大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
2025-03-31
大成消费精选股票型证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2025年3月31日大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年01月01日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................9
§4管理人报告..............................................10
4.1基金管理人及基金经理情况......................................10
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................11
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................15
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................16
§5托管人报告..............................................16
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................16
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....16
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............16
§6审计报告...............................................16
§7年度财务报表.............................................18
7.1资产负债表.............................................18
7.2利润表...............................................19
7.3净资产变动表............................................21
7.4报表附注..............................................22
§8投资组合报告.............................................55
8.1期末基金资产组合情况........................................55
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................55
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8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................56
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................58
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................60
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............60
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........61
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........61
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............61
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................61
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................61
8.12投资组合报告附注.........................................61
§9基金份额持有人信息..........................................62
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................62
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................62
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................62
9.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情
况....................................................63
§10开放式基金份额变动.........................................63
§11重大事件揭示............................................63
11.1基金份额持有人大会决议......................................63
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................63
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................64
11.4基金投资策略的改变........................................64
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................64
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................64
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................64
11.8其他重大事件...........................................66
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................68
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................68
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................68
§13备查文件目录............................................68
13.1备查文件目录...........................................68
13.2存放地点.............................................68
13.3查阅方式.............................................68
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称大成消费精选股票型证券投资基金基金简称大成消费精选股票基金主代码011923基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年5月24日基金管理人大成基金管理有限公司基金托管人中国银行股份有限公司
报告期末基金份349556593.45份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基
大成消费精选股票 A 大成消费精选股票 C金简称下属分级基金的交
011923011926
易代码报告期末下属分级
326753469.93份22803123.52份
基金的份额总额
2.2基金产品说明
投资目标本基金在严格控制风险并保持良好流动性的前提下，重点投资于在消费领域具有广阔成长空间和核心竞争力的优质企业，力争获得超额收益与长期资本增值。
投资策略本基金的投资策略分为两方面：一方面体现在采取“自上而下”的
方式对权益类、固定收益类等不同类别资产进行大类配置；另一方面体现在对单个投资品种的精选上。
业绩比较基准中证内地消费主题指数收益率×80%+恒生指数收益率×10%+中债综
合指数收益率×10%
风险收益特征本基金是股票型证券投资基金，其预期长期风险和预期收益水平高于混合型基金、债券型基金、货币市场基金。本基金若投资港股通标的股票，则需承担港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称大成基金管理有限公司中国银行股份有限公司姓名段皓静许俊信息披露
联系电话0755-83183388010-66596688负责人
电子邮箱 office@dcfund.com.cn fxjd_hq@bank-of-china.com客户服务电话400888555895566
传真0755-83199588010-66594942注册地址广东省深圳市南山区海德三道北京市西城区复兴门内大街1号
1236号大成基金总部大厦5层、
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27-33层
办公地址广东省深圳市南山区海德三道北京市西城区复兴门内大街1号
1236号大成基金总部大厦5层、
27-33层
邮政编码518054100818法定代表人吴庆斌葛海蛟
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.dcfund.com.cn址基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址容诚会计师事务所（特殊普通北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层会计师事务所
合伙）1001-1至1001-26广东省深圳市南山区海德三道1236号大成基注册登记机构大成基金管理有限公司
金总部大厦5层、27-33层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2024年2023年2022年
3.1.1期间大成消费精大成消费精大成消费精大成消费精大成消费精大成消费精
数据和指标
选股票 A 选股票 C 选股票 A 选股票 C 选股票 A 选股票 C
本期已实现-1783769-671112.8-7031297-2952425-6024547-2145113
收益4.0094.94.431.70.04
2406766.-6519896-2656741-6325569-2143344
本期利润199676.80
292.98.638.70.92
加权平均基
金份额本期0.00690.0131-0.1639-0.1587-0.1355-0.1312利润本期加权平
均净值利润1.06%2.04%-21.53%-21.24%-16.05%-15.71%率本期基金份
额净值增长1.81%0.97%-19.17%-19.81%-13.78%-14.47%率
3.1.2期末
2024年末2023年末2022年末
数据和指标
期末可供分-1204495-8807715-1178839-5369749-6569615-3263624
配利润60.18.1788.99.669.01.80
第6页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告期末可供分
配基金份额-0.3686-0.3863-0.3182-0.3318-0.1537-0.1645利润期末基金资227591261542691225343506108418913616323016574677
产净值2.55.103.50.261.34.15期末基金份
0.69650.67650.68410.67000.84630.8355
额净值
3.1.3累计
2024年末2023年末2022年末
期末指标基金份额累
计净值增长-30.35%-32.35%-31.59%-33.00%-15.37%-16.45%率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
大成消费精选股票 A份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月-0.81%1.51%-6.10%1.46%5.29%0.05%
过去六个月10.80%1.45%8.29%1.53%2.51%-0.08%
过去一年1.81%1.29%6.58%1.25%-4.77%0.04%
过去三年-29.04%1.24%-20.64%1.21%-8.40%0.03%自基金合同生效
-30.35%1.20%-28.51%1.22%-1.84%-0.02%起至今
大成消费精选股票 C份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
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过去三个月-1.04%1.51%-6.10%1.46%5.06%0.05%
过去六个月10.32%1.45%8.29%1.53%2.03%-0.08%
过去一年0.97%1.29%6.58%1.25%-5.61%0.04%
过去三年-30.74%1.24%-20.64%1.21%-10.10%0.03%自基金合同生效
-32.35%1.20%-28.51%1.22%-3.84%-0.02%起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符
第8页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况无。
第9页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司成立于1999年4月12日，注册资本人民币2亿元，是中国首批获准成立的“老十家”基金管理公司之一。公司总部位于深圳，同时设置了北方、华东和南方营销总部，在北京、上海等地开设有5家分公司。2009年，公司在香港设立大成国际资产管理有限公司，大力拓展国际业务；2013年，设立大成创新资本管理有限公司，开拓专户及专项管理业务。
公司业务资质齐全，全面覆盖公募基金、机构投资、海外投资、财富管理、养老金管理等业务还受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金和基本养老保险基金。旗下大成国际资产管理公司具备 QFII、RQFII 等资格，是首批首家完成备案的能够提供港股通投资顾问服务的香港机构。
历经二十余年的磨砺和沉淀，大成基金形成了以长期投资能力为核心的竞争优势，打造了一支具有良好职业素养和丰富经验的资产管理队伍。公司目前已形成权益投资、固收投资、指数与期货投资、跨境投资、混合资产投资、大类资产配置六大投资团队，全面覆盖各类投资领域，综合实力不断提升，各项业务迅猛发展，管理资产种类位居同业前列。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）期限证券从姓名职务说明业年限任职日期离任日期上海交通大学经济学硕士。2010年3月至
2011年9月任鹏华基金管理有限公司研究部研究员。2011年9月加入大成基金管理有限公司，曾担任研究部研究员、基金经理助理，现任股票投资部基金经理。2017年9月26日至2021年5月26日任大成国本基金基2021年5企改革灵活配置混合型证券投资基金基金
张烨-14年金经理月24日经理。2019年9月29日至2024年8月7日任大成内需增长混合型证券投资基金基金经理。2021年5月24日起任大成消费精选股票型证券投资基金基金经理。2021年12月10日起任大成悦享生活混合型证券投资基金基金经理。具有基金从业资格。国籍：中国本基金基2024年北京大学经济学硕士。2015年7月至2016
2021年7
方锐金经理助11月298年年11月就职于中国人民银行深圳市中心月29日
理日支行，任货币信贷管理处科员。2016年11
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月加入大成基金管理有限公司，曾担任固定收益总部助理研究员、基金经理助理，现任固定收益总部债券投资一部基金经理。2020年9月7日至2024年3月8日任大成彭博农发行债券1-3年指数证券投资基金基金经理。2020年9月7日起任大成景旭纯债债券型证券投资基金基金经理。2020年10月30日至2024年1月17日任大成中债1-3年国开行债券指数证券投资基金基金经理。2021年6月4月起任大成安诚债券型证券投资基金基金经理。
2022年6月2日至2024年5月23日任大
成景盈债券型证券投资基金基金经理。
2022年7月27日任大成惠兴一年定期开
放债券型发起式证券投资基金基金经理。
2022年12月4日起任大成稳益90天滚动
持有债券型证券投资基金基金经理。2023年8月25日至2024年9月6日任大成景信债券型证券投资基金基金经理。2023年
10月27日起任大成稳安60天滚动持有债
券型证券投资基金基金经理。2023年11月9日至2025年1月7日任大成景熙利率债债券型证券投资基金基金经理。2024年
3月14日起任大成惠业一年定期开放债券
型发起式证券投资基金基金经理。2024年
5月17日起任大成惠瑞一年定期开放债券
型发起式证券投资基金基金经理。2024年
9月19日起担任大成稳康6个月持有期债
券型证券投资基金基金经理。具备基金从业资格。国籍：中国注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况无。
4.1.4基金经理薪酬机制无。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，
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本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理有限公司公平交易制度》、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。公司旗下投资组合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，公司严格执行了公平交易的原则和制度。公司运用统计分析方法和工具，对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内、5日内及10日内股票及债券交易同向交易价差进行分析，针对同一基金经理管理的多个投资组合及公私募兼任基金经理管理的多个投资组合的投资交易行为加强了公平交易监测与分析，包括对不同时间窗下（同日、3日、5日、10日）反向交易和同向交易价差监控的分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；部分股票同向交易溢价率较大主要来源于投资策略差异、市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易
时机选择，同时结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.2.1增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况无。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内，公司旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共3次，为完全按照指数的构成比例进行投资的组合和其他组合发生的反向交易。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析回顾：经济环境：1）内需：2024年经济处于磨底状态，国家出台了一系列促进经济和促进
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消费的政策，包括房地产政策以及“以旧换新”政策，我们能观察到，在家电、汽车等消费品上有较为明显的拉动作用，同时房市也开始进入筑底阶段，在政策大力支持下，成交量有所回升。
目前形势下，预计居民收入的提升还需要一些时间，来自居民的自发性消费短期还看不到，更多的还需要靠消费政策的拉动和刺激；2）出口：特朗普上任之后，相关关税政策还没有特别明朗，处于观察期，不过2018年贸易战以来，大量企业已经为产能的全球布局做了充分准备；3）科技：
全球 AI 技术和机器人技术都取得了巨大进展，尤其国内的 AI 技术和机器人处于赶超状态，中国已在全球最前沿的科技领域取得了一席之地；4）医药：集采政策持续严厉，随着老龄化进程的加速，医保基金支付压力逐步成为医药行业现阶段的主要矛盾市场表现。2024年市场风格上半年以红利为主，2024年9月之后，市场迎来了大幅上涨，是基于更为乐观的政策以及更乐观的经济前景的整体估值修复，同时也开始逐步切换到成长风格。24年下半年开始，科技板块表现突出，新消费板块也有所表现，医药板块几乎缺席整轮行情。本基金投资回顾：本基金一季度重仓消费和医药行业，尤其是医药行业，整体医药行业在上半年有较大幅度的下跌，本基金在部分医药公司上取得了较为明显的超额收益，在部分医药公司上则有较大幅度的投资亏损；二季度对医药行业进行了部分减持，主要减掉了前期上涨幅度较大的医药公司，对家电等低估值红利资产以及部分出海公司进行了增持。三四季度，本基金重仓潮玩、新零售等公司，在新消费板块上取得了较大超额收益展望。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末大成消费精选股票 A的基金份额净值为 0.6965 元，本报告期基金份额净值增长率为 1.81%，同期业绩比较基准收益率为 6.58%；截至本报告期末大成消费精选股票 C的基金份额净值为0.6765元，本报告期基金份额净值增长率为0.97%，同期业绩比较基准收益率为6.58%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年，我们对拉动内需的政策仍有期待，包括但不限于持续的、更大范围的以旧换新以及鼓励生育的政策等。同时特朗普政府的关税政策尚未最终落地，预计未来出海资产也将有较为明显的分化，需要去寻找一些投资上具备性价比，真正有竞争力、且海外已有产能布局风险充分分散的“不可或缺”的公司。我们认为具备选股空间的重要方向包括：1）新消费方向，包括新消费趋势、商超的线下调改、潮玩、ip 及谷子经济以及其他新消费。2）AI 应用及互联网方向。
AI技术已经进入突飞猛进的阶段，未来对新技术的应用必然会创造更新的消费需求，需要时刻关注 AI 技术的发展和应用机会，同时互联网板块在新的 AI 技术加持下可能也会相应产生新的盈利模式，值得关注；3）低渗透率的国内细分消费子行业。由于国内腹地纵深足够，人口基数足够，消费市场仍然巨大，消费分层依旧充分，只是渗透率已经很高的方向难有机会，重点寻找渗透率
第13页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告低的细分子行业。4）下沉市场的消费需求值得挖掘。疫情之后房价跌幅较大的主要是一线城市，负债压力较大的也是一线城市，因此最近2-3年的消费挤压也主要针对一线城市，而很多下沉市场的房价在几年前就已经完成调整，最近2-3年下沉市场消费者面临的挤压和冲击远小于一线城市，而且部分下沉市场消费者还处于消费升级的阶段，比如不用护肤品的人开始使用护肤品，这部分人群的消费需求尚未被充分满足，有一定的挖掘空间；5）有竞争力的、不可或缺的出海公司值得挖掘。本基金一直秉承在能力圈所及的范围内精选个股的原则，尽力为投资人创造更大的超额收益。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制
和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。
同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项
内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对
本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、
基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
第14页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与
基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由公司分管领导、各投研部门、交易管理部、风险管理部、监察稽核部、基金运营部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历。
各投研部门、风险管理部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价
格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；交易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况，协助反馈其市场交易信息；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管人沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行，并与托管人的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，投资组合经理作为估值小组成员，对持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管人沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间交易的债券品种的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配事项。
第15页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在大成消费精选股票型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、
投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6审计报告审计报告标题审计报告审计报告收件人大成消费精选股票型证券投资基金全体基金份额持有人
我们审计了大成消费精选股票型证券投资基金财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员审计意见会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制，公允反映了大成消费精选股票型证券投资基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
形成审计意见的基础
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
第16页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大成消费精选股票型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大成消费精选股票型证券投资基金的基金管理人大成基金管
理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
管理层和治理层对财务报表的责在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估大成消任费精选股票型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算大成消费精选股票型证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督大成消费精选股票型证券投资基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
注册会计师对财务报表审计的责
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业任判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
第17页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大成消费精选股票型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大成消费精选股票型证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排
和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名陈熹陶文欣
会计师事务所的地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26审计报告日期2025年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：大成消费精选股票型证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.137089195.1230626779.97
结算备付金564071.30312685.02
存出保证金99421.7555387.76
交易性金融资产7.4.7.2205383511.55234511357.67
其中：股票投资205383511.55224368770.24
基金投资--
债券投资-10142587.43
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
第18页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款2860669.77-
应收股利--
应收申购款5225.429244.32
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计246002094.91265515454.74本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款2199169.98382627.19
应付赎回款60699.27104701.84
应付管理人报酬249721.09270023.81
应付托管费41620.2045003.95
应付销售服务费10461.597449.04
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9422248.13428694.15
负债合计2983920.261238499.98
净资产：
实收基金7.4.7.10349556593.45386665016.97
未分配利润7.4.7.12-106538418.80-122388062.21
净资产合计243018174.65264276954.76
负债和净资产总计246002094.91265515454.74
注：报告截止日2024年12月31日基金份额总额349556593.45份，其中大成消费精选股票A 基金份额总额为 326753469.93 份，基金份额净值 0.6965 元。大成消费精选股票 C 基金份额总额为22803123.52份，基金份额净值0.6765元。
7.2利润表
会计主体：大成消费精选股票型证券投资基金
第19页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
一、营业总收入6211271.57-62464768.05
1.利息收入145344.41150075.69
其中：存款利息收入7.4.7.13145344.41150075.69
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
--收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-15056254.38-68045165.80
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14-20123235.22-72607418.53
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.1554622.57122857.18资产支持证券投资
7.4.7.16--
收益
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.195012358.274439395.55
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.2021115249.985409695.76失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.216931.5620626.30号填列）
减：二、营业总支出3604828.485390936.56
1．管理人报酬7.4.10.2.12854382.874349553.50
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费7.4.10.2.2475730.48724925.62
3．销售服务费7.4.10.2.378309.39100639.94
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加--
8．其他费用7.4.7.23196405.74215817.50
第20页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告三、利润总额（亏损总额
2606443.09-67855704.61以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”
2606443.09-67855704.61号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额2606443.09-67855704.61
7.3净资产变动表
会计主体：大成消费精选股票型证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净-122388062.2
386665016.97-264276954.76
资产1
二、本期期初净-122388062.2
386665016.97-264276954.76
资产1
三、本期增减变
动额（减少以“-”-37108423.52-15849643.41-21258780.11号填列）
（一）、综合收益
--2606443.092606443.09总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-37108423.52-13243200.32-23865223.20
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
16220700.16--5519468.1310701232.03
购款
2.基金赎
-53329123.68-18762668.45-34566455.23回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
349556593.45--106538418.8243018174.65
资产
第21页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
0
上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
447166762.30--68959783.81378206978.49
资产
二、本期期初净
447166762.30--68959783.81378206978.49
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”-60501745.33--53428278.40-113930023.73号填列）
（一）、综合收益
---67855704.61-67855704.61总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-60501745.33-14427426.21-46074319.12
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
13815809.86--3010190.2910805619.57
购款
2.基金赎
-74317555.19-17437616.50-56879938.69回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净-122388062.2
386665016.97-264276954.76
资产1报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
谭晓冈范瑛梁靖基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
大成消费精选股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下
第22页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告简称“中国证监会”)证监许可[2021]第775号《关于准予大成消费精选股票型证券投资基金注册的批复》注册，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成消费精选股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币662568049.03元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2021)第0499号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《大成消费精选股票型证券投资基金基金合同》于2021年5月24日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为662893419.86份基金份额，其中认购资金利息折合325370.83份基金份额。
本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《大成消费精选股票型证券投资基金基金合同》和《大成消费精选股票型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金根据认购/申购费用、销售服务费收取方式等的不同，将基金份额分为不同的类别。其中 A 类基金份额为在投资人认购/申购时收取前端认购/申购费用，且不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额；C 类基金份额为从本类别基金资产中计提销售服务费，且不收取认购/申购费用的基金份额。本基金 A类基金份额和 C类基金份额分别设置基金代码并分别计算基金份额净值。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成消费精选股票型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括主板、中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票)、内地与香港股票市场交易互联
互通机制下允许投资的规定范围内的香港联合交易所上市的股票(简称“港股通标的股票”)、存
托凭证、债券(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、
超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他经
中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款(包括协议存款、
定期存款等)、货币市场工具、股指期货、国债期货，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金可根据相关法律法规和基金合同的约定参与融资业务。本基金的投资组合中，投资于股票资产、存托凭证的比例为基金资产的80%-95%(其中港股通标的股票投资比例不超过本基金股票资产的50%)，投资于消费行业的股票、存托凭证合计比例不低于非现金基金资产的80%；本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合
约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；股指期货、国债期货的投资比例遵循国家相关法律法规。本基金的业绩比较基准为：中证内地消费主题指数收益率×80%+恒生指数收益率×10%+中债综合指数收益率×10%。
第23页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2025年3月28日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金基金合同和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余
第24页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当
前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
第25页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融工具，自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按如下原则确定公允价值并
进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
第26页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比
例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不
包括本基金的任何影响)。
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损
益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影
第27页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利
率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份
第28页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；
若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、基金投资、债券投资和资产支持证券的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
第29页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
(4)对于基金投资，根据中基协发[2017]3号《关于发布<基金中基金估值业务指引(试行)>的通知》之附件《基金中基金估值业务指引(试行)》所述方法估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明无。
7.4.5.2会计估计变更的说明无。
7.4.5.3差错更正的说明无。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、
财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
第30页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以
2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让
2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
对基金通过港股通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过港股通投资香港联交所上市的非 H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。
(4)如基金取得源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税
收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。
如基金取得源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
(5)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根
据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。基金通过港股通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
(6)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适
第31页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款37089195.1230626779.97
等于：本金37084816.6230623794.89
加：应计利息4378.502985.08
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计37089195.1230626779.97
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票191481954.35-205383511.5513901557.20
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市----场
债券银行间市----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计191481954.35-205383511.5513901557.20
第32页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票231574673.02-224368770.24-7205902.78
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市----场
债券银行间市10009790.00140587.4310142587.43-7790.00场
合计10009790.00140587.4310142587.43-7790.00
资产支持证券----
基金----
其他----
合计241584463.02140587.43234511357.67-7213692.78
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况无。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况无。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。
第33页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况无。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。
7.4.7.8其他资产无。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费-5.26
应付证券出借违约金--
应付交易费用252748.13244188.89
其中：交易所市场252748.13243838.89
银行间市场-350.00
应付利息--
预提费用169500.00184500.00
合计422248.13428694.15
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元
大成消费精选股票 A本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末370482516.78370482516.78
本期申购2614529.442614529.44
本期赎回（以“-”号填列）-46343576.29-46343576.29
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
第34页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
本期末326753469.93326753469.93
大成消费精选股票 C本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末16182500.1916182500.19
本期申购13606170.7213606170.72
本期赎回（以“-”号填列）-6985547.39-6985547.39
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末22803123.5222803123.52
注：申购含红利再投份额(如有)、转换入份额(如有)；赎回含转换出份额(如有)。
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元
大成消费精选股票 A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-117883988.99836535.71-117047453.28
本期期初-117883988.99836535.71-117047453.28
本期利润-17837694.0020244460.292406766.29本期基金份额交易产
15272122.81206356.8015478479.61
生的变动数
其中：基金申购款-982830.80164754.23-818076.57
基金赎回款16254953.6141602.5716296556.18
本期已分配利润---
本期末-120449560.1821287352.80-99162207.38
大成消费精选股票 C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-5369749.6629140.73-5340608.93
本期期初-5369749.6629140.73-5340608.93
本期利润-671112.89870789.69199676.80本期基金份额交易产
-2766852.62531573.33-2235279.29生的变动数
其中：基金申购款-5369062.23667670.67-4701391.56
基金赎回款2602209.61-136097.342466112.27
本期已分配利润---
本期末-8807715.171431503.75-7376211.42
第35页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年日12月31日
活期存款利息收入124879.09134266.06
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入19620.4614530.47
其他844.861279.16
合计145344.41150075.69
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月日31日
股票投资收益——买卖
-20123235.22-72607418.53股票差价收入
股票投资收益——赎回
--差价收入
股票投资收益——申购
--差价收入
股票投资收益——证券
--出借差价收入
合计-20123235.22-72607418.53
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12日月31日卖出股票成交总
608358483.26884924497.32
额
减：卖出股票成本
627188205.49954927485.64
总额
减：交易费用1293512.992604430.21买卖股票差价收
-20123235.22-72607418.53入
7.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入无。
第36页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月31日日
债券投资收益——利
64412.57124582.18
息收入
债券投资收益——买卖债券（债转股及债-9790.00-1725.00券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎
--回差价收入
债券投资收益——申
--购差价收入
合计54622.57122857.18
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月日31日卖出债券（债转股及债
10205000.009947153.85券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本10009790.009944100.00总额
减：应计利息总额205000.004253.85
减：交易费用-525.00
买卖债券差价收入-9790.00-1725.00
7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.16资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成无。
第37页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。
7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.17贵金属投资收益
7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.18衍生工具收益
7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.19股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
股票投资产生的股利
5012358.274439395.55
收益
其中：证券出借权益补
--偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计5012358.274439395.55
7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元
第38页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产21115249.985409695.76
股票投资21107459.985417485.76
债券投资7790.00-7790.00
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计21115249.985409695.76
7.4.7.21其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023
31日年12月31日
基金赎回费收入6207.3718424.35
基金转换费收入724.192201.95
合计6931.5620626.30
7.4.7.22信用减值损失无。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31月31日日
审计费用45000.0060000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
深港通证券组合费1785.541641.59
银行划款手续费11620.2016175.91
账户维护费18000.0018000.00
合计196405.74215817.50
7.4.7.24分部报告无。
第39页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项无。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”)基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”)基金托管人、基金销售机构中泰信托有限责任公司基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”)基金管理人的股东中国银河投资管理有限公司基金管理人的股东大成国际资产管理有限公司(“大成国基金管理人的子公司际”)大成创新资本管理有限公司(“大成创新基金管理人的合营企业资本”)
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31
2023年1月1日至2023年12月31日
日关联方名称占当期股票占当期股票成交金额成交总额的比成交金额成交总额的比例例（%）（%）
光大证券171796844.7814.40128496169.797.50
7.4.10.1.2债券交易无。
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4权证交易无。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
第40页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告本期
2024年1月1日至2024年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金
佣金的比例（%）额总额的比例（%）
光大证券139375.3119.32--上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金
佣金的比例（%）额总额的比例（%）
光大证券104924.056.70--
注：1、上述佣金按协议约定的佣金率计算，佣金费率参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定；
2、根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自2024年7月1日起，基金管理人管
理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费2854382.874349553.50
其中：应支付销售机构的客户维护
1410760.562151429.71
费
应支付基金管理人的净管理费1443622.312198123.79
注：自2023年1月1日至2023年7月9日止，支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.50%/当年天数。
根据基金管理人大成基金于2023年7月8日发布的《大成基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》，自2023年7月10日起，支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.20%/当年天数。
第41页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费475730.48724925.62
注：自2023年1月1日至2023年7月9日止，支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
根据基金管理人大成基金于2023年7月8日发布的《大成基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》，自2023年7月10日起，支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各关联2024年1月1日至2024年12月31日方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
大成消费精选股票 A 大成消费精选股票 C 合计
大成基金-350.74350.74
中国银行-8735.648735.64
合计-9086.389086.38上年度可比期间获得销售服务费的各关联2023年1月1日至2023年12月31日方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
大成消费精选股票 A 大成消费精选股票 C 合计
大成基金-367.82367.82
中国银行-10562.8210562.82
合计-10930.6410930.64
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C类基金份额的基金资产净值 0.80%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给大成基金，再由大成基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日 C类基金份额的基金资产净值×0.80%/当年天数。
第42页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月
关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国银行37089195.12124879.0930626779.97134266.06
注：本基金由基金托管人保管的银行存款，按银行约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况无。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
证券证成功受限流通认购期末数量期末期末估值备注
第43页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告代码券认购期受限价格估值（单成本总额总额名日类型单价位：
称股）强
2024
邦新股
001279年9月6个月9.6827.912652565.207396.15-
新锁定
27日
材
2024
国年12新股
001391货6个月2.306.8017524029.6011913.60-
月23锁定航日上
2024
大新股
301522年106个月6.8824.847905435.2019623.60-
股锁定月9日份无
2024
线新股
301551年9月6个月9.4043.236526128.8028185.96-
传锁定
19日
媒科
2024
力新股
301552年7月6个月30.0056.871434290.008132.41-
装锁定
15日
备托2024普年10新股
3015566个月14.5059.052673871.5015766.35-
云月10锁定农日国
2024
科新股
301571年8月6个月11.1440.833503899.0014290.50-
天锁定
14日
成蓝2024宇年12新股
3015856个月23.9535.852105029.507528.50-
股月10锁定份日佳2024新股
301586力年8月6个月18.0953.142153889.3511425.10-
锁定奇21日乔
2024
锋新股
301603年7月6个月26.5041.982005300.008396.00-
智锁定
3日
能绿2024新股
3016066个月21.2136.492625557.029560.38-
联年7月锁定
第44页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告科17日技富
2024
特新股
301607年8月6个月14.0036.142573598.009287.98-
科锁定
28日
技博2024新股
301608实年7月6个月44.5065.381295740.508434.02-
锁定结25日珂
2024
玛新股
301611年8月6个月8.0056.107596072.0042579.90-
科锁定
7日
技新2024铝年10新股
3016136个月27.7041.772286315.609523.56-
时月18锁定代日博
2024
苑新股
301617年126个月27.7639.792115857.368395.69-
股锁定月3日份
2024
英年11新股
301622思6个月22.3644.922936551.4813161.56-
月26锁定特日苏2024州年10新股
3016266个月21.2365.7895720317.1162951.46-
天月17锁定脉日壹2024连年11新股
3016316个月72.99101.96926715.089380.32-
科月12锁定技日小
2024
方新股
603207年8月6个月12.4726.651852306.954930.25-
制锁定
19日
药键
2024
邦新股
603285年6月6个月18.6522.611142126.102577.54-
股锁定
28日
份巍2024新股
603310华年8月6个月17.3917.951192069.412136.05-
锁定新7日
第45页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告材安2024新股
603350乃年6月6个月20.5636.171062179.363834.02-
锁定达26日力
2024
聚新股
603391年7月6个月40.0041.35763040.003142.60-
热锁定
24日
能益2024新股
688710诺年8月6个月19.0633.583166022.9610611.28-
锁定思27日星2024新股图年121个月
920116未上6.926.926004152.004152.00-
测月25内（含）市控日
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为股票型证券投资基金，预期长期风险和预期收益水平高于混合型基金、债券型基金、货币市场基金。本基金投资的金融工具主要为股票投资。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是在严格控制风险并保持良好流动性的前提下，重点投资于在科技和消费领域具有广阔成长空间核心竞争力的优质企业，力争获得超额收益与长期资本增值。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设建立了以由高层监控(合规与风险管理委
员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构
成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，对公司整
第46页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控制委员会，通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作层面，监察稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国银行股份有限公司，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。
本期末，本基金无债券投资(上年度末：本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券)。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
第47页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于本期末，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未超过15%。
本基金主要投资于交易所及银行间市场内交易的证券，除在附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制外(如有)，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”中列示的卖出回购金融资产款余额(如有)将在1个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金和存出保证金等。
第48页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年12月31日
资产
货币资金37089195.12---37089195.12
结算备付金564071.30---564071.30
存出保证金99421.75---99421.75
交易性金融资产---205383511.55205383511.55
应收申购款---5225.425225.42
应收清算款---2860669.772860669.77
资产总计37752688.17--208249406.74246002094.91负债
应付赎回款---60699.2760699.27
应付管理人报酬---249721.09249721.09
应付托管费---41620.2041620.20
应付清算款---2199169.982199169.98
应付销售服务费---10461.5910461.59
其他负债---422248.13422248.13
负债总计---2983920.262983920.26
利率敏感度缺口37752688.17--205265486.48243018174.65上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金30626779.97---30626779.97
结算备付金312685.02---312685.02
存出保证金55387.76---55387.76
交易性金融资产10142587.43--224368770.24234511357.67
应收申购款---9244.329244.32
资产总计41137440.18--224378014.56265515454.74负债
应付赎回款---104701.84104701.84
应付管理人报酬---270023.81270023.81
应付托管费---45003.9545003.95
应付清算款---382627.19382627.19
应付销售服务费---7449.047449.04
其他负债---428694.15428694.15
负债总计---1238499.981238499.98
利率敏感度缺口41137440.18--223139514.58264276954.76
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
第49页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于本期末，本基金未持有交易性债券投资和交易性资产支持证券投资（上年度末：3.84%），因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响（上年度末：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有不以记账本位币计价的资产，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币元折合人民币元币元以外币计价的资产交易性金融资
-48120696.25-48120696.25产
资产合计-48120696.25-48120696.25以外币计价的负债
负债合计----资产负债表外
汇风险敞口净-48120696.25-48120696.25额上年度末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币元折合人民币元币元以外币计价的资产交易性金融资
-10457724.43-10457724.43产
资产合计-10457724.43-10457724.43以外币计价的负债
负债合计----
资产负债表外-10457724.43-10457724.43
第50页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告汇风险敞口净额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）
31日）
分析所有外币相对人民
2406034.82522886.22
币升值5%所有外币相对人民
-2406034.82-522886.22
币贬值5%
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用“自上而下选行业”与“自下而上精选个股”相结合的积极投资策略，以宏观经济和政策研究为基础，通过分析影响证券市场整体运行的内外部因素，进行自上而下的资产配置和组合管理；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于股票资产、存托凭证的比例为基金资产的80%-95%(其中港股通标的股票投资比例不超过本基金股票资产的50%)，投资于消费行业的股票、存托凭证合计比例不低于非现金基金资产的80%；本基金每个交易日日终在扣除股
指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
第51页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
205383511.5584.51224368770.2484.90
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计205383511.5584.51224368770.2484.90
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）
31日）
分析业绩比较基准上升
11220855.499545636.65
5%
业绩比较基准下降
-11220855.49-9545636.65
5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
第52页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次205046194.77223628961.31
第二层次4152.0010420386.49
第三层次333164.78462009.87
合计205383511.55234511357.67
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次；对于定期开放的基金投资，本基金不会于封闭期将相关基金列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关投资的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-462009.87462009.87
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-980822.17980822.17
转出第三层次-613111.87613111.87
当期利得或损失总额--496555.39-496555.39
其中：计入损益的利得或损
--496555.39-496555.39失计入其他综合收益
---的利得或损失
第53页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
期末余额-333164.78333164.78期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
-204257.70204257.70
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-766388.97766388.97
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-1126695.861126695.86
转出第三层次-1361614.101361614.10
当期利得或损失总额--69460.86-69460.86
其中：计入损益的利得或损
--69460.86-69460.86失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额-462009.87462009.87期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
-106265.98106265.98
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允采用的估值项目与公允价值之
价值技术名称范围/加权平均间的关系值证券交易所上平均价格亚
市但尚在限售333164.78预期波动率0.2665-5.7444负相关式期权模型期内的股票不可观察输入值上年度末公采用的估值项目
允价值技术与公允价值之名称范围/加权平均间的关系值证券交易所上平均价格亚
市但尚在限售462009.87预期波动率0.1462-2.1988负相关式期权模型期内的股票
第54页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具(上年度末：同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括货币资金、应收款项和其他金融负债等，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资205383511.5583.49
其中：股票205383511.5583.49
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计37653266.4215.31
8其他各项资产2965316.941.21
9合计246002094.91100.00
注：本基金通过深港通交易机制投资的港股公允价值为48120696.25元，占期末基金资产净值的比例为19.80%。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 109320889.59 44.98
D 电力、热力、燃气及水生产和供
应业--
第55页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 33765737.20 13.89
G 交通运输、仓储和邮政业 11913.60 0.00
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务
业8966833.633.69
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 3366440.00 1.39
M 科学研究和技术服务业 10611.28 0.00
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 1820390.00 0.75
S 综合 - -
合计157262815.3064.71
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
行业类别公允价值（人民币）占基金资产净值比例（%）
通讯5970411.392.46
非必需消费品32207374.8613.25
必需消费品1157735.210.48
能源--
金融--
房地产--
医疗保健5086274.702.09
工业3698900.091.52
材料--
科技--
公用事业--
政府--
合计48120696.2519.80
注：以上分类采用彭博行业分类标准。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
109992泡泡玛特27840023112624.909.51
2000651格力电器45240020561580.008.46
3000333美的集团27170020437274.008.41
4000858五粮液12590017631036.007.26
5600519贵州茅台790012039600.004.95
第56页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
6601933永辉超市189820012034588.004.95
7301078孩子王7632008685216.003.57
8003006百亚股份3538008487662.003.49
9300783三只松鼠2108007772196.003.20
10 09988 阿里巴巴-W 90000 6867512.64 2.83
11300750宁德时代225005985000.002.46
12 03690 美团-W 42500 5970411.39 2.46
13002517恺英网络3975005409975.002.23
1402273固生堂1625005086274.702.09
15301039中集车辆5023004545815.001.87
16002292奥飞娱乐4571003953915.001.63
17 02057 中通快递-W 26400 3698900.09 1.52
18002605姚记科技1313003500458.001.44
19300181佐力药业2198003376128.001.39
20002127南极电商7651003366440.001.39
21603317天味食品2382003177588.001.31
22600729重庆百货955002793375.001.15
23603129春风动力172002701604.001.11
24301061匠心家居434002682120.001.10
25600694大商股份940602480362.201.02
26 02015 理想汽车-W 25600 2227237.32 0.92
27603997继峰股份1916002193820.000.90
28601595上海电影737001820390.000.75
29002444巨星科技396001281060.000.53
3006969思摩尔国际940001157735.210.48
31301626苏州天脉95762951.460.03
32301611珂玛科技75942579.900.02
33301551无线传媒65228185.960.01
34301556托普云农36324062.670.01
35301522上大股份79019623.600.01
36301571国科天成35014290.500.01
37301622英思特29313161.560.01
38001391国货航175211913.600.00
39301586佳力奇21511425.100.00
40688710益诺思31610611.280.00
41301606绿联科技2629560.380.00
42301613新铝时代2289523.560.00
43301631壹连科技929380.320.00
44301607富特科技2579287.980.00
45301608博实结1298434.020.00
46301603乔锋智能2008396.000.00
47301617博苑股份2118395.690.00
48301552科力装备1438132.410.00
第57页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
49301585蓝宇股份2107528.500.00
50001279强邦新材2657396.150.00
51603207小方制药1854930.250.00
52920116星图测控6004152.000.00
53603350安乃达1063834.020.00
54603391力聚热能763142.600.00
55603285键邦股份1142577.540.00
56603310巍华新材1192136.050.00
注：对于同时在 A+H 股上市的股票（如有），合并计算公允价值参与排序，并按照不同股票分别披露。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1600941中国移动19593566.007.41
100941中国移动6664236.672.52
2300573兴齐眼药25273642.409.56
3000333美的集团17877529.006.76
4000651格力电器15952022.006.04
5002292奥飞娱乐15263427.005.78
6301078孩子王15112495.875.72
7601933永辉超市14684581.005.56
809992泡泡玛特13997934.045.30
9000858五粮液13188015.004.99
10688169石头科技12784746.224.84
11300783三只松鼠11358053.164.30
12601058赛轮轮胎11241941.004.25
1302020安踏体育11168565.984.23
14300498温氏股份11132632.204.21
15 03690 美团-W 10484165.25 3.97
16603529爱玛科技10476405.503.96
1702273固生堂10371498.743.92
18300750宁德时代10358299.393.92
1901585雅迪控股9735520.203.68
20600600青岛啤酒9545867.223.61
21002984森麒麟8923934.993.38
22 09690 途虎-W 8174954.86 3.09
23600729重庆百货7803434.902.95
24688029南微医学7705344.052.92
25 09988 阿里巴巴-W 7638786.79 2.89
26300529健帆生物7557017.002.86
第58页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
27300765新诺威7274418.002.75
28603439贵州三力6724918.002.54
2909896名创优品6720254.702.54
30601595上海电影6674759.002.53
31 02057 中通快递-W 6559236.52 2.48
32301039中集车辆6186338.002.34
33603997继峰股份6034956.002.28
34002223鱼跃医疗5925359.002.24
35300760迈瑞医疗5881391.002.23
36301110青木科技5784519.002.19
37003000劲仔食品5714821.002.16
38002594比亚迪5711543.002.16
39002517恺英网络5667236.002.14
注：1.本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
2.对于同时在 A+H股上市的股票（如有），合并计算公允价值参与排序，并按照不同股票分别披露。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1300573兴齐眼药28641178.2010.84
2600941中国移动19532306.667.39
200941中国移动6449919.422.44
3688169石头科技13618613.835.15
4688029南微医学13270519.215.02
5600519贵州茅台13029996.004.93
6002292奥飞娱乐12521488.704.74
7603529爱玛科技11813634.504.47
8002223鱼跃医疗11643708.504.41
9003000劲仔食品11622634.004.40
10600809山西汾酒11578838.004.38
11000568泸州老窖10923843.004.13
1202020安踏体育10324523.503.91
1301585雅迪控股10235439.853.87
14601058赛轮轮胎10105396.003.82
15600535天士力9863636.003.73
16300760迈瑞医疗9818788.813.72
17688278特宝生物9296334.793.52
18002422科伦药业9032878.003.42
19300498温氏股份8574271.003.24
20002984森麒麟8315992.003.15
2102367巨子生物8126361.973.07
第59页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
22300122智飞生物7967885.503.01
23600276恒瑞医药7824783.002.96
24002737葵花药业7590715.602.87
25301110青木科技7501006.002.84
26300529健帆生物7281086.002.76
27300765新诺威7218264.002.73
28600600青岛啤酒7030423.352.66
29300049福瑞股份6983244.002.64
30600690海尔智家6923981.402.62
3109896名创优品6873209.722.60
32603056德邦股份6837577.922.59
33 09690 途虎-W 6791594.52 2.57
34300783三只松鼠6770556.002.56
35601933永辉超市6492663.002.46
36300723一品红6350554.002.40
3702273固生堂6150010.612.33
38002847盐津铺子6136929.502.32
3906181老铺黄金5992693.082.27
40 03690 美团-W 5870948.98 2.22
41300750宁德时代5772371.002.18
42600060海信视像5701776.002.16
43300705九典制药5612670.002.12
44301078孩子王5556895.672.10
45002594比亚迪5459526.002.07
46300274阳光电源5314526.202.01
注：1.本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
2.对于同时在 A+H股上市的股票（如有），合并计算公允价值参与排序，并按照不同股票分别披露。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额587095486.82
卖出股票收入（成交）总额608358483.26
注：本项中“买入股票的成本(成交)总额”及“卖出股票的收入(成交)总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合无。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细无。
第60页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细无。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细无。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细无。
8.10本基金投资股指期货的投资政策无。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策无。
8.11.2本期国债期货投资评价无。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金99421.75
2应收清算款2860669.77
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款5225.42
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计2965316.94
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细无。
第61页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明无。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人机构投资者个人投资者户均持有的基份额级别户数金份额占总份占总份
（户）持有份额额比例持有份额额比例
（%）（%）大成消费
精选股票2405135864.23992243.490.30325761226.4499.70
A大成消费
精选股票198311149.870.000.0022803123.52100.00
C
合计2223615720.30992243.490.28348564349.9699.72
注：1、上述机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
2、持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管 大成消费精选股票 A 79272.54 0.0243理人所有从业
人员持 大成消费精选股票 C - -有本基金
合计79272.540.0227
注：上述占基金总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
第62页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
本公司高级管理人员、 大成消费精选股票 A 0~10基金投资和研究部门
负责人持有本开放式 大成消费精选股票 C 0基金
合计0~10
本基金基金经理持有 大成消费精选股票 A 0
本开放式基金 大成消费精选股票 C 0合计0
9.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管
理的产品情况无。
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 大成消费精选股票 A 大成消费精选股票 C基金合同生效日
（2021年5月24日）634173811.6928719608.17基金份额总额本报告期期初基金份
370482516.7816182500.19
额总额本报告期基金总申购
2614529.4413606170.72
份额
减：本报告期基金总
46343576.296985547.39
赎回份额本报告期基金拆分变
--动份额本报告期期末基金份
326753469.9322803123.52
额总额
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议无。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
一、基金管理人的重大人事变动
2024年10月10日，公司召开大成基金管理有限公司2024年第一次临时股东会，会议审
议通过《关于卢锋先生辞去公司第八届董事会独立董事职务的议案》，同意卢锋先生自股东会
第63页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
决议作出之日起辞去公司第八届董事会独立董事及董事会下属审计委员会主任委员、合规与风
险管理委员会委员、战略与提名薪酬考核委员会委员职务，不再履行上述职责。
二、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，经中国银行股份有限公司研究决定，郭德秋先生不再担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提
供审计服务，自2024年12月11日起，改聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务至今，本年度应支付的审计费用为45000.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
171796844.
光大证券214.40139375.3119.32-
78
164907267.
长江证券213.8275197.6910.42-
90
161528994.
国信证券113.5473657.2210.21-
31
152546274.
华泰证券112.78116017.4416.08-
14
第64页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
146167910.
国投证券212.2572814.1410.09-
33
98195565.4
东方证券18.2344777.176.21-
3
72945954.7
中金公司26.1141645.965.77-
0
58204540.8
民生证券14.8854469.717.55-
7
45348193.4
广发证券13.8020678.762.87-
6
38805076.7
国泰君安13.2517695.112.45-
23033423.4
摩根大通11.9321556.772.99-
8
13362241.2退租
中邮证券01.1212501.691.73
52个
中信建投12227534.8
11.0211092.261.54-
证券2
11903699.0
开源证券11.005428.080.75-
11659641.3
中信证券30.985281.590.73-
6
10571926.7
招商证券30.899238.601.28-中国银河
1103098.290.0196.490.01-
证券
财信证券1-----
长城证券1-----新增
德邦证券1----
1个
东海证券1-----
东吴证券2-----
东兴证券1-----退租
东莞证券0----
1个
方正证券1-----
国都证券1-----
国海证券1-----新增
海通证券3----
1个
退租
恒泰证券0----
1个
退租
华宝证券0----
1个
第65页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
华福证券1-----
华林证券1-----
华西证券1-----新增
华源证券1----
1个
华鑫证券1-----
江海证券1-----
平安证券1-----
申万宏源1-----太平洋证
1-----
券退租
万联证券0----
1个
退租
西部证券0----
1个
西南证券1-----
湘财证券1-----
中金财富2-----中信证券退租
0----
华南1个
注：本基金采用托管人结算模式，本基金管理人负责选择证券经纪商，租用其交易单元作为本基金的交易单元。证券经纪商的选择标准和流程如下:
（一）筛选标准大成基金管理有限公司（以下简称“公司”）严格按照《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》要求制定了证券公司筛选标准，建立了证券公司尽职调查、证券公司负面筛查、备选池筛选机制，选择财务状况良好，经营行为规范，合规风控能力和交易、研究等服务能力较强的证券公司参与证券交易。
（二）筛选流程
1、经公司尽调符合条件的证券公司进入备选池，由股票投委会以公平、公正、公开为原则，
结合定性及定量办法科学评估证券公司研究服务能力，形成证券公司白名单，并定期及不定期进行动态调整。
2、公司按照白名单与证券公司进行协议签署。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况无。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
1大成基金管理有限公司关于提请投资中国证监会基金电子披2024年12月31日
第66页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
者及时更新已过期身份证件及其他身露网站、规定报刊及本份基本信息的公告公司网站中国证监会基金电子披大成基金管理有限公司关于旗下部分
2露网站、规定报刊及本2024年12月12日
基金改聘会计师事务所的公告公司网站中国证监会基金电子披大成基金管理有限公司提醒投资者谨
3露网站、规定报刊及本2024年12月12日
防金融诈骗的公告公司网站大成基金管理有限公司关于暂停武汉中国证监会基金电子披
4佰鲲基金销售有限公司办理相关销售露网站、规定报刊及本2024年10月28日
业务的公告公司网站中国证监会基金电子披大成消费精选股票型证券投资基金
5露网站、规定报刊及本2024年10月25日
2024年第3季度报告
公司网站中国证监会基金电子披大成消费精选股票型证券投资基金
6露网站、规定报刊及本2024年8月30日
2024年中期报告
公司网站中国证监会基金电子披大成消费精选股票型证券投资基金
7露网站、规定报刊及本2024年7月19日
2024年第2季度报告
公司网站大成基金管理有限公司关于提请投资中国证监会基金电子披
8者及时更新已过期身份证件及其他身露网站、规定报刊及本2024年6月28日
份基本信息的公告公司网站中国证监会基金电子披大成消费精选股票型证券投资基金更
9露网站、规定报刊及本2024年6月24日
新招募说明书公司网站大成基金管理有限公司关于暂停海银中国证监会基金电子披
10基金销售有限公司办理相关销售业务露网站、规定报刊及本2024年6月12日
的公告公司网站中国证监会基金电子披
大成消费精选股票型证券投资基金(C
11露网站、规定报刊及本2024年5月30日
类份额)基金产品资料概要更新公司网站中国证监会基金电子披
大成消费精选股票型证券投资基金(A
12露网站、规定报刊及本2024年5月30日
类份额)基金产品资料概要更新公司网站大成基金管理有限公司关于旗下部分中国证监会基金电子披
13基金增加华西证券股份有限公司为销露网站、规定报刊及本2024年5月30日
售机构的公告公司网站大成基金管理有限公司关于旗下部分中国证监会基金电子披
14基金增加平安银行股份有限公司为销露网站、规定报刊及本2024年5月21日
售机构的公告公司网站中国证监会基金电子披大成消费精选股票型证券投资基金
15露网站、规定报刊及本2024年4月19日
2024年第1季度报告
公司网站
第67页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告中国证监会基金电子披大成基金管理有限公司提醒投资者谨
16露网站、规定报刊及本2024年4月2日
防金融诈骗的公告公司网站中国证监会基金电子披大成消费精选股票型证券投资基金
17露网站、规定报刊及本2024年3月29日
2023年年度报告
公司网站中国证监会基金电子披大成基金管理有限公司提醒投资者谨
18露网站、规定报刊及本2024年1月23日
防金融诈骗的公告公司网站中国证监会基金电子披大成消费精选股票型证券投资基金
19露网站、规定报刊及本2024年1月19日
2023年第4季度报告
公司网站
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况无。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会批准设立大成消费精选股票型证券投资基金的文件；
2、《大成消费精选股票型证券投资基金基金合同》；
3、《大成消费精选股票型证券投资基金托管协议》；
4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5、本报告期内在规定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2存放地点
备查文件存放在本基金管理人和托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查阅。
大成基金管理有限公司
第68页共69页大成消费精选股票型证券投资基金2024年年度报告
2025年3月31日
