
于本期末，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未超过15%。
本基金主要投资于交易所及银行间市场内交易的证券，除在附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制外(如有)，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”中列示的卖出回购金融资产款余额(如有)将在1个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年12月31日
资产
货币资金822141.47---822141.47
存出保证金3699.71---3699.71
1352940782.
交易性金融资产508422218.62617017578.79-2478380579.88
47
1352940782.
资产总计509248059.80617017578.79-2479206421.06
47
负债
应付管理人报酬---514648.49514648.49
应付托管费---171549.49171549.49
卖出回购金融资产款456640923.36---456640923.36
应付销售服务费---0.930.93
应交税费---831.25831.25
第46页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
其他负债---115533.95115533.95
负债总计456640923.36--802564.11457443487.47
1352940782.
利率敏感度缺口52607136.44617017578.79-802564.112021762933.59
47
上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金925381.46---925381.46
存出保证金24391.81---24391.81
1356636633.
交易性金融资产358872934.89352762306.15-2068271874.12
08
1356636633.
资产总计359822708.16352762306.15-2069221647.39
08
负债
应付管理人报酬---510380.18510380.18
应付托管费---170126.72170126.72
卖出回购金融资产款66046758.33---66046758.33
应付销售服务费---0.360.36
应交税费---3843.433843.43
其他负债---122785.84122785.84
负债总计66046758.33--807136.5366853894.86
1356636633.
利率敏感度缺口293775949.83352762306.15-807136.532002367752.53
08
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）
31日）
分析市场利率上升25个
-14929350.33-10197152.73基点市场利率下降25个
15253926.8810286384.82
基点
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
第47页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口无。
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析无。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次--
第二层次2478380579.882068271874.12
第三层次--
合计2478380579.882068271874.12
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
第48页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具(上年度末：同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括货币资金、应收款项和其他金融负债等，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资--
其中：股票--
2基金投资--
3固定收益投资2478380579.8899.97
其中：债券2467497236.4499.53
资产支持证券10883343.440.44
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计822141.470.03
8其他各项资产3699.710.00
9合计2479206421.06100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合无。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。
第49页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细无。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细无。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细无。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额无。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）
1国家债券209478328.0110.36
2央行票据--
3金融债券2183208996.35107.99
其中：政策性金融债256190227.5012.67
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9其他74809912.083.70
10合计2467497236.44122.05
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）
111599423中证211800000184582178.629.13
224001324附息国债131300000135828630.146.72
24华夏银行债
32124800041000000103693895.895.13
01
424000723国君101000000102606093.155.08
511536823华泰111000000102586093.155.07
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
金额单位：人民币元
序号证券代码证券名称数量（份）公允价值占基金资产净值比例（%）
23盛世融迪4
1238937750000010883343.440.54
优先_bc
第50页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细无。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细无。
8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1本期国债期货投资政策无。
8.10.2本期国债期货投资评价无。
8.11投资组合报告附注
8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
1、本基金投资的前十名证券之一23申证07的发行主体申万宏源证券有限公司于2024年10月23日因未按规定履行客户身份识别义务、未按规定报送大额交易和可疑交易报告、与不明身份
的客户进行交易等受到中国人民银行上海市分行处罚（上海银罚字〔2024〕17号）。本基金认为，对申万宏源证券有限公司的处罚不会对其投资价值构成实质性负面影响。
2、本基金投资的前十名证券之一23中证21的发行主体中信证券股份有限公司于2024年4月12日因涉嫌违反限制性规定转让股票等受到中国证券监督管理委员会立案调查（证监立案字
03720240049号）；于2024年4月30日因涉嫌违反限制性规定转让股票等受到中国证券监督管理
委员会处罚（处罚字〔2024〕45号）。本基金认为，对中信证券股份有限公司的处罚不会对其投资价值构成实质性负面影响。
3、本基金投资的前十名证券之一23华润银行小微债02的发行主体珠海华润银行股份有限公
司于2024年5月22日因刚性兑付代销资管计划等受到国家金融监督管理总局珠海监管分局处罚（珠金罚决字〔2024〕4号）。本基金认为，对珠海华润银行股份有限公司的处罚不会对其投资价值构成实质性负面影响。
8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金3699.71
2应收清算款-
第51页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计3699.71
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细无。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明无。
8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构机构投资者个人投资者持有人户均持有的基份额级别户数占总金份额占总份
（户）份额持有份额额比例持有份额比例
（%）
（%）大成惠利
纯债债券1999966905.081983339845.30100.0074266.560.00
A大成惠利
纯债债券19940.369940.36100.000.000.00
C
合计2009917120.261983349785.66100.0074266.560.00
注：1、上述机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
2、持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管 大成惠利纯债债券 A 7766.17 0.0004
第52页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告理人所有从业
人员持 大成惠利纯债债券 C - -有本基金
合计7766.170.0004
注：上述占基金总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 大成惠利纯债债券 A 0基金投资和研究部门
负责人持有本开放式 大成惠利纯债债券 C 0基金合计0
本基金基金经理持有 大成惠利纯债债券 A 0
本开放式基金 大成惠利纯债债券 C 0合计0
9.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管
理的产品情况无。
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 大成惠利纯债债券 A 大成惠利纯债债券 C基金合同生效日
（2016年11月2日）200054350.35-基金份额总额本报告期期初基金份
1983412942.599940.36
额总额本报告期基金总申购
5912.60227.13
份额
减：本报告期基金总
4743.33227.13
赎回份额本报告期基金拆分变
--动份额本报告期期末基金份
1983414111.869940.36
额总额
第53页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议无。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
一、基金管理人的重大人事变动
2024年10月10日，公司召开大成基金管理有限公司2024年第一次临时股东会，会议审
议通过《关于卢锋先生辞去公司第八届董事会独立董事职务的议案》，同意卢锋先生自股东会决议作出之日起辞去公司第八届董事会独立董事及董事会下属审计委员会主任委员、合规与风
险管理委员会委员、战略与提名薪酬考核委员会委员职务，不再履行上述职责。
二、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动报告期内托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提
供审计服务，自2024年12月11日起，改聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务至今，本年度应支付的审计费用为65000.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，本基金托管人及其高级管理人员在开展基金托管业务过程中无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元券商名称交易单元股票交易应支付该券商的佣金备注
第54页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告数量占当期股票成占当期佣金成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
光大证券1-----
招商证券1-----
注：本基金采用托管人结算模式，本基金管理人负责选择证券经纪商，租用其交易单元作为本基金的交易单元。证券经纪商的选择标准和流程如下:
（一）筛选标准大成基金管理有限公司（以下简称“公司”）严格按照《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》要求制定了证券公司筛选标准，建立了证券公司尽职调查、证券公司负面筛查、备选池筛选机制，选择财务状况良好，经营行为规范，合规风控能力和交易、研究等服务能力较强的证券公司参与证券交易。
（二）筛选流程
1、经公司尽调符合条件的证券公司进入备选池，由股票投委会以公平、公正、公开为原则，
结合定性及定量办法科学评估证券公司研究服务能力，形成证券公司白名单，并定期及不定期进行动态调整。
2、公司按照白名单与证券公司进行协议签署。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券证称成交金额成交金额回购成交总成交金额成交总额成交总额
额的比例(%)
的比例(%)的比例(%)光大证130586600
100.00----
券.00
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期大成基金管理有限公司关于提请投资中国证监会基金电子披
1者及时更新已过期身份证件及其他身露网站、规定报刊及本2024年12月31日
份基本信息的公告公司网站大成基金管理有限公司关于大成惠利中国证监会基金电子披
2纯债债券型证券投资基金2024年第4露网站、规定报刊及本2024年12月25日
次分红的公告公司网站中国证监会基金电子披大成基金管理有限公司关于旗下部分
3露网站、规定报刊及本2024年12月12日
基金改聘会计师事务所的公告公司网站
第55页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告中国证监会基金电子披大成基金管理有限公司提醒投资者谨
4露网站、规定报刊及本2024年12月12日
防金融诈骗的公告公司网站中国证监会基金电子披大成惠利纯债债券型证券投资基金更
5露网站、规定报刊及本2024年12月2日
新招募说明书公司网站大成基金管理有限公司关于暂停武汉中国证监会基金电子披
6佰鲲基金销售有限公司办理相关销售露网站、规定报刊及本2024年10月28日
业务的公告公司网站中国证监会基金电子披大成惠利纯债债券型证券投资基金
7露网站、规定报刊及本2024年10月25日
2024年第3季度报告
公司网站大成基金管理有限公司关于大成惠利中国证监会基金电子披
8纯债债券型证券投资基金2024年第3露网站、规定报刊及本2024年9月20日
次分红的公告公司网站中国证监会基金电子披大成惠利纯债债券型证券投资基金
9露网站、规定报刊及本2024年8月30日
2024年中期报告
公司网站大成基金管理有限公司关于旗下部分中国证监会基金电子披
10基金增加华福证券有限责任公司为销露网站、规定报刊及本2024年8月15日
售机构的公告公司网站大成基金管理有限公司关于旗下部分中国证监会基金电子披
11基金增加华宝证券股份有限公司为销露网站、规定报刊及本2024年8月15日
售机构的公告公司网站中国证监会基金电子披大成惠利纯债债券型证券投资基金
12露网站、规定报刊及本2024年7月19日
2024年第2季度报告
公司网站中国证监会基金电子披
大成惠利纯债债券型证券投资基金(C
13露网站、规定报刊及本2024年6月28日
类份额)基金产品资料概要更新公司网站中国证监会基金电子披
大成惠利纯债债券型证券投资基金(A
14露网站、规定报刊及本2024年6月28日
类份额)基金产品资料概要更新公司网站大成基金管理有限公司关于提请投资中国证监会基金电子披
15者及时更新已过期身份证件及其他身露网站、规定报刊及本2024年6月28日
份基本信息的公告公司网站大成基金管理有限公司关于暂停海银中国证监会基金电子披
16基金销售有限公司办理相关销售业务露网站、规定报刊及本2024年6月12日
的公告公司网站大成基金管理有限公司关于大成惠利中国证监会基金电子披
17纯债债券型证券投资基金2024年第2露网站、规定报刊及本2024年6月7日
次分红的公告公司网站大成惠利纯债债券型证券投资基金中国证监会基金电子披
182024年4月19日
2024年第1季度报告露网站、规定报刊及本
第56页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告公司网站中国证监会基金电子披大成基金管理有限公司提醒投资者谨
19露网站、规定报刊及本2024年4月2日
防金融诈骗的公告公司网站中国证监会基金电子披大成惠利纯债债券型证券投资基金
20露网站、规定报刊及本2024年3月29日
2023年年度报告
公司网站大成基金管理有限公司关于大成惠利中国证监会基金电子披
21纯债债券型证券投资基金2024年第1露网站、规定报刊及本2024年3月15日
次分红的公告公司网站中国证监会基金电子披大成基金管理有限公司提醒投资者谨
22露网站、规定报刊及本2024年1月23日
防金融诈骗的公告公司网站中国证监会基金电子披大成惠利纯债债券型证券投资基金
23露网站、规定报刊及本2024年1月19日
2023年第4季度报告
公司网站
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额份额类别比例达到或者期初申购赎回序号持有份额占比
超过20%的时份额份额份额
（%）间区间
20240101-20219833391983339845100.0
机构1--
41231845.30.300
产品特有风险
当基金份额持有人占比过于集中时，可能会因某单一基金份额持有人大额赎回而引发基金净值剧烈波动的风险，甚至有可能引起基金的流动性风险，基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对基金份额持有人的赎回申请，基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会批准设立大成惠利纯债债券型证券投资基金的文件；
2、《大成惠利纯债债券型证券投资基金基金合同》；
3、《大成惠利纯债债券型证券投资基金托管协议》；
4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
第57页共58页大成惠利纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
5、本报告期内在规定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2存放地点
备查文件存放在本基金管理人和托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查阅。
大成基金管理有限公司
2025年3月31日
