工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
2025-03-31
工银瑞信纯债债券型证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：兴业银行股份有限公司
送出日期：2025年3月31日工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
第2页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................9
3.3其他指标..............................................13
3.4过去三年基金的利润分配情况.....................................13
§4管理人报告..............................................14
4.1基金管理人及基金经理情况......................................14
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................17
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................17
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................18
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................19
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................19
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................20
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................21
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................21
§5托管人报告..............................................21
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................21
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明....21
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..............21
§6审计报告...............................................21
6.1审计报告基本信息..........................................21
6.2审计报告的基本内容.........................................21
§7年度财务报表.............................................23
7.1资产负债表.............................................23
7.2利润表...............................................25
7.3净资产变动表............................................26
7.4报表附注..............................................27
§8投资组合报告.............................................56
8.1期末基金资产组合情况........................................56
第3页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................56
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................56
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................56
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................57
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细..............57
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细........57
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细........57
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细..............57
8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................58
8.14投资组合报告附注.........................................58
§9基金份额持有人信息..........................................59
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................59
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................59
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况..................59
§10开放式基金份额变动.........................................59
§11重大事件揭示............................................60
11.1基金份额持有人大会决议......................................60
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................60
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................60
11.4基金投资策略的改变........................................60
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................60
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................61
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................61
11.8其他重大事件...........................................63
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................64
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况....................64
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................65
§13备查文件目录............................................65
13.1备查文件目录...........................................65
13.2存放地点.............................................65
13.3查阅方式.............................................65
第4页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称工银瑞信纯债债券型证券投资基金基金简称工银纯债债券基金主代码000402基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2014年5月16日基金管理人工银瑞信基金管理有限公司基金托管人兴业银行股份有限公司
报告期末基金份7612838054.37份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基
工银纯债债券 A 工银纯债债券 B 工银纯债债券 D金简称下属分级基金的交
000402000403021220
易代码报告期末下属分级
6375704821.79份1235025652.76份2107579.82份
基金的份额总额
2.2基金产品说明
投资目标在控制风险并保持资产流动性的基础上，力争实现超过业绩比较基准的投资收益。
投资策略本产品的主要投资策略包括：久期策略、类属配置策略、期限结
构策略及证券选择策略，在严格控制风险的前提下，发掘和利用市场失衡提供的投资机会，实现组合资产的增值。
业绩比较基准80%×中债信用债（财富）总指数收益率+20%×中债国开行债券
（1~3年）总财富指数收益率。
风险收益特征本基金为债券型基金，预期收益和风险水平低于混合型基金、股票型基金，高于货币市场基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称工银瑞信基金管理有限公司兴业银行股份有限公司信息披姓名朱碧艳冯萌
露负责联系电话400-811-9999021-52629999-213310
人 电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn fengmeng@cib.com.cn
客户服务电话400-811-999995561
传真010-66583158021-62159217
注册地址北京市西城区金融大街5号、甲福建省福州市台江区江滨中大
5号9层甲5号901道398号兴业银行大厦
办公地址北京市西城区金融大街5号新盛上海市浦东新区银城路167号
大厦 A座 6-9层 4楼邮政编码100033200120
第5页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告法定代表人赵桂才吕家进
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 w ww.icbccs.com.cn基金年度报告备置地点基金管理人或基金托管人的住所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特北京市东城区东长安街1号东方广场安永大会计师事务所殊普通合伙）楼17层
北京市西城区金融大街 5号新盛大厦 A座 6-注册登记机构工银瑞信基金管理有限公司
9层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.12024年2023年2022年.1期间工银纯数工银纯债工银纯债工银纯债债工银纯债工银纯债工银纯债债债券
据 债券 A 债券 B 券 A 债券 B 债券 A 债券 B
和 D指标本期已
3800315517675770861.347397643978303510458382004
实
27.128.38194.8579.0742.7038.64
现收益本
期4270949563440168370.449975335028212447775191453
利79.212.69239.6485.7720.1572.04润加权平
均0.05010.04460.03420.05130.04450.02730.0169基金份
第6页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告额本期利润本期加权平
均4.24%3.80%2.88%4.36%3.84%2.31%1.46%净值利润率本期基金份
额4.40%3.98%2.76%4.56%4.15%2.81%2.40%净值增长率
3.1.2期末数2024年末2023年末2022年末据和指标期末可
供2358538379548077726.235659231096552542998722067
分69.210.89876.2105.3060.644.69配利润
第7页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告期末可供分配
0.03700.03070.03690.02490.01670.03240.0090
基金份额利润期末基金7552741145379324964110573127614079106666917577
资009.32862.8272.00602.70111.19273.46367.18产净值期末基金
1.18461.17711.18451.16731.15801.16181.1375
份额净值
3.1.3累计
2024年末2023年末2022年末
期末指标基金份额
累65.61%58.70%2.76%58.64%52.63%51.71%46.55%计净值增
第8页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告长率
注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
工银纯债债券 A业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*－**－*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个月1.86%0.06%1.43%0.05%0.43%0.01%
过去六个月2.18%0.05%1.78%0.05%0.40%0.00%
过去一年4.40%0.04%4.34%0.04%0.06%0.00%
过去三年12.23%0.06%11.70%0.03%0.53%0.03%
过去五年22.56%0.07%20.16%0.04%2.40%0.03%自基金合同生效
65.61%0.13%58.17%0.06%7.44%0.07%
起至今
工银纯债债券 B业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*－**－*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个月1.76%0.06%1.43%0.05%0.33%0.01%
过去六个月1.97%0.05%1.78%0.05%0.19%0.00%
过去一年3.98%0.04%4.34%0.04%-0.36%0.00%
过去三年10.89%0.06%11.70%0.03%-0.81%0.03%
第9页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
过去五年20.11%0.07%20.16%0.04%-0.05%0.03%自基金合同生效
58.70%0.13%58.17%0.06%0.53%0.07%
起至今
工银纯债债券 D业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*－**－*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个月1.86%0.06%1.43%0.05%0.43%0.01%
过去六个月2.18%0.05%1.78%0.05%0.40%0.00%自基金合同生效
2.76%0.04%2.63%0.04%0.13%0.00%
起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
第10页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
注：1、本基金基金合同于2014年5月16日生效。
2、根据基金合同规定，本基金建仓期为6个月。截至本报告期末，本基金的投资符合基金合同关
于投资范围及投资限制的规定。
3、本基金自 2024 年 4月 15日增加 D类份额类别。
第11页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
第12页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
3.3其他指标无。
3.4过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
工银纯债债券 A每10份基金现金形式发再投资形式年度利润分年度备注份额分红数放总额发放总额配合计
2111080856815783.26792386
2024年0.337-
3.99747.73
3550969355119293.41021622
2023年0.470-
0.54724.26
406061841767046558276650
2022年0.601-
1.808.730.53
972266852886397312609065
合计1.408-
6.336.1992.52
工银纯债债券 B每10份基金现金形式发再投资形式年度利润分年度备注份额分红数放总额发放总额配合计
22613441.7984325.930597767.
2024年0.267-
12810
23852238.4150356.028002594.
2023年0.264-
26935
78363928.10018074.88382003.
2022年0.590-
349327
1248296022152757.14698236
合计1.121-
7.72004.72
工银纯债债券 D
第13页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告每10份基金现金形式发再投资形式年度利润分年度备注份额分红数放总额发放总额配合计
2024年0.3376848.8368282.5675131.39-
合计0.3376848.8368282.5675131.39-
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
工银瑞信基金管理有限公司是中国工商银行控股的基金管理公司，成立于2005年6月。目前，公司在北京、上海、深圳等地设有分公司，分别在香港和上海设有全资子公司——工银瑞信资产管理（国际）有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。
自2005年6月成立以来，公司坚持“以稳健的投资管理，为客户提供卓越的理财服务”为使命，依托强大的股东背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队，立足专业化、综合化、国际化、数字化，坚持“稳健投资、价值投资、长期投资、绿色投资、责任投资”，致力于为广大投资者提供一流的投资管理服务。
公司秉持“以人为本”的理念，全方位引入国内外优秀人才，组建了一支风格稳健、诚信敬业、创新进取、团结协作的专业团队。经过十多年的发展，工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、私募资产管理计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、
企业年金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和 QDII、QFII、RQFII、公募基金投顾等
多项业务资格，成为国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管理公司之一。
工银瑞信(含子公司)以持续优秀的投资业绩、完善周到的服务，为境内外个人和机构投资者提供涵盖公募与私募、上市与非上市、境内与跨境业务的财富管理服务，赢得了广大基金投资人、企业年金客户、私募资产管理计划客户等的认可和信赖。截至2024年12月31日，工银瑞信(含子公司)旗下管理254只公募基金和多个年金、私募资产管理计划，资产管理总规模超过2万亿元养老金管理规模居行业前列。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名职务（助理）期限证券从说明业年限任职日期离任日期
固定收益硕士研究生。2014年加入工银瑞信，曾任
2017年
张略部投资副2024年7固定收益部投资副总监、基金经理。2017
10月1710年
钊总监、本月8日年10月17日至2021年1月12日，担任日基金的基工银瑞信国债纯债债券型证券投资基金
第14页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告金经理基金经理；2017年10月17日至2024年
7月8日，担任工银瑞信纯债债券型证券
投资基金基金经理；2017年12月22日
至2018年6月28日，担任工银瑞信政府债纯债债券型证券投资基金(LOF)基金经理；2018年8月28日至2024年7月19日，担任工银瑞信增强收益债券型证券投资基金基金经理；2020年3月5日至2024年8月22日，担任工银瑞信开元利率债债券型证券投资基金基金经理；2020年9月27日至2024年7月19日，担任工银瑞信瑞益债券型证券投资基金基金经理；
2020年12月14日至2024年8月22日，
担任工银瑞信尊利中短债债券型证券投资基金基金经理；2021年12月13日至
2024年5月15日，担任工银瑞信瑞和3
个月定期开放债券型证券投资基金基金经理；2022年2月11日至2024年7月
19日，担任工银瑞信瑞兴一年定期开放
纯债债券型发起式证券投资基金基金经理；2022年2月28日至2024年8月22日，担任工银瑞信瑞富一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金基金经理；
2022年8月12日至2024年5月15日，
担任工银瑞信稳健丰瑞90天持有期短债债券型证券投资基金基金经理；2023年3月21日至2024年3月20日，担任工银瑞信泰丰一年封闭式债券型证券投资基金基金经理。
硕士研究生。曾任华夏银行总行交易员，中信银行总行交易员；2012年加入工银瑞信，现任固定收益部总经理、基金经理。
2012年11月13日至2023年6月2日，
担任工银瑞信14天理财债券型发起式证券投资基金基金经理；2013年1月28日固定收益至今，担任工银瑞信60天理财债券型证部总经2017年券投资基金（自2020年7月20日起，转谷衡理、本基12月26-19年型为工银瑞信尊益中短债债券型证券投金的基金日资基金）基金经理；2013年3月28日至经理
2014年12月18日，担任工银安心场内
实时申赎货币基金基金经理；2014年9月
30日至2023年3月29日，担任工银瑞
信货币市场基金基金经理；2015年7月
10日至2018年2月28日，担任工银瑞
信财富快线货币市场基金基金经理；2015
第15页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
年12月14日至2018年8月28日，担任工银瑞信添福债券型证券投资基金基金经理；2016年4月26日至2018年4月
9日，担任工银瑞信安盈货币市场基金基
金经理；2016年12月7日至2018年3月28日，担任工银瑞信丰益一年定期开放债券型证券投资基金基金经理；2017年2月28日至2019年1月24日，担任工银瑞信丰淳半年定期开放债券型证券投资基金（自2017年9月23日起，更名为工银瑞信丰淳半年定期开放债券型发起式证券投资基金）基金经理；2017年6月12日至2018年11月30日，担任工银瑞信丰实三年定期开放债券型证券投资
基金基金经理；2017年12月26日至今，担任工银瑞信纯债债券型证券投资基金
基金经理；2018年2月28日至今，担任工银瑞信信用添利债券型证券投资基金基金经理；2018年6月15日至2019年
8月14日，担任工银瑞信瑞祥定期开放
债券型发起式证券投资基金基金经理；
2018年11月7日至2020年1月9日，
担任工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金基金经理。
硕士研究生。2017年加入工银瑞信，现任固定收益部基金经理。2023年11月3日至今，担任工银瑞信添祥一年定期开放债尹珂本基金的2024年7券型证券投资基金基金经理；2023年12-7年嘉基金经理月8日月25日至今，担任工银瑞信尊益中短债债券型证券投资基金基金经理；2024年7月8日至今，担任工银瑞信纯债债券型证券投资基金基金经理。
硕士研究生。2017年加入工银瑞信，现任固定收益部基金经理助理。2022年6月
17日至2024年6月28日，担任工银瑞
信14天理财债券型发起式证券投资基金基金经理助理；2022年6月17日至2024
本基金的年6月28日，担任工银瑞信瑞福纯债债
2022年6
易帆基金经理-7年券型证券投资基金基金经理助理；2022月17日
助理年6月17日至2024年3月20日，担任工银瑞信瑞祥定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理助理；2022年6月
17日至今，担任工银瑞信纯债债券型证
券投资基金基金经理助理；2022年6月
17日至今，担任工银瑞信尊益中短债债
第16页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告券型证券投资基金基金经理助理；2022年6月17日至今，担任工银瑞信信用添利债券型证券投资基金基金经理助理；
2022年6月17日至2024年6月28日，
担任工银瑞信瑞丰半年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金基金经理助理；
2024年3月20日至至2024年8月9日，
担任工银瑞信瑞富一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金基金经理助理；
2024年3月20日至2024年7月12日，
担任工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金基金经理助理。
注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理人对外披露的离职日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《基金从业人员管理规则》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，制定了《公平交易管理办法》，对公司管理的各类投资组合的公平对待做了明确具体的规定，办法涵盖了公平交易的原则、适用范围、部门职责、具体程序和违规问责等。
在研究和投资决策环节，研究人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等建立投资备选池，投资人员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合，并确保公平对待其管理的不同投资组合。
在交易执行环节，交易人员根据公司内部权限管理规定获得权限，并遵循价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施等执行原则，保证交易在不同投资组合间的利益公平。
同时本基金管理人在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于满足条件的指令，系统自动通过公平交易模块执行。
在监控和检查环节，风险管理人员对交易价格公允性等进行监控和分析，监察稽核人员定期
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对公平交易执行情况进行稽核。发现异常情况的，要求投资人员进行解释说明并核查其真实性、合理性。
本基金管理人通过上述措施全面落实公平交易要求，并持续地完善公平交易制度，确保公平对待各类投资人，保护投资人的利益。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；
未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。
本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3日内、5 日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T分布检验。对于没有通过检验的交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有11次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2024年，国内外经济基本面和政策预期均经历了一定程度的波动，相应带来大类资产价格的变化。国际方面，随着劳动力市场降温，美联储于9月份开启降息，但大选结果使市场对通胀持续性的预期增强，降息预期修正。总体看，美国经济和通胀总体呈现出韧性，欧洲经济相对疲弱，全年美元指数上涨，美债收益率上行。就国内而言，出口是全年经济的亮点；因库存、价格等方面的压力，房地产销售、投资仍趋于下行；化债压力下，地方政府的投资行为收缩超出预期。9月政治局会议对经济状况作出了全面的评估，进而一揽子增量政策在四季度逐次落地：6万亿债务置换下，地方政府活力增强；地产亦明确提出“止跌回稳”的政策目标；同时货币政策趋于宽松，经济企稳回升。
债券市场方面，经济结构间分化，传统资金密集型的房地产、基建表现较弱，这使得经济在总量平稳的情况下，对资金的有效需求偏弱，加之货币政策较为宽松，全年债券收益率明显下行。
类属资产层面，信用利差和品种利差均呈先压缩后扩张的走势。
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操作方面，上半年无风险收益率下行，各类利差压缩至历史偏极值水平，基于上述定价情况，本基金将信用债置换为中长期利率债，同时随着收益率的下行逐步降低久期，并顺势降低杠杆，提升组合流动性。9月政治局会议提振了市场风险偏好，无风险利率上行，信用利差扩张，本基金提升仓位，以信用债作为主要增持对象。12月收益率快速下行，更多定价货币政策宽松，与经济的边际变化有所背离，本基金降低了久期水平。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金 A 份额净值增长率为 4.40%，本基金 A 份额业绩比较基准收益率为 4.34%；
本基金 B份额净值增长率为 3.98%，本基金 B份额业绩比较基准收益率为 4.34%；本基金 D份额净值增长率为 2.76%，本基金 D份额业绩比较基准收益率为 2.63%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年，外部环境方面，美国新一届政府在诸多政策方面存在不确定性，其实施节奏、具体幅度会有不同影响，待落地后进一步评估。国内方面，已落地的一揽子政策将持续发挥效能，经济运行预计平稳向好：出口的表现具有较高的不确定性，难以预判；房地产投资仍有压力，但其边际上对经济的负面影响已减轻；财政政策定调更加积极，化债压力缓解后地方政府活力提升，将对不利因素形成有效对冲。
债券市场方面，当前无风险利率已定价了较大幅度的降息预期，存款利率、保险预定利率等金融机构负债端成本尚未有如此程度的下行，债券收益率的下行源于对资本利得的追逐，市场交易结构并不稳定。在该种定价状态下，全年债券收益率预计不会呈单边走势；经济数据、各类政策的落地都将修正市场预期，带来波动。综上，本基金计划维持稳健的操作风格，在控制风险的前提下力争获取收益；日常随资产比价的变化优化组合结构。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人持续加强监察稽核工作，及时识别和管控法律合规风险，保障公司合法合规开展业务。
1、严格事前审查控制。积极跟踪法律法规变化和监管动态，及时解读并向业务部门传达最新
法规和监管要求，分析对公司业务的影响，落实管理责任部门。结合法律法规和行业新要求，督促制定、更新规章制度和完善业务流程。落实事前审核机制，事前审核产品设计、基金募集、产品运营、持续营销与宣传推介、信息披露等关键环节，通过系统实现对组合投资合规风险的事前控制。
2、持续开展事中监控与事后管理。设置专人专岗监控投资指标，通过系统和人工结合的方式，
实现对重点环节的监控和刚性控制，系统无法实现控制的环节强化人工审核复核。通过系统事后
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监测及时提示组合被动超标情况，跟踪其限期回归到合规范围。持续完善制度流程和监控模型，采用有效手段监督投资管理人员行为，建立公平交易异常交易监控模型分析投资行为，防范发生违反行业“三条底线”的情形。持续关注内部控制的健全性有效性，定期梳理业务流程，对风险进行识别与评估，对控制措施提出改进建议。
3、重视合规培训，提升全员合规意识。公司通过新员工合规培训、定期全员合规培训、投研
人员和销售人员专项培训等多种形式，深入解读培训新法新规，深刻剖析行业风险事件，使监管政策、公司制度得到有效落实，不断增强员工合规意识，促进合规文化建设，牢实合规管理基础。
4、开展专项稽核检查。定期对基金投研交易、销售和产品运营等核心业务和关键环节开展稽核检查，对法规落实情况、规章制度执行情况、合规和风险管控情况进行监督评价，并跟进整改情况。同时，根据年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员（或委员会）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
（1）职责分工
估值委员会由主任委员、委员组成。
主任委员为公司分管运营副总经理，委员为委员会部门负责人。估值委员会部门包括：投研部门（固定收益部、研究部、指数及量化投资部、FOF 投资部）、风险管理部、法律合规部，运作部。
委员无法出席估值委员会会议的，应指定本部门熟悉情况的人员代为参会，指定人员享有委员同等表决权。
（2）专业胜任能力及相关工作经历
委员会由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。
2、投资经理参与或决定估值的程度
投资经理可作为列席人员参会，有发言权，无表决权。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证，并经托管人复核确认。
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4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金实施了利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告“7.4.11利润分配情况”。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的
监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2025）审字第 70026366_A32号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告审计报告收件人工银瑞信纯债债券型证券投资基金全体基金份额持有人我们审计了工银瑞信纯债债券型证券投资基金的财务报
审计意见表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
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我们认为，后附的工银瑞信纯债债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年12月
31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会形成审计意见的基础计师职业道德守则，我们独立于工银瑞信纯债债券型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-工银瑞信纯债债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，其他信息
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估工银瑞信纯债债券型管理层和治理层对财务报表的责
证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事任项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督工银瑞信纯债债券型证券投资基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可注册会计师对财务报表审计的责能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起任来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
第22页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对工银瑞信纯债债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致工银瑞信纯债债券型证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发
现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名贺耀王蕊会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层审计报告日期2025年3月24日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：工银瑞信纯债债券型证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.12773525.1226630522.51
结算备付金9238957.0632462359.49
存出保证金45325.4761937.34
交易性金融资产7.4.7.29579186149.9214299030482.14
其中：股票投资--
基金投资--
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债券投资9561719885.0514101683104.80
资产支持证券投资17466264.87197347377.34
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4-535058785.67
应收清算款--
应收股利--
应收申购款58050127.8841217756.64
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计9649294085.4514934461843.79本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款621194457.233058777062.65
应付清算款1685994.5924653653.25
应付赎回款12945895.0127424287.05
应付管理人报酬2368475.752778855.27
应付托管费789491.91926285.07
应付销售服务费449105.77261088.23
应付投资顾问费--
应交税费501391.29575568.19
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9327929.76345330.19
负债合计640262741.313115742129.90
净资产：
实收基金7.4.7.107612838054.3710130461350.52
未分配利润7.4.7.121396193289.771688258363.37
净资产合计9009031344.1411818719713.89
负债和净资产总计9649294085.4514934461843.79
注：1、本基金基金合同生效日为2014年5月16日。
2、报告截止日2024年12月31日，基金份额总额为7612838054.37份，其中工银纯债债
券 A 基金份额总额为 6375704821.79 份，基金份额净值 1.1846 元；工银纯债债券 B基金份额总额为 1235025652.76 份，基金份额净值 1.1771 元；工银纯债债券 D 基金份额总额为
2107579.82份，基金份额净值1.1845元。
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7.2利润表
会计主体：工银瑞信纯债债券型证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
一、营业总收入550028621.04617659558.98
1.利息收入5387835.33715544.50
其中：存款利息收入7.4.7.13218654.19614175.49
债券利息收入--资产支持证券
--利息收入买入返售金融
5169181.14101369.01
资产收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以
488973054.24499894583.61“-”填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14--
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.15483902291.19491356696.44资产支持证券
7.4.7.165070763.058537887.17
投资收益贵金属投资收
7.4.7.17--
益
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.19--
其他投资收益--
3.公允价值变动收益
（损失以“-”号填7.4.7.2051637395.44113076801.49列）4.汇兑收益（损失以--“-”号填列）5.其他收入（损失以
7.4.7.214030336.033972629.38“-”号填列）
减：二、营业总支出66521258.91117402033.57
1．管理人报酬7.4.10.2.134707008.7134850540.63
2．托管费7.4.10.2.211569002.8111616846.86
3．销售服务费7.4.10.2.35977835.145214310.07
4．投资顾问费--
5．利息支出13268250.6764702867.19
其中：卖出回购金融
13268250.6764702867.19
资产支出
第25页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加693332.76700376.68
8．其他费用7.4.7.23305828.82317092.14三、利润总额（亏损
483507362.13500257525.41总额以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损
483507362.13500257525.41以“-”号填列）
五、其他综合收益的
--税后净额
六、综合收益总额483507362.13500257525.41
7.3净资产变动表
会计主体：工银瑞信纯债债券型证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产10130461350.521688258363.3711818719713.89
二、本期期初净资产10130461350.521688258363.3711818719713.89
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填-2517623296.15-292065073.60-2809688369.75列）
（一）、综合收益总
-483507362.13483507362.13额
（二）、本期基金份额交易产生的净资
产变动数-2517623296.15-476975669.51-2994598965.66
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款8189246982.061450763458.059640010440.11
2.基金赎回-
-1927739127.56-12634609405.77
款10706870278.21
（三）、本期向基金份额持有人分配利
润产生的净资产变--298596766.22-298596766.22
动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产7612838054.371396193289.779009031344.14项目上年度可比期间
第26页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
2023年1月1日至2023年12月31日
实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产8645058816.321379184824.3210024243640.64
二、本期期初净资产8645058816.321379184824.3210024243640.64
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填1485402534.20309073539.051794476073.25列）
（一）、综合收益总
-500257525.41500257525.41额
（二）、本期基金份额交易产生的净资
产变动数1485402534.20247034832.251732437366.45
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款13087070282.792252268137.6315339338420.42
2.基金赎回-
-2005233305.38-13606901053.97
款11601667748.59
（三）、本期向基金份额持有人分配利
润产生的净资产变--438218818.61-438218818.61
动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产10130461350.521688258363.3711818719713.89报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
赵桂才郝炜高文基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
工银瑞信纯债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]1314号文，由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信纯债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证。
经向中国证监会备案，《工银瑞信纯债债券型证券投资基金基金合同》于2014年05月16日正式
第27页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告生效，基金合同生效日的基金份额总额为1637086991.84份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体
会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类
除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
第28页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金
第29页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金
第30页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(3)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(4)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(5)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(6)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。
第31页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.4.10费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)由于本基金 A 类和 D类基金份额不收取销售服务费，B类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同；本基金同一基金份额类别内的每份基金份额享有同等分配权；
(2)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为4次，每次收益分配
比例不得低于该次可供分配利润的30%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
(3)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红
利按除权日的该类别基金份额净值自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
(4)基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去该类别每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期内无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
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7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债
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券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额；
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
（2）企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（3）个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款2773525.1226630522.51
等于：本金2773315.7226629569.07
加：应计利息209.40953.44
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月
--以内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
第34页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计2773525.1226630522.51
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-----金交所黄金合约
交易2257542447.8030665003.882307876003.8819668552.20所市场债
银行7054628331.5475743881.177253843881.17123471668.46券间市场
合计9312170779.34106408885.059561719885.05143140220.66
资产支持证17320992.782264.8717466264.87143007.22券
基金----
其他----
合计9329491772.12106411149.929579186149.92143283227.88上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-----金交所黄金合约
交易2115708227.5130391962.792156004962.799904772.49所市场债
银行11703114308.17161593142.0111945678142.0180970691.83券间市场
合计13818822535.68191985104.8014101683104.8090875464.32
资产支持证195815931.88761077.34197347377.34770368.12券
基金----
其他----
第35页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
合计14014638467.56192746182.1414299030482.1491645832.44
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末未持有期货投资。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末未持有黄金衍生品。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场--
银行间市场--
合计--上年度末项目2023年12月31日
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场2970000.00-
银行间市场532088785.67-
合计535058785.67-
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况无。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。
第36页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况无。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。
7.4.7.8其他资产无。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费1826.744712.21
应付证券出借违约金--
应付交易费用110003.02116317.98
其中：交易所市场--
银行间市场110003.02116317.98
应付利息--
预提审计费86800.0095000.00
预提信息披露费120000.00120000.00
预提账户维护费9300.009300.00
合计327929.76345330.19
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元
工银纯债债券 A本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末9472914032.539472914032.53
本期申购5085560941.605085560941.60
本期赎回（以“-”号填列）-8182770152.34-8182770152.34
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
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本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末6375704821.796375704821.79
工银纯债债券 B本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末657547317.99657547317.99
本期申购3098741497.343098741497.34
本期赎回（以“-”号填列）-2521263162.57-2521263162.57
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末1235025652.761235025652.76
工银纯债债券 D本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末--
本期申购4944543.124944543.12
本期赎回（以“-”号填列）-2836963.30-2836963.30
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末2107579.822107579.82
注：若本基金有分红及转换业务，申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元
工银纯债债券 A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末235659236.211348739333.961584398570.17
本期期初235659236.211348739333.961584398570.17
本期利润380031527.1247063452.09427094979.21本期基金份额交易产
-111913026.39-454620467.73-566533494.12生的变动数
其中：基金申购款188778622.76735529771.40924308394.16
基金赎回款-300691649.15-1190150239.13-1490841888.28
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本期已分配利润-267923867.73--267923867.73
本期末235853869.21941182318.321177036187.53
工银纯债债券 B项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末10965505.3092894287.90103859793.20
本期期初10965505.3092894287.90103859793.20
本期利润51767578.384576434.3156344012.69本期基金份额交易产
5819484.3183342686.9689162171.27
生的变动数
其中：基金申购款79792962.71445736037.76525529000.47
基金赎回款-73973478.40-362393350.80-436366829.20
本期已分配利润-30597767.10--30597767.10
本期末37954800.89180813409.17218768210.06
工银纯债债券 D项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末---
本期期初---
本期利润70861.19-2490.9668370.23本期基金份额交易产
81997.07313656.27395653.34
生的变动数
其中：基金申购款200970.78725092.64926063.42
基金赎回款-118973.71-411436.37-530410.08
本期已分配利润-75131.39--75131.39
本期末77726.87311165.31388892.18
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023日年12月31日
活期存款利息收入35751.0956349.68
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入179976.84556777.13
其他2926.261048.68
合计218654.19614175.49
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成无。
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入无。
第39页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入无。
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
债券投资收益——利
349942663.44462588324.28
息收入
债券投资收益——买卖债券（债转股及债
133959627.7528768372.16券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎
--回差价收入
债券投资收益——申
--购差价收入
合计483902291.19491356696.44
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日卖出债券（债转股及债
15746196237.429757975797.75券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本15384761568.629596313451.92总额
减：应计利息总额227325916.05132776698.67
减：交易费用149125.00117275.00
买卖债券差价收入133959627.7528768372.16
7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.16资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成
单位：人民币元
第40页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月月31日31日资产支持证券投资收益
4773194.328033929.82
——利息收入资产支持证券投资收益
——买卖资产支持证券297568.73503957.35差价收入资产支持证券投资收益
--
——赎回差价收入资产支持证券投资收益
--
——申购差价收入
合计5070763.058537887.17
7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月月31日31日卖出资产支持证券成交
200634508.95156975954.00
总额
减：卖出资产支持证券成
196411347.26153934374.57
本总额
减：应计利息总额3925592.962537622.08
减：交易费用--
资产支持证券投资收益297568.73503957.35
7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.17贵金属投资收益
7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入无。
第41页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.18衍生工具收益
7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.19股利收益无。
7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产51637395.44113076801.49
股票投资--
债券投资52264756.34112532325.97
资产支持证券投资-627360.90544475.52
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价
--值变动产生的预估增值税
合计51637395.44113076801.49
7.4.7.21其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023月31日年12月31日
基金赎回费收入3870512.053673937.84
基金转换费收入159823.98298691.54
合计4030336.033972629.38
7.4.7.22信用减值损失无。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31
第42页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告月31日日
审计费用86800.0095000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
账户维护费37200.0037200.00
银行费用61828.8264892.14
合计305828.82317092.14
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
兴业银行股份有限公司基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司基金管理人股东、基金销售机构瑞士信贷银行股份有限公司基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司基金管理人的子公司工银瑞信投资管理有限公司基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易无。
7.4.10.1.2债券交易无。
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4权证交易无。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金无。
第43页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费34707008.7134850540.63
其中：应支付销售机构的客户维
6030179.094977133.30
护费
应支付基金管理人的净管理费28676829.6229873407.33
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.30%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.30%/当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的托管
11569002.8111616846.86
费
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各2024年1月1日至2024年12月31日关联方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
工银纯债债券 A 工银纯债债券 B 工银纯债债券 D 合计工银瑞信基金管理
-790137.95-790137.95有限公司
第44页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告中国工商银行股份
-1009666.75-1009666.75有限公司兴业银行股份有限
-22858.14-22858.14公司
合计-1822662.84-1822662.84上年度可比期间获得销售服务费的各2023年1月1日至2023年12月31日关联方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
工银纯债债券 A 工银纯债债券 B 工银纯债债券 D 合计工银瑞信基金管理
-825050.04-825050.04有限公司中国工商银行股份
-337160.05-337160.05有限公司兴业银行股份有限
-31990.15-31990.15公司
合计-1194200.24-1194200.24
注：本基金 A 类和 D 类基金份额不收取销售服务费，B 类基金份额的销售服务费年费率为 0.40%。
本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。销售服务费按前一日 B 类基金资产净值的0.40%年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.40%/当年天数
H 为 B类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 B类基金份额前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计提，按月支付。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
银行间市场交易的债券交易金额基金逆回购基金正回购各关联方名称基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出兴业银行股份有限公806170091769520
---456087.48
司.59000.00上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
银行间市场交易的债券交易金额基金逆回购基金正回购各关联方名称基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出中国工商银行股份有3350464
----171730.74
限公司000.00兴业银行股份有限公2145710
----690563.08
司000.00
第45页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份本期项目
2024年1月1日至2024年12月31日
工银纯债债券 A 工银纯债债券 B 工银纯债债券 D基金合同生效日
（2014年5月16日）---持有的基金份额报告期初持有的基金
152812511.51--
份额
报告期间申购/买入
82951384.87--
总份额报告期间因拆分变动
---份额
减：报告期间赎回/卖
83000000.00--
出总份额报告期末持有的基金
152763896.38--
份额报告期末持有的基金
份额2.40%--占基金总份额比例上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年12月31日
工银纯债债券 A 工银纯债债券 B 工银纯债债券 D基金合同生效日
（2014年5月16日）---持有的基金份额
报告期初持有的基金152812511.51--
第46页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告份额
报告期间申购/买入
---总份额报告期间因拆分变动
---份额
减：报告期间赎回/卖
---出总份额报告期末持有的基金
152812511.51--
份额报告期末持有的基金
份额1.61%--占基金总份额比例
注：1、基金管理人持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计算并支付。
2、期间申购/买入总份额：含红利再投、转换入份额；期间赎回/卖出总份额：含转换出份额。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月
关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日
31日
期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入兴业银行股份有
2773525.1235751.0926630522.5156349.68
限公司
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
单位：人民币元
工银纯债债券 A除息日现金形每10份再投资形本期利序权益式基金份额式润分配备注号登记日场内场外发放总分红数发放总额合计额
2024年62024年610840019618158128018
1-0.133-
月27日月27日248.38.65407.03
2024年122024年1210270737197625139905
2-0.204-
月16日月16日835.61.09460.70
第47页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告合21110856815783267923
---0.337-
计083.99.74867.73
工银纯债债券 B除息日现金形每10份再投资形本期利序权益式基金份额式润分配备注号登记日场内场外发放总分红数发放总额合计额
2024年62024年69207863105833.123136
1-0.101-
月27日月27日2.037295.75
2024年122024年121340554878492.182840
2-0.166-
月16日月16日79.092671.35
合2261347984325.305977
---0.267-
计41.129867.10
工银纯债债券 D除息日现金形每10份再投资形本期利序权益式基金份额式润分配备注号登记日场内场外发放总分红数发放总额合计额
2024年62024年622330.9
1-0.133-22330.91-
月27日月27日1
2024年122024年1252800.4
2-0.2046848.8345951.65-
月16日月16日8
合75131.3
---0.3376848.8368282.56-计9
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额237082454.52元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码债券名称回购到期日期末估值单价数量（张）期末估值总额
2025年1月2
22021522国开15109.971144000125810600.77日
24042124农发212025年1月2100.821300000131060301.37
第48页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告日
合计2444000256870902.14
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额384112002.71元，于2025年1月2日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理机构由董事会下设的风险管理委员会、督察长、公司风险管理与内
部控制委员会、法律合规部、风险管理部、稽核审计部以及各个业务部门组成。
公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。
同时，对于每一战略环节、业务环节，公司都制定了系统化的风险管理程序，实现风险识别、风险评估、风险处理、风险监控和风险报告的程序化管理，并对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由三大防线共同筑成的风险管理体系。其中：
（1）各业务部门是风险管理的第一道防线，将管控好风险作为开展业务的前提和保障，落实
各项风险管理措施，承担风险管理的第一责任。第一道防线按照法律法规的规定，制定本业务条线的制度和流程，对经营和业务流程中的风险主动识别、评估和控制，收集和报告风险点，针对薄弱环节及时进行完善。通过对业务和产品相关制度、流程、系统的自我评估、自我检查、自我完善、自我培训，履行业务经营过程中的自我风险控制职能。
（2）风险管理部、法律合规部和各风险职能部门是风险管理的第二道防线。第二道防线通过
制定风险管理政策、标准和要求，为第一道防线提供风险管理的方法、工具、流程、培训和指导，主动为第一道防线风险管控提供支持，独立监控、评估、报告公司整体及业务条线的风险状况和风险变化情况。监督和检查第一道防线风险管理措施的执行和有效性，为第三道防线开展再检查、
第49页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
再监督和内部控制评价提供基础。法律合规部负责合规风险的宣导培训、合规咨询、审查审核和监督检查，负责操作风险和员工异常行为排查的管理和检查，风险管理部负责对公司的投资风险进行独立评估、监控、检查和报告。
（3）稽核审计部是风险管理的第三道防线。通过内部独立、客观的监督与评价，采用系统化、规范化方法，对第一道、第二道防线在风险管理中的履职情况进行审计，对风险管理的效果进行独立客观的监督、审计、评价和报告，促进公司发展战略和经营管理目标的实现。
同时，公司董事会确定公司风险管理总体目标，制定公司风险管理战略和风险应对策略，对重大事件、重大决策的风险评估意见和风险管理报告进行审议，审批重大风险的解决方案；公司管理层根据董事会的风险管理战略，制定并确保公司风险管理制度得以全面、有效执行，在董事会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案，组织各业务部门开展风险管控工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金管理人通过信用评级团队和中央交易室建立了内部评级体系和交易对手库，对债券发行主体及债券进行内部评级并跟踪进行评级调整，对交易对手实行准入和分级管理，以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级10083236.71-
合计10083236.71-
注：上述评级均取自第三方评级机构。
第50页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 4578821454.70 9153331020.53
AAA 以下 247251770.62 71710633.88
未评级3192062503.812741644395.44
合计8018135729.1311966686049.85
注：上述评级均取自第三方评级机构。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 17466264.87 197347377.34
AAA 以下 - -
未评级--
合计17466264.87197347377.34
注：上述评级均取自第三方评级机构。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析无。
第51页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.3.2报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及《公开募集证券投资基金侧袋机制指引(试行)》等有关法规
的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资
产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，本基金的基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，最大限度保护基金份额持有人利益。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金2773525.12---2773525.12
结算备付金9238957.06---9238957.06
存出保证金45325.47---45325.47
交易性金融资产1649069313.425620663210.842309453625.66-9579186149.92
第52页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
应收申购款---58050127.8858050127.88
资产总计1661127121.075620663210.842309453625.6658050127.889649294085.45负债卖出回购金融资
621194457.23---621194457.23
产款
应付清算款---1685994.591685994.59
应付赎回款---12945895.0112945895.01
应付管理人报酬---2368475.752368475.75
应付托管费---789491.91789491.91
应付销售服务费---449105.77449105.77
应交税费---501391.29501391.29
其他负债---327929.76327929.76
负债总计621194457.23--19068284.08640262741.31
利率敏感度缺口1039932663.845620663210.842309453625.6638981843.809009031344.14上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金26630522.51---26630522.51
结算备付金32462359.49---32462359.49
存出保证金61937.34---61937.34
交易性金融资产1487172283.858682778327.294129079871.00-14299030482.14买入返售金融资
535058785.67---535058785.67
产
应收申购款---41217756.6441217756.64
资产总计2081385888.868682778327.294129079871.0041217756.6414934461843.79负债卖出回购金融资
3058777062.65---3058777062.65
产款
应付清算款---24653653.2524653653.25
应付赎回款---27424287.0527424287.05
应付管理人报酬---2778855.272778855.27
应付托管费---926285.07926285.07
应付销售服务费---261088.23261088.23
应交税费---575568.19575568.19
其他负债---345330.19345330.19
负债总计3058777062.65--56965067.253115742129.90
-
利率敏感度缺口-977391173.798682778327.294129079871.0011818719713.89
15747310.61
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
第53页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；
假设假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他变量不变；
此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）本期末（2024年12月31上年度末（2023年12月动日）31日）利率减少25基准
50351296.8375159646.83
点分析利率增加25基准
-49715351.42-74415796.18点
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于固定收益品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口无。
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
除市场利率和外汇利率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险无。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第54页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次--
第二层次9579186149.9214299030482.14
第三层次--
合计9579186149.9214299030482.14
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于公开市场交易的金融工具，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、境内股票涨跌停、基金处于封闭期等导致的交易不活跃）和非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应
属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产或金融负债(上年度末：同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具账面价值与公允价值差异很小。
第55页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比例序号项目金额
（%）
1权益投资--
其中：股票--
2基金投资--
3固定收益投资9579186149.9299.27
其中：债券9561719885.0599.09
资产支持证券17466264.870.18
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计12012482.180.12
8其他各项资产58095453.350.60
9合计9649294085.45100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票投资。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期无买入股票明细。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期无卖出股票明细。
第56页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期无买入卖出股票交易。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）
1国家债券373153122.844.14
2央行票据--
3金融债券2943675205.4132.67
其中：政策性金融债846655638.359.40
4企业债券1916456947.9821.27
5企业短期融资券10083236.710.11
6中期票据4004659214.0944.45
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9地方政府债313692158.023.48
10其他--
11合计9561719885.05106.13
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元债券代数量占基金资产净值比例
序号债券名称公允价值（元）码（张）（%）
124043124农发312800000281773282.193.13
24附息国债
22400062000000211883068.492.35
06
322021522国开151800000197953742.472.20
23附息国债
42300181500000161270054.351.79
18
524042124农发211300000131060301.371.45
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
金额单位：人民币元证券代数量占基金资产净值比例序号证券名称公允价值码（份）（%）
1138258广州港优20000017466264.870.19
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
第57页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1本期国债期货投资政策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.10.2本期国债期货投资评价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.11投资组合报告附注
8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体中，国家开发银行在报告编制日前一年内曾受到国家金融监管局派出机构的处罚；宁波银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监管局派出机构的处罚；交通银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监管总局的处罚；
中国建设银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监管总局的处罚。
上述情形对发行主体的财务和经营状况无重大影响，投资决策流程符合基金管理人的制度要求。
8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金45325.47
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款58050127.88
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计58095453.35
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明无。
8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分无。
第58页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构机构投资者个人投资者持有人份额级户均持有的基户数占总占总别金份额
（户）份额份额持有份额持有份额比例比例
（%）（%）工银纯
47359134624.994079607111.3563.992296097710.4436.01
债债券 A工银纯
2836243545.08502624085.5940.70732401567.1759.30
债债券 B工银纯
6351263.301034617.0949.091072962.7350.91
债债券 D
合计75727100530.044583265814.0360.203029572240.3439.80
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管理 工银纯债债券 A 1327260.81 0.02人所有从
工银纯债债券 B 141314.92 0.01业人员持
有本基金 工银纯债债券 D - -
合计1468575.730.02
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
工银纯债债券 A 10~50
本公司高级管理人员、
基金投资和研究部门负 工银纯债债券 B 0~10责人持有本开放式基金
工银纯债债券 D 0
合计10~50
工银纯债债券 A 10~50本基金基金经理持有本
工银纯债债券 B 0开放式基金
工银纯债债券 D 0
合计10~50
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 工银纯债债券 A 工银纯债债券 B 工银纯债债券 D
第59页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告基金合同生效
日（2014年5
215602454.921421484536.92-月16日）基金份额总额本报告期期初
9472914032.53657547317.99-
基金份额总额本报告期基金
5085560941.603098741497.344944543.12
总申购份额
减：本报告期
基金总赎回份8182770152.342521263162.572836963.30额本报告期基金
---拆分变动份额本报告期期末
6375704821.791235025652.762107579.82
基金份额总额
注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人
自2024年11月8日起，赵紫英女士不再担任工银瑞信基金管理有限公司副总经理。
2、基金托管人
本报告期内，无涉及本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未有改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用86800.00元，该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
第60页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体管理人受到稽查或处罚等措施的时间2024年7月8日采取稽查或处罚等措施的机构中国证监会北京监管局受到的具体措施类型责令改正并暂停办理相关业务行政监管措施受到稽查或处罚等措施的原因个别规定及制度未严格执行管理人采取整改措施的情况（如公司已完成整改。公司所有业务均正常开展。提出整改意见）
其他-措施2内容受到稽查或处罚等措施的主体高级管理人员受到稽查或处罚等措施的时间2024年9月5日采取稽查或处罚等措施的机构中国证监会北京监管局受到的具体措施类型警示函受到稽查或处罚等措施的原因个别规定及制度未严格执行管理人采取整改措施的情况（如公司已完成整改。公司所有业务均正常开展。提出整改意见）
其他-
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，本基金托管人及其高级管理人员在开展基金托管业务过程中无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单占当期股票成占当期佣金券商名称备注元数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
长江证券2-----
东方证券2-----
东吴证券2-----
光大证券2-----
广发证券5-----
国金证券2-----国联民生
2-----
证券
国投证券2-----
海通证券2-----
第61页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
华泰证券2-----
开源证券2-----
西南证券4-----
信达证券2-----
浙商证券2-----
中信建投2-----
注：1.交易单元的选择标准和程序
基金管理人选择综合实力强、研究能力突出、合规经营的证券公司，向其租用专用交易单元。
（1）选择标准
a)财务状况良好。
b)经营行为规范。
c)合规记录优良。
d)研究服务能力良好，具有较为完备的研究人员队伍和研究体系。
（2）选择程序
根据以上标准基金管理人对证券公司进行考察、选择和确定。在合作之前，证券公司需提供至少两个季度的服务，并在两个季度内与其他已合作证券公司一起参与基金管理人的研究服务评估。根据对其研究服务评估结果，决定是否作为新增合作证券公司。
2.证券公司的评估、保留和更换程序
（1）在合同存续期间，基金管理人将根据各证券公司在服务期间的综合证券服务质量、费率等情况进行评估。
（2）对于符合标准的证券公司，与其续约；对于不能达到标准的证券公司，不与其续约，并根据证券公司选择标准和程序，重新选择其他经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券公司租用其交易单元。
（3）若证券公司提供的综合证券服务不符合要求，基金管理人有权按照协议约定，提前终止租用其交易单元。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期权占当期债占当期债券券商名证券回购成交总称成交金额成交金额成交金额成交总额成交总额额的比例的比例
的比例(%)(%)
(%)
第62页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告长江证
------券东方证
------券东吴证
------券光大证
------券广发证
------券国金证
------券国联民
------生证券国投证
------券海通证
------券华泰证
------券开源证
------券西南证
------券信达证28470770214667410
17.15100.00--
券5.6900.00浙商证
------券中信建1375247
82.85----
投732.36
注：11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况章节的报告期间为2024年1月1日至2024年
12月31日。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期工银瑞信基金管理有限公司关于终止北京增财基金销售有限公司办理
1中国证监会规定的媒介2024年1月23日
本公司旗下基金相关销售业务及后续投资者服务措施的公告工银瑞信基金管理有限公司关于终止北京中期时代销售有限公司办理
2中国证监会规定的媒介2024年2月29日
本公司旗下基金相关销售业务及后续投资者服务措施的公告
3工银瑞信基金管理有限公司关于工中国证监会规定的媒介2024年4月15日
第63页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告银瑞信纯债债券型证券投资基金增
加 D类基金份额类别并修改基金合
同、托管协议的公告关于调整工银瑞信纯债债券型证券
4投资基金大额申购、转换转入、定中国证监会规定的媒介2024年6月22日
期定额投资业务限制金额的公告工银瑞信纯债债券型证券投资基金
5中国证监会规定的媒介2024年6月25日
2024年第一次分红公告
关于调整工银瑞信纯债债券型证券
投资基金机构投资者大额申购、转
6中国证监会规定的媒介2024年6月27日
换转入、定期定额投资业务限制金额的公告工银瑞信基金管理有限公司关于终止北京辉腾汇富基金销售有限公司
7中国证监会规定的媒介2024年7月6日
办理本公司旗下基金相关销售业务及后续投资者服务措施的公告关于工银瑞信纯债债券型证券投资
8中国证监会规定的媒介2024年7月10日
基金变更基金经理的公告工银瑞信基金管理有限公司关于工
银瑞信纯债债券型证券投资基金 A
9中国证监会规定的媒介2024年9月5日
类份额在直销渠道开展赎回费率优惠活动的公告工银瑞信基金管理有限公司关于暂
10停海银基金销售有限公司办理旗下中国证监会规定的媒介2024年10月9日
基金相关销售业务的公告工银瑞信基金管理有限公司高级管
11中国证监会规定的媒介2024年11月9日
理人员变更公告关于调整工银瑞信纯债债券型证券
投资基金机构投资者大额申购、转
12中国证监会规定的媒介2024年12月10日
换转入、定期定额投资业务限制金额的公告工银瑞信纯债债券型证券投资基金
13中国证监会规定的媒介2024年12月12日
2024年第二次分红公告
关于调整工银瑞信纯债债券型证券
投资基金机构投资者大额申购、转
14中国证监会规定的媒介2024年12月16日
换转入、定期定额投资业务限制金额的公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况无。
第64页共65页工银瑞信纯债债券型证券投资基金2024年年度报告
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会批准工银瑞信纯债债券型证券投资基金募集的文件；
2、《工银瑞信纯债债券型证券投资基金基金合同》；
3、《工银瑞信纯债债券型证券投资基金托管协议》；
4、《工银瑞信纯债债券型证券投资基金招募说明书》；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、报告期内基金管理人在规定媒介上披露的各项公告。
13.2存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可于营业时间免费查阅，或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后，在合理时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn工银瑞信基金管理有限公司
2025年3月31日
