博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
2025-03-31
博时双月薪定期支付债券型证券投资基
金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：博时基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二五年三月三十一日博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
1博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................1
1.1重要提示...............................................1
1.2目录.................................................2
§2基金简介................................................4
2.1基金基本情况.............................................4
2.2基金产品说明.............................................4
2.3基金管理人和基金托管人........................................4
2.4信息披露方式.............................................5
2.5其他相关资料.............................................5
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................5
3.1主要会计数据和财务指标........................................5
3.2基金净值表现.............................................6
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................7
§4管理人报告...............................................7
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................7
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................10
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................11
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................12
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................12
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................12
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................13
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................13
§5托管人报告..............................................13
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................13
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............13
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................14
§6审计报告...............................................14
6.1审计意见..............................................14
6.2形成审计意见的基础.........................................14
6.3管理层和治理层对财务报表的责任...................................14
6.4注册会计师对财务报表审计的责任...................................15
§7年度财务报表.............................................16
7.1资产负债表.............................................16
7.2利润表...............................................17
7.3净资产变动表............................................18
7.4报表附注..............................................20
§8投资组合报告.............................................42
8.1期末基金资产组合情况........................................42
8.2期末按行业分类的股票投资组合....................................43
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................43
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................43
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................43
2博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................44
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................44
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................44
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................44
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................44
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................44
8.12投资组合报告附注.........................................44
§9基金份额持有人信息..........................................45
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................45
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................45
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................45
§10开放式基金份额变动.........................................45
§11重大事件揭示............................................46
11.1基金份额持有人大会决议......................................46
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................46
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................46
11.4基金投资策略的改变........................................46
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................46
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................47
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................47
11.8其他重大事件...........................................48
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................52
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................52
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................53
§13备查文件目录............................................53
13.1备查文件目录...........................................53
13.2存放地点.............................................53
13.3查阅方式.............................................53
3博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称博时双月薪定期支付债券型证券投资基金基金简称博时双月薪债券基金主代码000277交易代码000277基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2013年10月22日基金管理人博时基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额358416024.54份基金合同存续期不定期
2.2基金产品说明
在谨慎投资的前提下，本基金力争为投资人提供稳定的现金流收入，争取实投资目标现超过业绩比较基准的投资回报。
本基金为债券型基金。运作周期内，本基金通过自上而下和自下而上相结合、定性分析和定量分析相补充的方法，确定资产在非信用类固定收益类证券（国家债券、中央银行票据等）和信用类固定收益类证券之间的配置比例。
本基金的主要投资策略是买入与封闭期相匹配的债券，并持有到期，或者是持有回售期与封闭期相匹配的债券，获得本金和票息收入；同时，根据所持投资策略
债券信用状况变化，进行必要的动态调整；对于本基金投资的固定收益类证券，主要从四个层次进行独立、客观、综合的考量，以筛选出合适的投资标的。自由开放期内，本基金为保持较高的组合流动性，方便投资人安排投资，在遵守本基金有关投资限制与投资比例的前提下，将主要投资于高流动性的投资品种。
业绩比较基准银行三年期定期存款利率（税后）
本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金，低于混合型风险收益特征
基金、股票型基金，属于中低风险/收益的产品。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称博时基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司姓名吴曼王小飞信息披露负
联系电话0755-83169999021-60637103责人
电子邮箱 service@bosera.com wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话95105568021-60637228
传真0755-83195140021-60635778深圳市福田区莲花街道福新社区注册地址北京市西城区金融大街25号益田路5999号基金大厦21层
4博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
广东省深圳市福田区益田路5999北京市西城区闹市口大街1号院1办公地址号基金大厦21层号楼邮政编码518040100033法定代表人江向阳张金良
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人处
2.5其他相关资料
项目名称办公地址
容诚会计师事务所(特殊普通合北京市西城区阜成门外大街22会计师事务所
伙)号1幢10层1001-1至1001-26北京市东城区建国门内大街8号注册登记机构博时基金管理有限公司
中粮广场 C座 3层 301
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标2024年2023年2022年
本期已实现收益12554420.2512676906.8814867846.15
本期利润15874153.3415062967.6512963892.93
加权平均基金份额本期利润0.04350.04090.0348
本期加权平均净值利润率4.33%4.06%3.50%
本期基金份额净值增长率4.37%4.15%3.61%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末2022年末
期末可供分配利润181993954.31179225189.04175532897.53
期末可供分配基金份额利润0.50780.49030.4766
期末基金资产净值362045271.39365744303.26369236706.01
期末基金份额净值1.0101.0011.003
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末2022年末
基金份额累计净值增长率109.22%100.46%92.47%
注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
5博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月1.91%0.09%0.69%0.01%1.22%0.08%
过去六个月1.91%0.08%1.38%0.01%0.53%0.07%
过去一年4.37%0.08%2.75%0.01%1.62%0.07%
过去三年12.63%0.07%8.25%0.01%4.38%0.06%
过去五年26.38%0.07%13.75%0.01%12.63%0.06%自基金合同生
109.22%0.11%33.17%0.01%76.05%0.10%
效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2013年10月22日至2024年12月31日)
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
6博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
3.3过去三年基金的利润分配情况无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至2024年12月31日，博时基金管理有限公司共管理386只公募基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金、职业年金及特定专户，管理资产总规模逾16089亿元人民币，剔除货币基金后，博时基金公募资产管理总规模逾6647亿元人民币，累计分红逾2085亿元人民币，是目前我国资产管理规模领先的基金公司之一。
其他大事件
12月，国家开发银行授予博时基金“优秀投资机构合作奖”，表彰公司在国家开发银行2024年银
行间市场金融债券投资工作中表现突出。
11月，深证投资者服务中心联合全景投教基地召开《股东来了》（2024）投资者权益知识竞赛
深圳片区总结交流会，授予博时基金《股东来了》（2024）深圳片区突出贡献团体奖。
10月，中国人民银行2023年度金融科技发展奖获奖项目名单出炉，博时基金“新一代资管业务资金清算系统”荣获三等奖。
7博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
4月，深圳市人工智能学会公布2023年度第三届“深圳人工智能奖”获奖名单，博时基金“智能量化因子投研系统”荣获人工智能行业应用奖。
1月，中国人民银行公布2022年度金融科技发展奖获奖项目名单，博时基金“陪伴服务平台项目”荣获三等奖。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介任本基金的基金经理（助证券从业姓名职务理）期限说明年限任职日期离任日期
胥艺女士，硕士。2015年至
2020年在泰康资产管理有限责任公司工作。2020年加入博时基金管理有限公司。曾任固定收益总部基金经理助理。现任博时富乐纯债债券型证券投
资基金(2022年12月9日—至
今)、博时安康18个月定期开放债券型证券投资基金
胥艺基金经理2023-07-26-9.4
(LOF)(2022 年 12 月 9 日—至
今)、博时双月薪定期支付债券
型证券投资基金(2023年7月
26日—至今)、博时富鸿金融债
3个月定期开放债券型证券投
资基金(2023年9月1日—至
今)的基金经理，博时富恒纯债一年定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理助理。
陈黎女士，硕士。2014年从上海财经大学硕士研究生毕业后加入博时基金管理有限公司。
历任研究员、高级研究员兼基
金经理助理、博时裕安纯债债
券型证券投资基金(2019年1月16日-2020年5月7日)、博
陈黎基金经理助理2016-06-06-10.4时富源纯债债券型证券投资基
金(2019年3月4日-2021年2月25日)、博时富淳纯债3个月定期开放债券型发起式证券
投资基金(2019年7月18日
-2021年2月25日)、博时富汇纯债3个月定期开放债券型发
起式证券投资基金(2019年8
8博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
月16日-2021年8月17日)、博时裕弘纯债债券型证券投资
基金(2020年5月13日-2021年8月17日)、博时聚盈纯债
债券型证券投资基金(2019年3月4日-2021年10月27日)、博时安怡6个月定期开放债券
型证券投资基金(2018年4月9日-2022年1月24日)、博时慧选纯债3个月定期开放债券型
发起式证券投资基金(2018年8月9日-2022年1月24日)、博时富融纯债债券型证券投资基
金(2019年1月29日-2022年1月24日)、博时聚润纯债债券
型证券投资基金(2019年3月4日-2022年1月24日)、博时裕达纯债债券型证券投资基金
(2019年3月11日-2022年1月24日)、博时裕康纯债债券
型证券投资基金(2019年3月
11日-2022年1月24日)、博
时裕丰纯债3个月定期开放债券型发起式证券投资基金
(2019年3月11日-2022年1月24日)、博时月月薪定期支
付债券型证券投资基金(2020年5月13日-2022年1月24日)、博时裕鹏纯债债券型证券
投资基金(2020年7月7日
-2022年1月24日)、博时富元纯债债券型证券投资基金
(2019年8月19日-2022年3月16日)、博时景发纯债债券
型证券投资基金(2019年2月
25日-2022年7月14日)、博
时裕景纯债债券型证券投资基
金(2020年7月7日-2022年7月14日)、博时富泽金融债债
券型证券投资基金(2022年11月28日-2024年4月3日)、博时恒享债券型证券投资基金
(2023年3月30日-2024年4月23日)的基金经理。现任博
9博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
时富祥纯债债券型证券投资基
金(2018年10月29日—至今)、博时裕利纯债债券型证券投资
基金(2019年3月4日—至今)、博时富兴纯债3个月定期开放债券型发起式证券投资基金
(2019年8月19日—至今)、博时富顺纯债债券型证券投资基
金(2019年10月31日—至今)、博时富信纯债债券型证券投资
基金(2020年3月5日—至今)、博时稳悦63个月定期开放债
券型证券投资基金(2021年2月25日—至今)、博时安盈债
券型证券投资基金(2024年5月7日—至今)的基金经理，博时双月薪定期支付债券型证券
投资基金、博时民泽纯债债券
型证券投资基金、博时富嘉纯
债债券型证券投资基金、博时裕盈纯债3个月定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理助理。
注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，由于证券市场波动等原因，本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况，基金管理人在规定期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进一步完善了公平交易管理机制，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范，同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。
10博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共132次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2024年，债券市场呈现牛市行情，以10年国债活跃券为代表全年收益率下行幅度达到89bp。
年初以来，经济缓慢复苏，通胀水平低位，政策整体有定力，总量宽松有预期。债券供给节奏偏慢情况下优质资产稀缺持续演绎，债市整体下行相对顺畅。同时4月份以来禁止手工补息政策导致金融脱媒加剧、非银资金充裕，资金分层近乎消失，信用板块行情演绎。4月下旬后，监管对长债快速下行风险愈加重视，市场回吐部分涨幅后步入震荡阶段，配置力量使得上行空间有限，但长端受制于监管风险关注下行空间也相对有限，此期间信用板块表现更为强势。至7月下旬央行超预期降息，债市在欠配压力推动下收益率创出新低，但随后伴随央行卖债力度提升债市再度回调。8月份伴随央行公告净买入国债加上总量政策博弈再起，债市收益率再度下行并创下新低。9月底伴随政策转向权益市场快速大涨、风险偏好提升，赎回加剧，债市迎来年内最大一波回调，各期限品类收益率大幅上行且波动率放大。11月后，伴随美国大选、重要会议等逐一落地，供给消化，做多情绪开始升温，而后非银存款自律倡议落地，货币政策基调转为“适度宽松”，进一步推动做多情绪发酵，配置盘与交易盘交织共同推动债市收益率快速下行，迎来年内最大一波涨幅。全年看，基本面环境、货币政策宽松和机构优质资产稀缺共同推动收益率下行。
组合策略上，仍维持信用精选策略，信用方面严控信用资质的基础上，积极挖掘品种超额机会，平衡好收益与流动性管理。考虑市场新常态，整体加大了利率操作来增厚业绩。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2024年12月31日，本基金基金份额净值为1.010元，份额累计净值为2.092元。报告期内，本基金基金份额净值增长率为4.37%，同期业绩基准增长率2.75%。
11博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年，经济预计温和复苏，但内需不足的困难挑战仍然存在，外部复杂环境带来的不确定性也在加大。宏观仍需依赖积极的财政政策逆周期调节，财政政策的力度和节奏当予以关注。同时伴随利率供给放量，机构优质资产稀缺的情况相对去年预计将有所缓解。货币政策基调适度宽松，或加强与财政配合，降准降息仍有空间，债券市场或仍有支撑，整体债市难言趋势结束，具有波段交易机会。对于债市而言，伴随票息资产减少，机构向久期要收益行为加剧，政策导向和机构行为的定价权重不断提升，低利率加高波动或将成为市场重要特征。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，进一步健全内控体系，完善内控制度、机制和流程，夯实内控管理基础；强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察，通过实时监控、预警提示、定期检查、专项审计等方式，及时发现情况，提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司风险管理部牵头开展内控管理工作，推动内控机制完善与执行；公司法律合规部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告；公司审计部针对基金投研交、市场销售、后台运
营、信息技术等开展内部审计项目，作出审计独立、客观的监督、评价和建议。
报告期内，内控制度方面，公司根据法律、法规的规定及公司内部管理需求，进一步健全内控管理机制，新建或修订了《制度管理规范》、《合规管理制度》、《全面风险管理制度》、《内部稽核审计制度》、《投资者适当性管理制度》、《公募基金证券交易佣金分配管理办法》、《货币市场基金投资管理制度》、《对外信息发布管理制度》、《公募基金法定信息披露管理制度》等制度文件。系统建设方面，持续对“新一代决策支持系统”、“指标中心”、“博时产品管理系统”、“统一风险管理平台”等管理平台系统功能进行迭代更新，完善“博时合规管理及审计系统”中制度库应用、合规报告生成等模块的数智化功能，进一步提升公司市场体系、投研体系、后台运作、风险合规管理的系统支持能力。
基金销售方面，在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金销售业务，按照《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》及内部
制度的规定，审查宣传推介材料，选择有代销资格的代销机构销售基金，并努力做好投资者教育工作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的
12博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；
定期对估值政策和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金不进行收益分配。如果中国证监会调整有关红利分配政策，基金管理人有权根据新政策制定和调整本基金的收益分配方案和决定是否取消自动赎回期，不需要召开基金份额持有人大会。
本报告期内本基金未进行收益分配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金
13博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，发现个别监督指标不符合基金合同约定并及时通知了基金管理人，基金管理人在合理期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
容诚审字[2025]200Z0955号
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
我们审计了博时双月薪定期支付债券型证券投资基金（以下简称“博时双月薪债券”）财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了博时双月薪债券2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时双月薪债券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3管理层和治理层对财务报表的责任
博时双月薪债券的基金管理人博时基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层负责按
照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财
14博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估博时双月薪债券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算博时双月薪债券、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督博时双月薪债券的财务报告过程。
6.4注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博时双月薪债券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博时双月薪债券不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师
15博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
薛竞吴琳杰
北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26
2025年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：博时双月薪定期支付债券型证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.12981727.996943923.36
结算备付金--
存出保证金-189.33
交易性金融资产7.4.7.2447742224.16412460938.20
其中：股票投资--
基金投资--
债券投资447742224.16412460938.20
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计450723952.15419405050.89本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
16博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款88191466.1053136189.38
应付清算款--
应付赎回款--
应付管理人报酬215376.06217611.64
应付托管费61536.0162174.73
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费21467.8334914.54
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6188834.76209857.34
负债合计88678680.7653660747.63
净资产：
实收基金7.4.7.7173010838.99182518658.30
其他综合收益--
未分配利润7.4.7.8189034432.40183225644.96
净资产合计362045271.39365744303.26
负债和净资产总计450723952.15419405050.89
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值1.010元，基金份额总额358416024.54份。
7.2利润表
会计主体：博时双月薪定期支付债券型证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
一、营业总收入21182826.2321368098.12
1.利息收入18504.5141517.15
其中：存款利息收入7.4.7.914460.4415368.48
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入4044.0726148.67
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）17751522.6518847723.61
其中：股票投资收益7.4.7.10--
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.1117751522.6518847723.61
17博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
资产支持证券投资收益7.4.7.12--
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.13--
股利收益7.4.7.14--以摊余成本计量的金融资产终止确
--
认产生的收益（若有）
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号填
7.4.7.153319733.092386060.77
列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.1693065.9892796.59
减：二、营业总支出5308672.896305130.47
1．管理人报酬2565246.092595585.36
其中：暂估管理人报酬（若有）--
2．托管费732927.48741595.76
3．销售服务费--
4．投资顾问费--
5．利息支出1756533.042684009.79
其中：卖出回购金融资产支出1756533.042684009.79
6.信用减值损失7.4.7.17--
7．税金及附加38308.6145009.78
8．其他费用7.4.7.18215657.67238929.78三、利润总额（亏损总额以“-”号填
15874153.3415062967.65
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）15874153.3415062967.65
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额15874153.3415062967.65
7.3净资产变动表
会计主体：博时双月薪定期支付债券型证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
182518658.30183225644.96365744303.26
产
加：会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
18博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
二、本期期初净资
182518658.30183225644.96365744303.26
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”-9507819.315808787.44-3699031.87号填列）
（一）、综合收益
-15874153.3415874153.34总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净-9507819.31-10065365.90-19573185.21资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
2554464.322697064.525251528.84
款
2.基金赎回款-12062283.63-12762430.42-24824714.05
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收---益
四、本期期末净资
173010838.99189034432.40362045271.39
产上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
191904381.09177332324.92369236706.01
产
加：会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净资
191904381.09177332324.92369236706.01
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”-9385722.795893320.04-3492402.75号填列）
（一）、综合收益
-15062967.6515062967.65总额
（二）、本期基金份额交易产生的
-9385722.79-9169647.61-18555370.40净资产变动数（净资产减少以“-”号
19博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
填列）
其中：1.基金申购
4874665.774777909.709652575.47
款
2.基金赎回款-14260388.56-13947557.31-28207945.87
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收---益
四、本期期末净资
182518658.30183225644.96365744303.26
产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
____________________________________________________________________
基金管理人负责人：江向阳，主管会计工作负责人：王德英，会计机构负责人：陈子成
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]761号《关于核准博时双月薪定期支付债券型证券投资基金募集的批复》核准，由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时双月薪定期支付债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型、定期开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集238137823.23元，业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字（2013）第598号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《博时双月薪定期支付债券型证券投资基金基金合同》于2013年10月22日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为238257705.59份基金份额，其中认购资金利息折合119882.36份基金份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金以定期开放的方式运作。本基金开放期分为自动赎回期、受限开放期和自由开放期，其它时间为封闭期；封闭期内基金份额持有人不得申请申购、赎回本基金。每个运作周期为自基金合同生效日（包括基金合同生效日）或每个自由开放期结束之日次日起（包括该日）至3年后的年度对日的前一日止。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时双月薪定期支付债券型证券投资基金基金合
20博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告同》的有关规定，本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国家债券、金融债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、公司债券、中期票据、私募债券、短期融资
券及超级短期融资券、可分离交易债券的纯债、资产支持证券、回购和银行定期存款等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。其中，私募债券指中小企业私募债或其他相关主体非公开或定向发行的债券。本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类证券，不参与一级市场的新股申购或增发新股以及可分离交易债券（可分离交易债券的纯债部分除外），也不投资可转换债券。本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的80%，本基金投资于中小企业私募债券比例合计不高于基金资产的30%，其中，本基金持有单只中小企业私募债券，其市值不得超过本基金资产净值的10%，但在每次自由开放期前三个月、自由开放期及自由开放期结束后三个月的期间内，基金投资不受上述比例限制。自由开放期内现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，在封闭期、自动赎回期和受限开放期内，本基金不受上述5%的限制，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：3年期定期存款利率（税后）。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2025年3月27日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和中期报告>》、
中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、
《博时双月薪定期支付债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注“重要会计政策和会计估计”
所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金本报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
21博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持
22博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前
状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
（3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资和资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
23博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
（2）当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
（3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1）具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2）交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：（1）赋予基金份额持有人在基金清算时按比
例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；（2）该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；（3）该工具所属的类别中（该类别次于其他所有工具类别），所有工具具有相同的特征（例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同）；（4）除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；（5）该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存
24博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动（不包括本基金的任何影响）。
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：（1）现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动（不包括该基金或合同的任何影响）；（2）实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/（累计亏损）。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率（对于贴现债为按发行价计算的利率）或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率（对于贴现债为按发行价计算的利率）或合同利率计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的
预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
25博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券除外）及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券除外），按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
26博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90
号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年
12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后
一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
（2）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（3）对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
（4）本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
27博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款2981727.996943923.36
等于：本金2981406.836943079.41
加：应计利息321.16843.95
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计2981727.996943923.36
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所黄
----金合约
交易所市场----
债券银行间市场436281749.295822124.16447742224.165638350.71
合计436281749.295822124.16447742224.165638350.71
资产支持证券----
基金----
其他----
合计436281749.295822124.16447742224.165638350.71上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所黄
----金合约
债券交易所市场----
28博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
银行间市场403493372.386648948.20412460938.202318617.62
合计403493372.386648948.20412460938.202318617.62
资产支持证券----
基金----
其他----
合计403493372.386648948.20412460938.202318617.62
7.4.7.3衍生金融资产/负债无余额。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无余额。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无余额。
7.4.7.5其他资产无余额。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用24534.7631557.34
其中：交易所市场--
银行间市场24534.7631557.34
应付利息--
预提费用164300.00178300.00
合计188834.76209857.34
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末365539189.79182518658.30
本期申购5233484.432554464.32
本期赎回（以“-”号填列）-24749350.03-12062283.63
-基金拆分/份额折算前346023324.19173010838.99
29博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
基金拆分/份额折算调整12392700.35—
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末358416024.54173010838.99
注：申购含红利再投、转换入、级别调整入份额；赎回含转换出、级别调整出份额(如适用)。
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末179225189.044000455.92183225644.96
加：会计政策变更（若有）---
前期差错更正（若有）---其他（若有）---
本期期初179225189.044000455.92183225644.96
本期利润12554420.253319733.0915874153.34本期基金份额交易产生的变
-9785654.98-279710.92-10065365.90动数
其中：基金申购款2625158.2571906.272697064.52
基金赎回款-12410813.23-351617.19-12762430.42
本期已分配利润---
本期末181993954.317040478.09189034432.40
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
活期存款利息收入14444.3915315.14
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入--
其他16.0553.34
合计14460.4415368.48
7.4.7.10股票投资收益无发生额。
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
30博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
债券投资收益——利息收入14288193.8417251647.00
债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差3463328.811596076.61价收入
债券投资收益——赎回差价
--收入
债券投资收益——申购差价
--收入
合计17751522.6518847723.61
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日卖出债券（债转股及债券到
613470275.23783745800.00期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债
600363321.32768484515.62券到期兑付）成本总额
减：应计利息总额9624897.6013633975.27
减：交易费用18727.5031232.50
买卖债券差价收入3463328.811596076.61
7.4.7.12资产支持证券投资收益
7.4.7.12.1资产支持证券投资收益项目构成无发生额。
7.4.7.12.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无发生额。
7.4.7.13衍生工具收益
7.4.7.13.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无发生额。
7.4.7.13.2衍生工具收益——其他投资收益无发生额。
7.4.7.14股利收益无发生额。
7.4.7.15公允价值变动收益
单位：人民币元项目名称本期上年度可比期间
31博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
1.交易性金融资产3319733.092386060.77
——股票投资--
——债券投资3319733.092386060.77
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计3319733.092386060.77
7.4.7.16其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月31日日
基金赎回费收入93065.9892796.59
合计93065.9892796.59
7.4.7.17信用减值损失无发生额。
7.4.7.18其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
审计费用35000.0049000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行汇划费23457.6732729.78
中债登账户维护费18000.0018000.00
上清所账户维护费19200.0019200.00
合计215657.67238929.78
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无须披露的或有事项。
32博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本基金无须披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
博时基金管理有限公司（“博时基金”）基金管理人、注册登记机构
中国建设银行股份有限公司（“中国建设银行”）基金托管人
招商证券股份有限公司（“招商证券”）基金管理人的股东中国长城资产管理股份有限公司基金管理人的股东浙江省国际贸易集团有限公司基金管理人的股东浙江省国贸集团资产经营有限公司基金管理人的原股东广厦建设集团有限责任公司基金管理人的原股东
天津港（集团）有限公司基金管理人的股东上海汇华实业有限公司基金管理人的股东上海盛业股权投资基金有限公司基金管理人的股东
博时资本管理有限公司（“博时资本”）基金管理人的子公司
博时财富基金销售有限公司（“博时财富”）基金管理人的子公司
博时基金（国际）有限公司（“博时国际”）基金管理人的子公司
海南博时创新管理有限公司（“博时创新”）基金管理人的子公司
注：1.经基金管理人2024年第五次临时股东会议决议通过，基金管理人原全资控股的孙公司海南博时创新管理有限公司于2024年3月27日完成工商变更登记，变更为基金管理人的全资子公司。
2.经基金管理人2023年第三次临时股东会议决议，股东广厦建设集团有限责任公司将其持有的
基金管理人2%的股权转让给浙江省国贸集团资产经营有限公司。经基金管理人2024年第二次临时股东会议决议，股东浙江省国贸集团资产经营有限公司将其持有的基金管理人2%的股权转让给浙江省国际贸易集团有限公司。于2024年12月24日，基金管理人已完成前述股东变更事项的工商变更登记，上述股东变更完成后，基金管理人股权结构为：招商证券股份有限公司49%，中国长城资产管理股份有限公司25%，上海汇华实业有限公司12%，天津港(集团)有限公司6%，上海盛业股权投资基金有限公司6%和浙江省国际贸易集团有限公司2%。
3.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费2565246.092595585.36
33博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
其中：应支付销售机构的客户维护
442245.81451960.29
费
应支付基金管理人的净管理费2123000.282143625.07
注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.70%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的托管费732927.48741595.76
注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月31
关联方名称日日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国建设银行-活期
2981727.9914444.396943923.3615315.14
存款
注：本基金的银行存款由基金托管人保管，按银行活期利率/银行同业利率/约定利率计息。
34博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况无。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额88191466.10元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元期末估
债券代码债券名称回购到期日数量（张）期末估值总额值单价
21华发集团
1021002622025-01-07106.94100000.0010694043.72
MTN003
24001124附息国债112025-01-02105.46100000.0010546201.66
24001324附息国债132025-01-02104.48100000.0010448356.16
242001924徽商银行012025-01-07102.77100000.0010277479.45
24重庆银行绿
24200242025-01-07102.56100000.0010256467.40
色债01
24东莞农商行
2124800142025-01-07102.16100000.0010216158.36
小微债01
24成都农商行
2124000052025-01-07101.97100000.0010196673.97
三农债01
23绍兴文旅
1023808622025-01-07104.7169000.007224802.85
MTN001
24020324国开032025-01-02105.3257000.006003423.77
23020523国开052025-01-02112.0150000.005600523.29
24020324国开032025-01-07105.3243000.004528898.63
24北部湾银行
24200262025-01-02101.809000.00916242.66
绿色债
35博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
合计928000.0096909271.92
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为定期开放债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金，低于混合型基金、股票型基金，属于中低风险/收益的产品。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，以实现稳定的现金流入和资产的保值增值。
本基金的基金管理人建立了董事会领导，以风险管理委员会为核心的，由总经理、督察长、法律合规部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，董事会负责制定公司的风险管理政策，对风险管理负完全的和最终的责任；在董事会下设立风险管理委员会，负责批准公司风险管理系统文件和批准每一个部门的风险级别，以及负责解决重大的突发的风险；督察长独立行使督察权利，直接对董事会负责，向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风险管理建议；法律合规部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况
进行监察，并为每一个部门的风险管理系统的发展提供协助，使公司在一种风险管理和控制的环境中实现业务目标；风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程，组织实施公司投资风险管理与绩效分析工作，确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
36博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管人，定期存款存放在具有证券投资基金托管资格、基金销售业务资格或合格境外机构投资者托管人资格的银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易主要以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，本基金的基金管理人管理的基金以约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过该方式向证券公司出借证券，本基金的基金管理人对借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，对不同的借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整，且借券证券公司最近 1年的分类结果为 A类，违约可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 - -
A-1以下 - -
未评级25189604.1052914122.11
合计25189604.1052914122.11
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为国债、政策性金融债、央票及无第三方机构评级的债券。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 110867349.76 42397828.41
AAA以下 54762307.56 109171070.95
未评级256922962.74207977916.73
合计422552620.06359546816.09
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为国债、政策性金融债、央票
37博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
及无第三方机构评级的债券。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人于开放期内要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人于开放期内每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。此外，本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
于本期末，除卖出回购金融资产款余额(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
除附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让
的情况外，其余均能以合理价格适时变现。在本基金开放日，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。于本期末，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的15%。
于开放期内，本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。
38博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
于本期末，本基金确认的净赎回申请未超过7个工作日可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年12月31日
资产
货币资金2981727.99---2981727.99
结算备付金-----
存出保证金-----
交易性金融资产91015616.03290931727.8465794880.29-447742224.16
应收清算款-----
买入返售金融资产-----
应收申购款-----
应收股利-----
其他资产-----
资产总计93997344.02290931727.8465794880.29-450723952.15负债
卖出回购金融资产88191466.10---88191466.10
39博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
款
应付赎回款-----
应付清算款-----
应付管理人报酬---215376.06215376.06
应付托管费---61536.0161536.01
应付销售服务费-----
应交税费---21467.8321467.83
应付利润-----
其他负债---188834.76188834.76
负债总计88191466.10--487214.6688678680.76利率敏感度缺
5805877.92290931727.8465794880.29-487214.66362045271.39
口上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金6943923.36---6943923.36
结算备付金-----
存出保证金189.33---189.33
交易性金融资产170981207.65216001290.6925478439.86-412460938.20
应收清算款-----
买入返售金融资产-----
应收申购款-----
应收股利-----
其他资产-----
资产总计177925320.34216001290.6925478439.86-419405050.89负债卖出回购金融资产
53136189.38---53136189.38
款
应付赎回款-----
应付清算款-----
应付管理人报酬---217611.64217611.64
应付托管费---62174.7362174.73
应付销售服务费-----
应交税费---34914.5434914.54
应付利润-----
其他负债---209857.34209857.34
负债总计53136189.38--524558.2553660747.63利率敏感度缺
124789130.96216001290.6925478439.86-524558.25365744303.26
口
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变
40博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2024年12月31日2023年12月31日
市场利率上升25个基点减少约366减少约203市场利率下降25个基点增加约377增加约208
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口无。
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析无。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末上年度末
41博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次--
第二层次447742224.16412460938.20
第三层次--
合计447742224.16412460938.20
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关证券的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产（上年度末：同）。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资--
其中：股票--
2基金投资--
3固定收益投资447742224.1699.34
其中：债券447742224.1699.34
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资产--
42博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
7银行存款和结算备付金合计2981727.990.66
8其他各项资产--
9合计450723952.15100.00
8.2期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细无。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细无。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额无。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例(％)
1国家债券44051130.8212.17
2央行票据--
3金融债券132500716.8136.60
其中：政策性金融债32276071.878.91
4企业债券9322015.842.57
5企业短期融资券25189604.106.96
6中期票据236678756.5965.37
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9其他--
10合计447742224.16123.67
43博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元占基金资产
序号债券代码债券名称数量(张)公允价值
净值比例(％)
123002323附息国债2310000012369285.713.42
209170100317中国信达债0310000010971767.123.03
3 102100262 21华发集团MTN003 100000 10694043.72 2.95
4240000624特别国债0610000010687287.292.95
5 102380338 23成华棚改MTN001 100000 10576289.62 2.92
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或编制日前一年内受到公开谴责、处罚的投资决策程序说明
本基金投资的前十名证券的发行主体中，国家开发银行在报告编制前一年受到中国人民银行湖北省分行、国家金融监督管理总局福建监管局的处罚。中国信达资产管理股份有限公司在报告编制前一年受到国家金融监督管理总局、国家金融监督管理总局海南监管局的处罚。本基金对上述证券的投资决策程序符合相关法规及公司制度的要求。
除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情形。
44博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
8.12.2报告期内基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
本基金管理人从制度和流程上要求股票必须先入库再买入。
8.12.3期末其他各项资产构成
本基金本报告期末未持有其他资产。
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构户均持有的基机构投资者个人投资者
持有人户数(户)金份额占总份额占总份持有份额持有份额比例额比例
3094115842.28158542935.0444.23%199873089.5055.77%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金2534474.940.71%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。
2、本基金的基金经理未持有本基金。
§10开放式基金份额变动
单位：份
45博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
基金合同生效日(2013年10月22日)基金份额总额238257705.59
本报告期期初基金份额总额365539189.79
本报告期基金总申购份额5233484.43
减：本报告期基金总赎回份额24749350.03
本报告期基金拆分变动份额12392700.35
本报告期期末基金份额总额358416024.54
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本基金报告期内未召开持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人于2024年4月13日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，徐卫先生离任公司副总经理。
基金管理人于2024年5月25日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，张东先生任公司总经理。
基金管理人于2024年12月7日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，吴曼女士任公司督察长，孙麒清女士离任公司督察长。
经中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”）研究决定，蔡亚蓉女士不再担任中国建设银行资产托管业务部总经理职务。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自2024年起改聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务。报告期内本基金应付审计费为35000元。
46博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门的稽查或处罚。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单券商名称占当期股票成占当期佣金备注元数量成交金额佣金交总额的比例总量的比例
招商证券1-----
中金公司1-----
国泰君安2-----增加
海通证券1----
1个
上海证券1-----
中信证券1-----
华创证券1-----
中信建投2-----
注：根据中国证券监督管理委员会有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。
1、基金专用交易席位的选择标准如下：
(1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信
息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
2、基金专用交易席位的选择程序如下：
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构；
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易回购交易权证交易券商名占当期占当期占当期权成交金称成交金额债券成成交金额回购成证成交总额交总额交总额额的比例
47博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
的比例的比例招商证
------券中金公
------司国泰君
------安海通证
------券上海证
------券中信证
------券华创证
------券中信建
------投
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
中国证券报、基
博时基金管理有限公司关于旗下193只基金改聘会计师金管理人网站、
12024-12-27
事务所的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金受限开放期申金管理人网站、
22024-12-14
赎结果的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金受限开放期业金管理人网站、
32024-12-11
务的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
金管理人网站、
4博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告2024-12-07
证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金份额折算结果金管理人网站、
52024-12-06
的公告证监会基金电子披露网站
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金开放自动赎回中国证券报、基
62024-11-26
业务的公告金管理人网站、
48博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
关于博时双月薪定期支付债券型证券投资基金自动赎回金管理人网站、
72024-11-26
期折算方案提示公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时基金管理有限公司关于终止乾道基金销售有限公司金管理人网站、
82024-11-18
办理旗下基金销售业务的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股金管理人网站、
92024-11-06
票调整估值方法的公告-20241106证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年第3季金管理人网站、
102024-10-25
度报告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金份额折算结果金管理人网站、
112024-10-12
的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金更新招募说明金管理人网站、
122024-09-30
书证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股金管理人网站、
132024-09-25
票调整估值方法的公告-20240925证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金开放自动赎回金管理人网站、
142024-09-24
业务的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
关于博时双月薪定期支付债券型证券投资基金自动赎回金管理人网站、
152024-09-24
期折算方案提示公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
金管理人网站、
16博时基金管理有限公司关于董事会成员变更的公告2024-09-21
证监会基金电子披露网站
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年中期报中国证券报、基
172024-08-30
告金管理人网站、
49博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
证监会基金电子披露网站
中国证券报、基博时基金管理有限公司关于终止中民财富基金销售（上金管理人网站、
182024-08-23
海）有限公司办理旗下基金销售业务的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时基金管理有限公司旗下基金在兴业银行钱大掌柜开金管理人网站、
192024-08-22
展费率优惠活动的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时基金管理有限公司关于直销网上交易平台基金转换金管理人网站、
202024-08-17
等业务费率优惠的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金份额折算结果金管理人网站、
212024-08-07
的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
关于博时双月薪定期支付债券型证券投资基金自动赎回金管理人网站、
222024-07-26
期折算方案提示公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金开放自动赎回金管理人网站、
232024-07-26
业务的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时基金管理有限公司关于暂停使用民生银行基金代收金管理人网站、
242024-07-20
付服务办理直销网上交易部分业务的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年第2季金管理人网站、
252024-07-19
度报告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金基金产品资料金管理人网站、
262024-06-26
概要更新证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金受限开放期申金管理人网站、
272024-06-14
赎结果的公告证监会基金电子披露网站
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金份额折算结果中国证券报、基
282024-06-07
的公告金管理人网站、
50博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金受限开放期业金管理人网站、
292024-06-05
务的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
关于博时双月薪定期支付债券型证券投资基金自动赎回金管理人网站、
302024-05-28
期折算方案提示公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金开放自动赎回金管理人网站、
312024-05-28
业务的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
金管理人网站、
32博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告2024-05-25
证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时基金管理有限公司关于终止北京中期时代基金销售金管理人网站、
332024-05-15
有限公司办理旗下基金销售业务的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基博时基金管理有限公司关于与通联支付网络服务股份有
金管理人网站、
34限公司合作开通北京银行借记卡直销网上交易和费率优2024-04-29
证监会基金电惠的公告子披露网站
中国证券报、基博时基金管理有限公司关于与上海富友支付服务有限公
金管理人网站、
35司合作开通上海银行借记卡直销网上交易和费率优惠的2024-04-29
证监会基金电公告子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年第1季金管理人网站、
362024-04-22
度报告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
金管理人网站、
37博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告2024-04-13
证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金份额折算结果金管理人网站、
382024-04-09
的公告证监会基金电子披露网站
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2023年年度报中国证券报、基
392024-03-29
告金管理人网站、
51博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
关于博时双月薪定期支付债券型证券投资基金自动赎回金管理人网站、
402024-03-26
期折算方案提示公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金开放自动赎回金管理人网站、
412024-03-26
业务的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金份额折算结果金管理人网站、
422024-02-07
的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
关于博时双月薪定期支付债券型证券投资基金自动赎回金管理人网站、
432024-01-26
期折算方案提示公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金开放自动赎回金管理人网站、
442024-01-26
业务的公告证监会基金电子披露网站
中国证券报、基
博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2023年第4季金管理人网站、
452024-01-22
度报告证监会基金电子披露网站
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况资持有基金份额比例达者序份额占
到或者超过20%的时期初份额申购份额赎回份额持有份额类号比间区间别
机2024-01-01~2024-12-3147659195.35010305.35010305.3147659195.341.20
构15665%产品特有风险
本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形，在市场流动性不足的情况下，如遇投资者巨额赎回或集中赎回，有可能对基金净值产生一定的影响，甚至可能引发基金的流动性风险。
在特定情况下，若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金，可能导致在其赎回后本基
52博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
金资产规模持续低于正常运作水平，面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。
注：1.申购份额包含红利再投资份额。
2.份额占比为四舍五入后的结果。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证券监督管理委员会批准博时双月薪定期支付债券型证券投资基金设立的文件
2、《博时双月薪定期支付债券型证券投资基金基金合同》
3、《博时双月薪定期支付债券型证券投资基金托管协议》
4、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
5、博时双月薪定期支付债券型证券投资基金各年度审计报告正本
6、报告期内博时双月薪定期支付债券型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿
13.2存放地点
基金管理人、基金托管人处
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查询，也可按工本费购买复印件投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司博时一线通：95105568（免长途话费）
53博时双月薪定期支付债券型证券投资基金2024年年度报告
博时基金管理有限公司
二〇二五年三月三十一日
54
