大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
2025-03-31
大成价值增长证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2025年3月31日大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年01月01日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10
§4管理人报告..............................................10
4.1基金管理人及基金经理情况......................................10
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................14
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................15
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................16
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................17
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................18
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................19
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................19
§5托管人报告..............................................19
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................19
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....19
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............19
§6审计报告...............................................19
§7年度财务报表.............................................21
7.1资产负债表.............................................21
7.2利润表...............................................22
7.3净资产变动表............................................24
7.4报表附注..............................................26
§8投资组合报告.............................................57
8.1期末基金资产组合情况........................................57
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................58
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8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................58
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................60
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................62
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............62
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........62
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........63
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............63
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................63
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................63
8.12投资组合报告附注.........................................63
§9基金份额持有人信息..........................................64
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................64
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................64
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................64
9.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情
况....................................................65
§10开放式基金份额变动.........................................65
§11重大事件揭示............................................65
11.1基金份额持有人大会决议......................................65
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................65
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................65
11.4基金投资策略的改变........................................66
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................66
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................66
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................66
11.8其他重大事件...........................................69
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................70
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................70
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................70
§13备查文件目录............................................70
13.1备查文件目录...........................................70
13.2存放地点.............................................71
13.3查阅方式.............................................71
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称大成价值增长证券投资基金基金简称大成价值增长混合基金主代码090001基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2002年11月11日基金管理人大成基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份1396562202.28份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基
大成价值增长混合 A 大成价值增长混合 C金简称下属分级基金的交
090001018457
易代码下属分级基金的前
090001-
端交易代码下属分级基金的后
091001-
端交易代码报告期末下属分级
1396438952.13份123250.15份
基金的份额总额
2.2基金产品说明
投资目标以价值增长类股票为主构造投资组合，在有效分散投资风险的基础上，通过资产配置和投资组合的动态调整，达到超过市场的风险收益比之目标，实现基金资产的长期稳定增值。
投资策略本基金投资策略分三个层次：资产配置和行业配置遵循自上而下的
积极策略，个股选择遵循自下而上的积极策略。本基金的国债投资比例将不低于 20%，股票投资部分重点关注：低 P/B值、具有可持续增长潜力、盈利水平超过行业平均水平、具有核心竞争力的优势企业。在控制风险的前提下，本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，基于对基础证券投资价值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。
业绩比较基准沪深300指数×80%+中债综合指数×20%
风险收益特征本基金的收益与风险介于价值型基金与成长型基金之间，具有风险中等、收益较高的特点。
注：本基金原业绩比较基准为中信价值指数×80%＋中信国债指数×20%，自2008年3月1日起变更为：沪深300指数×80%+中信标普国债指数×20%，自2015年9月14日起变更为：沪深300指数×80%+中债综合指数×20%。
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2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称大成基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司姓名段皓静任航信息披露
联系电话0755-83183388010-66060069负责人
电子邮箱 office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com客户服务电话400888555895599
传真0755-83199588010-68121816注册地址广东省深圳市南山区海德三道北京市东城区建国门内大街69
1236号大成基金总部大厦5层、号
27-33层
办公地址广东省深圳市南山区海德三道北京市西城区复兴门内大街28
1236号大成基金总部大厦 5层、 号凯晨世贸中心东座 F9
27-33层
邮政编码518054100031法定代表人吴庆斌谷澍
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.dcfund.com.cn址基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼会计师事务所普通合伙）17层01-12室广东省深圳市南山区海德三道1236号大成基注册登记机构大成基金管理有限公司
金总部大厦5层、27-33层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2023年5月31日(基金合同
2024年2023年生效日)-2022年
3.1.1期间数2023年12月
据和指标31日大成价值增长大成价值增长大成价值增长大成价值增长大成价值增长
混合 A 混合 C 混合 A 混合 C 混合 A
本期已实现收-18289153063584540.2-22165610.-22186.94-17282.67
益.85074
本期利润-223255217-128965.55-50915554.-60179.06-265336273
第6页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告.3901.32加权平均基金
-0.1536-0.6501-0.0341-0.0976-0.1681份额本期利润本期加权平均
-21.57%-87.47%-4.01%-11.59%-19.17%净值利润率本期基金份额
-18.19%-18.52%-3.79%-4.12%-14.25%净值增长率
3.1.2期末数
2024年末2023年末2022年末
据和指标
期末可供分配-448019581-266489110-205610981
-40070.97-349084.32
利润.37.75.89期末可供分配
-0.3208-0.3251-0.1698-0.1717-0.1371基金份额利润
期末基金资产948419370.130254156129372858
83179.181684102.98
净值764.992.96期末基金份额
0.67920.67490.83020.82830.8629
净值
3.1.3累计期
2024年末2023年末2022年末
末指标基金份额累计
825.86%-21.88%1031.70%-4.12%1076.27%
净值增长率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
大成价值增长混合 A份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月-7.42%1.85%-0.97%1.39%-6.45%0.46%
过去六个月1.36%1.79%11.92%1.32%-10.56%0.47%
过去一年-18.19%1.55%13.64%1.07%-31.83%0.48%
过去三年-32.51%1.19%-13.35%0.94%-19.16%0.25%
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过去五年14.95%1.24%2.98%0.98%11.97%0.26%自基金合同生效
825.86%1.28%267.18%1.27%558.68%0.01%
起至今
大成价值增长混合 C份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月-7.51%1.85%-0.97%1.39%-6.54%0.46%
过去六个月1.17%1.79%11.92%1.32%-10.75%0.47%
过去一年-18.52%1.55%13.64%1.07%-32.16%0.48%自基金合同生效
-21.88%1.34%5.18%0.94%-27.06%0.40%起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
第8页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
注：1、本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。
2、本基金自 2023 年 5月 31日起增设 C类基金份额类别，C类的净值增长率和业绩比较基准
收益率自2023年6月2日有份额之日开始计算。
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
第9页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
大成价值增长混合 A每10份基金现金形式发放再投资形式发年度利润分配年度备注份额分红数总额放总额合计
2024年-----
2023年-----
126180802.134344300.260525102.
2022年1.6570-
532477
126180802.134344300.260525102.
合计1.6570-
532477
大成价值增长混合 C每10份基金现金形式发放再投资形式发年度利润分配年度备注份额分红数总额放总额合计
2024年-----
2023年-----
合计-----
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司成立于1999年4月12日，注册资本人民币2亿元，是中国首批获准成立的“老十家”基金管理公司之一。公司总部位于深圳，同时设置了北方、华东和南方营销总部，在北京、上海等地开设有5家分公司。2009年，公司在香港设立大成国际资产管理有限公司，
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大力拓展国际业务；2013年，设立大成创新资本管理有限公司，开拓专户及专项管理业务。
公司业务资质齐全，全面覆盖公募基金、机构投资、海外投资、财富管理、养老金管理等业务还受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金和基本养老保险基金。旗下大成国际资产管理公司具备 QFII、RQFII 等资格，是首批首家完成备案的能够提供港股通投资顾问服务的香港机构。
历经二十余年的磨砺和沉淀，大成基金形成了以长期投资能力为核心的竞争优势，打造了一支具有良好职业素养和丰富经验的资产管理队伍。公司目前已形成权益投资、固收投资、指数与期货投资、跨境投资、混合资产投资、大类资产配置六大投资团队，全面覆盖各类投资领域，综合实力不断提升，各项业务迅猛发展，管理资产种类位居同业前列。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期天津大学工学硕士。曾任广发证券股份有限公司发展研究中心研究员。2012年8月加入大成基金管理有限公司，曾担任研究部研究员、基金经理助理，现任股票投资部基金经理。2019年2月20日至2020年
6月29日任大成国家安全主题灵活配置混
合型证券投资基金基金经理。2014年6月
26日起任大成健康产业混合型证券投资基本基金基2017年9金基金经理（更名前为大成健康产业股票杨挺-16年金经理月12日型证券投资基金）。2015年7月8日至2022年11月27日大成正向回报灵活配置混合型证券投资基金基金经理。2017年9月12日起任大成价值增长证券投资基金基金经理。2021年9月16日起任大成医药健康股票型证券投资基金基金经理。2022年5月6日至2023年6月5日任大成品质医疗股票型证券投资基金基金经理。具有基金从业资格。国籍：中国美国德克萨斯 A&M 大学经济学硕士。2008年至2012年任景顺长城产品开发部产品本基金基经理。2012年至2014年任华夏基金机构金经理助债券投资部研究员。2014年5月加入大成
2020年7孙丹理，混合-16年基金管理有限公司，曾担任固定收益总部月6日
资产投资信用策略及宏观利率研究员、基金经理助
部副总监理、固定收益总部总监助理、固定收益总部副总监，现任混合资产投资部副总监（主持工作）。2017年5月8日起任大成景尚
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灵活配置混合型证券投资基金、大成景兴信用债债券型证券投资基金基金经理。
2017年5月8日至2019年10月31日任大成景荣债券型证券投资基金（原大成景荣保本混合型证券投资基金转型）基金经理。2017年5月31日至2020年10月20日任大成惠裕定期开放纯债债券型证券投资基金基金经理。2017年6月2日至2018年11月19日任大成景禄灵活配置混合型证券投资基金基金经理。2017年6月2日至2018年12月8日任大成景源灵活配置混合型证券投资基金基金经理。2017年6月2日至2019年6月15日任大成景秀灵活配置混合型证券投资基金经理。2017年
6月6日至2019年9月29日任大成惠明
定期开放纯债债券型证券投资基金基金经理。2018年3月14日至2018年11月30日任大成景辉灵活配置混合型证券投资基金基金经理。2018年3月14日至2018年
11月30日任大成景沛灵活配置混合型证
券投资基金基金经理。2018年3月14日至2018年7月20日任大成景裕灵活配置混合型证券投资基金基金经理。2018年3月14日起任大成财富管理2020生命周期证券投资基金基金经理。2019年7月31日至2020年5月23日任大成景丰债券型
证券投资基金（LOF）基金经理。2020 年 2月27日至2021年4月13日任大成景泰纯债债券型证券投资基金基金经理。2020年
3月5日至2021年4月14日任大成恒享
混合型证券投资基金基金经理。2020年3月31日至2021年4月14日任大成民稳增长混合型证券投资基金基金经理。2020年
4月26日至2023年8月31日任大成景瑞
稳健配置混合型证券投资基金基金经理。
2020年8月21日至2021年5月18日任
大成景和债券型证券投资基金基金经理。
2020年9月3日至2021年11月26日任
大成汇享一年持有期混合型证券投资基金基金经理。2020年9月23日至2023年3月24日任大成尊享18个月持有期混合型发起式证券投资基金（原大成尊享18个月定期开放混合型证券投资基金转型）基金经理。2020年11月16日至2024年12月
9日任大成卓享一年持有期混合型证券投
第12页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告资基金基金经理。2020年11月18日至
2024年8月14日任大成丰享回报混合型
证券投资基金基金经理。2021年4月22日至2024年6月6日任大成安享得利六个月持有期混合型证券投资基金基金经理。
2022年3月11日起任大成民享安盈一年
持有期混合型证券投资基金基金经理。
2023年2月24日起任大成盛享一年持有
期混合型证券投资基金基金经理。2023年
11月2日起任大成元丰多利债券型证券投
资基金基金经理。2024年4月2日起任大成元辰招利债券型证券投资基金基金经理。具有基金从业资格。国籍：中国厦门大学经济学硕士。2019年6月加入大成基金管理有限公司，曾担任交易管理部交易员、固定收益总部研究员，现任混合资产投资部基金经理助理。2023年12月
19日起任大成景兴信用债债券型证券投资
基金基金、大成景尚灵活配置混合型证券
投资基金、大成财富管理2020生命周期证
券投资基金、大成卓享一年持有期混合型
证券投资基金、大成丰享回报混合型证券
本基金基投资基金、大成民享安盈一年持有期混合郑煌2024年6金经理助-5年型证券投资基金、大成盛享一年持有期混斌月19日
理合型证券投资基金、大成元丰多利债券型证券投资基金基金经理助理。2024年4月
2日起任大成元辰招利债券型证券投资基
金基金经理助理。2024年6月19日起任大成景瑞稳健配置混合型证券投资基金、大成尊享18个月持有期混合型发起式证
券投资基金、大成安享得利六个月持有期
混合型证券投资基金、大成价值增长证券投资基金基金经理助理。具有基金从业资格。国籍：中国北京大学经济学硕士。2015年7月至2016年11月就职于中国人民银行深圳市中心支行，任货币信贷管理处科员。2016年11月加入大成基金管理有限公司，曾担任固本基金基2018年2024年定收益总部助理研究员、基金经理助理，方锐金经理助12月2811月298年现任固定收益总部债券投资一部基金经理日日理。2020年9月7日至2024年3月8日任大成彭博农发行债券1-3年指数证券投资基金基金经理。2020年9月7日起任大成景旭纯债债券型证券投资基金基金经理。2020年10月30日至2024年1月17
第13页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
日任大成中债1-3年国开行债券指数证券投资基金基金经理。2021年6月4月起任大成安诚债券型证券投资基金基金经理。
2022年6月2日至2024年5月23日任大
成景盈债券型证券投资基金基金经理。
2022年7月27日任大成惠兴一年定期开
放债券型发起式证券投资基金基金经理。
2022年12月4日起任大成稳益90天滚动
持有债券型证券投资基金基金经理。2023年8月25日至2024年9月6日任大成景信债券型证券投资基金基金经理。2023年
10月27日起任大成稳安60天滚动持有债
券型证券投资基金基金经理。2023年11月9日至2025年1月7日任大成景熙利率债债券型证券投资基金基金经理。2024年
3月14日起任大成惠业一年定期开放债券
型发起式证券投资基金基金经理。2024年
5月17日起任大成惠瑞一年定期开放债券
型发起式证券投资基金基金经理。2024年
9月19日起担任大成稳康6个月持有期债
券型证券投资基金基金经理。具备基金从业资格。国籍：中国注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况无。
4.1.4基金经理薪酬机制无。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理
第14页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告有限公司公平交易制度》、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。公司旗下投资组合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，公司严格执行了公平交易的原则和制度。公司运用统计分析方法和工具，对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内、5日内及10日内股票及债券交易同向交易价差进行分析，针对同一基金经理管理的多个投资组合及公私募兼任基金经理管理的多个投资组合的投资交易行为加强了公平交易监测与分析，包括对不同时间窗下（同日、3日、5日、10日）反向交易和同向交易价差监控的分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；部分股票同向交易溢价率较大主要来源于投资策略差异、市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易
时机选择，同时结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.2.1增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况无。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内，公司旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共3次，为完全按照指数的构成比例进行投资的组合和其他组合发生的反向交易。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2024 年，A 股市场经历了比较大的起落，首先是在年初春节前后，市场出现了一波快速的下
探和反弹，创出上半年第一个底部，然后是自从五月以后持续到3季度末期的一波下跌，市场在创出年内第二个低点后峰回路转，在 9.24 政策组合拳推动下快速反转拉升，2024 年 A 股科创 50指数表现突出，全年上涨16.1%，沪深300指数上涨14.7%，上证指数上涨12.7%。从风格来说，上半年以红利风格为主的行业占优，但是在下半年市场第二次探底以后，市场风险偏好快速提升，小盘风格相对占优。
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在2024年年初，我们判断市场迷雾重重，因此我们年初的决策是以稳健为主的风格去构建组合，基于过去几年的市场走势和我们对行业的判断，我们选择了相对比较低位的医药行业和高端制造中偏向信息化的方向作为超配的行业。但是去年医药行业几乎全年都是比较惨淡的行情，尽管我们已经做出了一些预判并且全年坚持较为保守的风格，但是依然没能战胜医药行业在2024年全年整体低迷的大环境。在2024年四季度，我们相对较为保守的策略导致我们没有积极参与年末的小票行情，这是我们全年跑输基准比较主要的原因。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末大成价值增长混合 A的基金份额净值为 0.6792 元，本报告期基金份额净值增长率为-18.19%，同期业绩比较基准收益率为 13.64%；截至本报告期末大成价值增长混合 C 的基金份额净值为0.6749元，本报告期基金份额净值增长率为-18.52%，同期业绩比较基准收益率为
13.64%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
在去年的年报中，我们认为2024年是求稳的一年，政策目的以稳信心、稳增长为主，所以我们投资方式也是稳字为先。但是进入2025年，我们认为一些“新”的东西在萌发。国内经济在扩大内需的方面有了新的抓手，全球贸易领域，我们也有了一些新的局面。另外，在人工智能、新型机器人、智能驾驶等等可能改变全人类的新技术方面都有新的事情在发生，所以2025年我们认为是要求“新”的一年。
中央经济工作会议明确“大力提振消费，全方位扩大国内需求，实施提振消费专项行动，加力扩围实施两新政策”，如何理解“实施提振消费专项行动”是关键。10月8日国新办新闻发布会介绍了实施提振消费行动具体包含三点内容，分别加大对特定群体的支持力度、结合“两新”推动大宗商品消费持续扩大、扩大养老和托育等服务消费。在消费品以旧换新政策方面，预计2025年该政策会延续，“加力扩围”体现在补贴品类有望从绿色化向智能化转型，作为未来需求侧发力的核心，消费有望从顺周期变量转变为逆周期变量，但历史上逆周期政策主要集中于地产，在结构转型的大背景下，我们认为把消费作为逆周期的发力手段需要一个凝聚共识的阶段，所以我们预判消费发力是一个渐进的过程。
展望2025年货币政策，12月政治局会议定调2025年货币政策“适度宽松”的政策基调。展望2025年，各项政策形成政策合力，预计货币政策维持宽松力度，其中，降准幅度和频率可能加大。
在财政政策方面，中央经济工作会议进一步指出“提高财政赤字率”。预计2025年财政政策将延续积极有力的基调，并将继续扩大投向领域和用作项目资本金范围。从支出结构上看，总体
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表现为多元化的特征，提高资金使用效益，更加注重惠民生、促消费、增后劲，兜牢基层“三保”底线。我们预计，在财政支出结构优化的过程中，社保就业、教育、公共卫生等强民生相关领域的支出较多，交通运输、城乡社区、农林水等预算内基建投资也将保持相对积极。
出口方面，2025年在全球外需整体稳定的背景下，我国出口可能呈现“美国不亮非美亮”的特征，其中我国出口品的性价比优势、“新三样”等机械品的产业优势、全球地缘摩擦高发下的供给优势以及企业的境外布局优势均将成为我国非美出口强势的核心支撑因素。
综上所述，我们认为过去几年里边 A 股较为低迷的走势已经把中国经济所以面临的困难反应较为充分了，而新的经济抓手和人类新技术的突破，都有希望为国内经济乃至全球经济寻找到新的增长点。中国制造的韧性已经在过去的贸易环境中逐渐体现出来，我们依然在全球的出口中占据重要地位，并且借助人工智能、信息技术等新技术的突破以及中国稳定的国内环境，我们认为中国制造能够在2025展现出新的活力，所以我们认为2025年我们需要以更积极的态度去寻找新的变化和新的机会。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制
和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。
同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项
内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对
本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、
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基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与
基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由公司分管领导、各投研部门、交易管理部、风险管理部、监察稽核部、基金运营部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历。
各投研部门、风险管理部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价
格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；交易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况，协助反馈其市场交易信息；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管人沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行，并与托管人的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，投资组合经理作为估值小组成员，对持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管人沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间交易的债券品种的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易
第18页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配事项。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—大成基金管理有限公司报告期内基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6审计报告审计报告标题审计报告审计报告收件人大成价值增长证券投资基金全体基金份额持有人
我们审计了大成价值增长证券投资基金的财务报表，包括
2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资
审计意见产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的大成价值增长证券投资基金的财务报
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表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大成价值增长证券投资基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础
业道德守则，我们独立于大成价值增长证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大成价值增长证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信其他信息息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大成价值增长证券管理层和治理层对财务报表的责投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如任适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大成价值增长证券投资基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
注册会计师对财务报表审计的责
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业任判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大成价值增长证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大成价值增长证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名高鹤林恩丽
会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室审计报告日期2025年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：大成价值增长证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.142706353.3228246724.79
结算备付金903905.961745736.54
存出保证金202138.59291244.61
交易性金融资产7.4.7.2907123036.291282847482.02
其中：股票投资711854200.091013494545.86
基金投资--
债券投资195268836.20269352936.16
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
第21页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款54170.2044902.60
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计950989604.361313176090.56本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款-5864751.04
应付赎回款673171.18148074.59
应付管理人报酬999052.701345775.22
应付托管费166508.76224295.89
应付销售服务费31.06704.02
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9648290.721366821.83
负债合计2487054.428950422.59
净资产：
实收基金7.4.7.101396562202.281571063863.04
未分配利润7.4.7.12-448059652.34-266838195.07
净资产合计948502549.941304225667.97
负债和净资产总计950989604.361313176090.56
注：报告截止日2024年12月31日基金份额总额1396562202.28份，其中大成价值增长混合 A 基金份额总额为 1396438952.13 份，基金份额净值 0.6792 元。大成价值增长混合 C基金份额总额为123250.15份，基金份额净值0.6749元。
7.2利润表
会计主体：大成价值增长证券投资基金
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本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
一、营业总收入-208609179.79-30549731.63
1.利息收入265025.67314760.54
其中：存款利息收入7.4.7.13265025.67314760.54
债券利息收入--资产支持证券利
--息收入买入返售金融资
--产收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-168530735.4183622002.58
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14-186900876.1766420871.10
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.155557411.504917143.84资产支持证券投
7.4.7.16--
资收益
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.1912812729.2612283987.64
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.20-40470465.15-114542990.60失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.21126995.1056495.85号填列）
减：二、营业总支出14775003.1520426001.44
1．管理人报酬7.4.10.2.112453818.2017265286.17
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费7.4.10.2.22075636.322877547.75
3．销售服务费7.4.10.2.3579.351146.01
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加-9.58
8．其他费用7.4.7.23244969.28282011.93
第23页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告三、利润总额（亏损总额-223384182.94-50975733.07以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-223384182.94-50975733.07号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额-223384182.94-50975733.07
7.3净资产变动表
会计主体：大成价值增长证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净1571063863.-266838195.01304225667.9
-资产0477
二、本期期初净1571063863.-266838195.01304225667.9
-资产0477
三、本期增减变-174501660.7-181221457.2
动额（减少以“-”--355723118.03号填列）67
（一）、综合收益-223384182.9
---223384182.94总额4
（二）、本期基金
份额交易产生的-174501660.7
净资产变动数-42162725.67-132338935.09
（净资产减少以6“-”号填列）
其中：1.基金申
56028829.80--15278941.9540749887.85
购款
2.基金赎-230530490.5
-57441667.62-173088822.94回款6
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
第24页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
四、本期期末净1396562202.-448059652.3
-948502549.94资产284上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净1499339564.-205610981.81293728582.9
-资产8596
二、本期期初净1499339564.-205610981.81293728582.9
-资产8596
三、本期增减变
动额（减少以“-”71724298.19--61227213.1810497085.01号填列）
（一）、综合收益
---50975733.07-50975733.07总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数71724298.19--10251480.1161472818.08
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
172017450.69--24913653.52147103797.17
购款
2.基金赎-100293152.5
-14662173.41-85630979.09回款0
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净1571063863.-266838195.01304225667.9
-资产0477报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
谭晓冈范瑛梁靖基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
第25页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
大成价值增长证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)证监基金字[2002]第58号《关于同意大成价值增长证券投资基金设立的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《大成价值增长证券投资基金基金契约》(后更名为《大成价值增长证券投资基金基金合同》)发起，并于2002年11月11日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币2603664854.20元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2002)第124号验资报告予以验证，基金合同生效日的基金份额总额为2604752899.89份基金份额，认购资金利息折合1088045.69份基金份额。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
根据本基金的基金管理人于2023年5月26日发布的《关于大成价值增长证券投资基金增设C类基金份额并相应修订基金合同和托管协议的公告》，自 2023年 5月 31日起对本基金进行份额分类，增加 C 类份额，原有在投资者申购时缴纳前端申购费用模式的份额转为 A 类基金份额，在投资者赎回时缴纳后端申购费用模式的份额转为 B 类基金份额。其中，A 类基金份额和 B 类基金份额不从本类别基金资产中计提销售服务费；C 类基金份额为从本类别基金资产中计提销售服务费，但不收取申购费用的基金份额。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成价值增长证券投资基金基金合同》的有关规定本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、存托
凭证、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具，主要投资对象为深、沪两市 A 股中 P/B值低、具有良好增长潜力的上市公司。本基金投资于股票、存托凭证、债券的比例不低于基金资产总值的80%；投资于国债的比例不低于基金资产净值的20%。
根据本基金的基金管理人于2015年9月14日发布的《大成价值增长证券投资基金变更业绩比较基准并修改基金合同的公告》，自2015年9月14日起，本基金的业绩比较基准由“沪深300指数×80%+中信标普国债指数×20%”变更为“沪深300指数×80%+中债综合指数×20%”。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2025年3月28日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体
会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资
第26页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
第27页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处
于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负
第28页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定
公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
第29页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
（1）对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法计算的利息扣除在适用情况下的相关
税费后的净额确认利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。
（2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债务工具投资的，在持有期间将按票面或合同利率计算的利息收入扣除在适用情况下的相关税费后的净额计入投资收益，扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失计入
公允价值变动损益。处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益。
本基金在同时符合下列条件时确认股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额能够可靠计量。
（3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额
第30页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；
若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。基金收益分配后任一类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的任一类基金份额净值减去该类每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易无。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计无。
第31页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明无。
7.4.5.2会计估计变更的说明无。
7.4.5.3差错更正的说明无。
7.4.6税项
（1）增值税及附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定。
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额
第32页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
为计税依据，分别按7%、3%和2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（2）企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（3）个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，（如有）证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，（如有）证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
（4）印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告2023年
第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
（5）境外投资
本基金运作过程中如有涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监
第33页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税
[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款42706353.3228246724.79
等于：本金42697789.8428240705.72
加：应计利息8563.486019.07
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计42706353.3228246724.79
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票721028309.64-711854200.09-9174109.55
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市9138924.9271531.959238101.9527645.08场
债券银行间市182754510.001712734.25186030734.251563490.00场
合计191893434.921784266.20195268836.201591135.08
资产支持证券----
基金----
其他----
第34页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
合计912921744.561784266.20907123036.29-7582974.47上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票980555856.18-1013494545.8632938689.68
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市17937169.00118694.7918099074.7943211.00场
债券银行间市249728410.001619861.37251253861.37-94410.00场
合计267665579.001738556.16269352936.16-51199.00
资产支持证券----
基金----
其他----
合计1248221435.181738556.161282847482.0232887490.68
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况无。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况无。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。
第35页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况无。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。
7.4.7.8其他资产无。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费1265.21275.39
应付证券出借违约金--
应付交易费用447725.511137246.44
其中：交易所市场445925.511127821.44
银行间市场1800.009425.00
应付利息--
预提费用199300.00229300.00
合计648290.721366821.83
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元
大成价值增长混合 A本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末1569030675.741569030675.74
本期申购55635831.9655635831.96
本期赎回（以“-”号填列）-228227555.57-228227555.57
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
第36页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
本期末1396438952.131396438952.13
大成价值增长混合 C本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末2033187.302033187.30
本期申购392997.84392997.84
本期赎回（以“-”号填列）-2302934.99-2302934.99
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末123250.15123250.15
注：申购含红利再投份额(如有)、转换入份额(如有)；赎回含转换出份额(如有)。
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元
大成价值增长混合 A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末363679851.58-630168962.33-266489110.75
本期期初363679851.58-630168962.33-266489110.75
本期利润-182891530.85-40363686.54-223255217.39本期基金份额交易产
-31153352.7072878099.4741724746.77生的变动数
其中：基金申购款7907873.87-23078383.65-15170509.78
基金赎回款-39061226.5795956483.1256895256.55
本期已分配利润---
本期末149634968.03-597654549.40-448019581.37
大成价值增长混合 C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末467618.60-816702.92-349084.32
本期期初467618.60-816702.92-349084.32
本期利润-22186.94-106778.61-128965.55本期基金份额交易产
-432755.12870734.02437978.90生的变动数
其中：基金申购款49727.56-158159.73-108432.17
基金赎回款-482482.681028893.75546411.07
本期已分配利润---
本期末12676.54-52747.51-40070.97
第37页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年日12月31日
活期存款利息收入241175.04285186.79
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入19980.0125304.59
其他3870.624269.16
合计265025.67314760.54
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月日31日
股票投资收益——买卖
-186900876.1766420871.10股票差价收入
股票投资收益——赎回
--差价收入
股票投资收益——申购
--差价收入
股票投资收益——证券
--出借差价收入
合计-186900876.1766420871.10
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12日月31日卖出股票成交总
1911060438.982494096410.13
额
减：卖出股票成本
2094014861.742420447156.98
总额
减：交易费用3946453.417228382.05买卖股票差价收
-186900876.1766420871.10入
7.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入无。
第38页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月31日日
债券投资收益——利
4817814.585600248.28
息收入
债券投资收益——买卖债券（债转股及债
739596.92-683104.44券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎
--回差价收入
债券投资收益——申
--购差价收入
合计5557411.504917143.84
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月日31日卖出债券（债转股及债
451652088.503490585570.89券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本445324070.583475213052.00总额
减：应计利息总额5583318.5016000799.22
减：交易费用5102.5054824.11
买卖债券差价收入739596.92-683104.44
7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.16资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成无。
第39页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。
7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.17贵金属投资收益
7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.18衍生工具收益
7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.19股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
股票投资产生的股利
12812729.2612283987.64
收益
其中：证券出借权益补
--偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计12812729.2612283987.64
7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元
第40页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产-40470465.15-114542990.60
股票投资-42112799.23-114122436.28
债券投资1642334.08-420554.32
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计-40470465.15-114542990.60
7.4.7.21其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023
31日年12月31日
基金赎回费收入123559.1852587.34
基金转换费收入3435.923908.51
合计126995.1056495.85
7.4.7.22信用减值损失无。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31月31日日
审计费用70000.00100000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行划款手续费17769.2824811.93
账户维护费37200.0037200.00
合计244969.28282011.93
7.4.7.24分部报告无。
第41页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项无。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”)基金管理人、注册登记机构、基金销售机构中国农业银行股份有限公司(“中国农业基金托管人、基金销售机构银行”)中泰信托有限责任公司基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”)基金管理人的股东、基金销售机构中国银河投资管理有限公司基金管理人的股东大成国际资产管理有限公司(“大成国基金管理人的子公司际”)大成创新资本管理有限公司(“大成创新基金管理人的合营企业资本”)
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31
2023年1月1日至2023年12月31日
日关联方名称占当期股票占当期股票成交金额成交总额的比成交金额成交总额的比例例（%）（%）
光大证券141316637.233.7898163736.041.92
7.4.10.1.2债券交易无。
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4权证交易无。
第42页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金
佣金的比例（%）额总额的比例（%）
光大证券64440.412.3451241.0111.49上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金
佣金的比例（%）额总额的比例（%）
光大证券90437.731.92--
注：1、上述佣金按协议约定的佣金率计算，佣金费率参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定；
2、根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自2024年7月1日起，基金管理人管
理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费12453818.2017265286.17
其中：应支付销售机构的客户维护
2726193.903431428.30
费
应支付基金管理人的净管理费9727624.3013833857.87
注：自2023年1月1日至2023年7月9日止，支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.50%/当年天数。
根据基金管理人大成基金于2023年7月8日发布的《大成基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》，自2023年7月10日起，支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
第43页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.20%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费2075636.322877547.75
注：自2023年1月1日至2023年7月9日止，支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
根据基金管理人大成基金于2023年7月8日发布的《大成基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》，自2023年7月10日起，支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各关联2024年1月1日至2024年12月31日方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
大成价值增长混合 A 大成价值增长混合 C 合计
大成基金-48.8548.85
合计-48.8548.85上年度可比期间获得销售服务费的各关联2023年1月1日至2023年12月31日方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
大成价值增长混合 A 大成价值增长混合 C 合计
大成基金-22.4222.42
合计-22.4222.42
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C类基金份额的基金资产净值 0.40%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给大成基金，再由大成基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日 C类基金份额的基金资产净值×0.40%/当年天数。
第44页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份本期本期项目2024年1月1日至2024年122024年1月1日至2024年12月月31日31日
大成价值增长混合 A 大成价值增长混合 C基金合同生效日（2002年11--月11日）持有的基金份额
报告期初持有的基金份额-11575.41
报告期间申购/买入总份额-0.00
报告期间因拆分变动份额--
减：报告期间赎回/卖出总份
-0.00额
报告期末持有的基金份额-11575.41报告期末持有的基金份额
-0.00%占基金总份额比例上年度可比期间上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122023年5月31日（基金合同生月31日效日）至2023年12月31日
大成价值增长混合 A 大成价值增长混合 C基金合同生效日（2002年11--月11日）持有的基金份额
报告期初持有的基金份额-0.00
报告期间申购/买入总份额-11575.41
报告期间因拆分变动份额--
第45页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
减：报告期间赎回/卖出总份
-0.00额
报告期末持有的基金份额-11575.41报告期末持有的基金份额
-0.00%占基金总份额比例
注：基金管理人大成基金投资本基金适用的交易费率与本基金法律文件规定一致。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月
关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国农业银行42706353.32241175.0428246724.79285186.79
注：本基金由基金托管人保管的银行存款，按银行约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况无。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
证数量成功流通期末证券券受限认购（单期末期末估值认购受限估值备注
代码名期价格位：成本总额总额日类型单价
称股）强
2024
邦新股
001279年9月6个月9.6827.912652565.207396.15-
新锁定
27日
材国2024新股
001391货年126个月2.306.80468610777.8031864.80-
锁定航月23
第46页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告日上
2024
大新股
301522年106个月6.8824.848165614.0820269.44-
股锁定月9日份无
2024
线新股
301551年9月6个月9.4043.236526128.8028185.96-
传锁定
19日
媒科
2024
力新股
301552年7月6个月30.0056.871434290.008132.41-
装锁定
15日
备托2024普年10新股
3015566个月14.5059.052673871.5015766.35-
云月10锁定农日国
2024
科新股
301571年8月6个月11.1440.833503899.0014290.50-
天锁定
14日
成蓝2024宇年12新股
3015856个月23.9535.852105029.507528.50-
股月10锁定份日佳2024新股
301586力年8月6个月18.0953.142153889.3511425.10-
锁定奇21日乔
2024
锋新股
301603年7月6个月26.5041.982336174.509781.34-
智锁定
3日
能绿
2024
联新股
301606年7月6个月21.2136.493968399.1614450.04-
科锁定
17日
技富
2024
特新股
301607年8月6个月14.0036.142573598.009287.98-
科锁定
28日
技博2024新股
301608实年7月6个月44.5065.381848188.0012029.92-
锁定结25日
301611珂20246个月新股8.0056.108046432.0045104.40-
第47页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告玛年8月锁定科7日技新2024铝年10新股
3016136个月27.7041.772767645.2011528.52-
时月18锁定代日博
2024
苑新股
301617年126个月27.7639.792537023.2810066.87-
股锁定月3日份
2024
英年11新股
301622思6个月22.3644.923066842.1613745.52-
月26锁定特日苏2024州年10新股
3016266个月21.2365.7895720317.1162951.46-
天月17锁定脉日壹2024连年11新股
3016316个月72.99101.9615311167.4715599.88-
科月12锁定技日天2024新股和年12
6030726个月未上12.3012.302262779.802779.80-
磁月24市材日天2024新股和年121个月
603072未上12.3012.30202924956.7024956.70-
磁月24内（含）市材日众
2024
鑫新股
603091年9月6个月26.5044.43942491.004176.42-
股锁定
10日
份中2024力年12新股
6031946个月20.3228.132915913.128185.83-
股月17锁定份日小
2024
方新股
603207年8月6个月12.4726.651852306.954930.25-
制锁定
19日
药
603285键20246个月新股18.6522.611292405.852916.69-
第48页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告邦年6月锁定股28日份巍
2024
华新股
603310年8月6个月17.3917.952544417.064559.30-
新锁定
7日
材安2024新股
603350乃年6月6个月20.5636.171062179.363834.02-
锁定达26日力
2024
聚新股
603391年7月6个月40.0041.351004000.004135.00-
热锁定
24日
能
2024
红年11新股
603395四6个月7.9835.771541228.925508.58-
月19锁定方日联2024芸年11新股
6884496个月11.2529.44140615817.5041392.64-
科月20锁定技日合
2024
合新股
688615年9月6个月55.18165.7828915947.0247910.42-
信锁定
19日
息佳2024驰年11新股
6887086个月27.0848.9578021122.4038181.00-
科月27锁定技日益2024新股
688710诺年8月6个月19.0633.583326327.9211148.56-
锁定思27日拉2024普年10新股
6887266个月17.5833.0697917210.8232365.74-
拉月22锁定斯日金2024天年11新股
6887506个月7.1615.44168512064.6026016.40-
钛月12锁定业日
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
第49页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金是一只偏股型的证券投资基金，属于高风险品种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资和债券投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“相对收益高、风险适中”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(合规与风险管理委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构
成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，对公司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控制委员会，通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作层面，监察稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
第50页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
存放在本基金的托管人中国农业银行股份有限公司，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。
本期末，本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券(上年度末：同)。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于本期末，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未超过15%。
本基金主要投资于交易所及银行间市场内交易的证券，除在附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制外(如有)，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”中列示的卖出回购金融资产款
第51页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
余额(如有)将在1个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金和债券投资等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年12月31日
资产
货币资金42706353.32---42706353.32
结算备付金903905.96---903905.96
存出保证金202138.59---202138.59
交易性金融资产60080195.1072902553.4362286087.67711854200.09907123036.29
应收申购款---54170.2054170.20
资产总计103892592.9772902553.4362286087.67711908370.29950989604.36负债
应付赎回款---673171.18673171.18
应付管理人报酬---999052.70999052.70
应付托管费---166508.76166508.76
应付销售服务费---31.0631.06
其他负债---648290.72648290.72
负债总计---2487054.422487054.42
利率敏感度缺口103892592.9772902553.4362286087.67709421315.87948502549.94上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
第52页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告资产
货币资金28246724.79---28246724.79
结算备付金1745736.54---1745736.54
存出保证金291244.61---291244.61
1013494545.
交易性金融资产198611630.1570741306.01-1282847482.02
86
应收申购款---44902.6044902.60
1013539448.
资产总计228895336.0970741306.01-1313176090.56
46
负债
应付赎回款---148074.59148074.59
应付管理人报酬---1345775.221345775.22
应付托管费---224295.89224295.89
应付清算款---5864751.045864751.04
应付销售服务费---704.02704.02
其他负债---1366821.831366821.83
负债总计---8950422.598950422.59
1004589025.
利率敏感度缺口228895336.0970741306.01-1304225667.97
87
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）
31日）
分析市场利率上升25个
-1531725.35-800126.02基点市场利率下降25个
1554598.96809194.49
基点
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
第53页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于股票、存托凭证、债券的比例不低于基金资产总值的80%；投资于国债的比例不低于基金资产净值的20%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
711854200.0975.051013494545.8677.71
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计711854200.0975.051013494545.8677.71
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）分析上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）
31日）
第54页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告业绩比较基准上升
59035032.5745934547.43
5%
业绩比较基准下降
-59035032.57-45934547.43
5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次711241797.601011865221.82
第二层次195296572.70270251678.18
第三层次584665.99730582.02
合计907123036.291282847482.02
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次；对于定期开放的基金投资，本基金不会于封闭期将相关基金列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关投资的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元
第55页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告本期
2024年1月1日至2024年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-730582.02730582.02
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-2045818.712045818.71
转出第三层次-850383.20850383.20
当期利得或损失总额--1341351.54-1341351.54
其中：计入损益的利得或损
--1341351.54-1341351.54失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额-584665.99584665.99期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
-339381.36339381.36
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-2041194.822041194.82
当期购买-65999988.5765999988.57
当期出售/结算---
转入第三层次-2149770.582149770.58
转出第三层次-60998672.1660998672.16
当期利得或损失总额--8461699.79-8461699.79
其中：计入损益的利得或损
--8461699.79-8461699.79失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额-730582.02730582.02期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
-112451.90112451.90
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
第56页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允采用的估值项目与公允价值之
价值技术名称范围/加权平均间的关系值证券交易所上平均价格亚
市但尚在限售584665.99预期波动率0.2665-5.7444负相关式期权模型期内的股票不可观察输入值上年度末公采用的估值项目
允价值技术与公允价值之名称范围/加权平均间的关系值证券交易所上平均价格亚
市但尚在限售730582.02预期波动率0.1462-2.1988负相关式期权模型期内的股票
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具(上年度末：同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括货币资金、应收款项和其他金融负债等，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资711854200.0974.85
其中：股票711854200.0974.85
2基金投资--
3固定收益投资195268836.2020.53
其中：债券195268836.2020.53
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
第57页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
7银行存款和结算备付金合计43610259.284.59
8其他各项资产256308.790.03
9合计950989604.36100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 1183.00 0.00
C 制造业 523793843.66 55.22
D 电力、热力、燃气及水生产和供
应业--
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 109916340.55 11.59
G 交通运输、仓储和邮政业 32463.45 0.00
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务
业35180703.373.71
J 金融业 17285980.00 1.82
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 25643686.06 2.70
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计711854200.0975.05
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1301363美好医疗195250063300050.006.67
2301015百洋医药236275557202298.556.03
3688617惠泰医疗14204952889104.175.58
4603998方盛制药500110052111462.005.49
5301078孩子王446590050821942.005.36
第58页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
6688029南微医学56050737884668.133.99
7688012中微公司18864335683709.883.76
8000063中兴通讯75560030526240.003.22
9002371北方华创7290028503900.003.01
10000739普洛药业168342327372457.982.89
11688256寒武纪4016526428570.002.79
12300765新诺威99000026324100.002.78
13300759康龙化成99737525632537.502.70
14688192迪哲医药59701624758253.522.61
15003006百亚股份78760018894524.001.99
16688076诺泰生物35905918642343.281.97
17600079人福医药76965017994417.001.90
18600933爱柯迪101910016611330.001.75
19002821凯莱英17740013498366.001.42
20300298三诺生物50250012969525.001.37
21601688华泰证券5683009996397.001.05
22688085三友医疗4258389023507.220.95
23301095广立微1643008555101.000.90
24600030中信证券2499007289583.000.77
25688981中芯国际716586780279.960.71
26688278特宝生物790925802980.040.61
27002475立讯精密1161004732236.000.50
28603997继峰股份3966004541070.000.48
29300476胜宏科技1003004221627.000.45
30688016心脉医疗342773765328.450.40
31001380华纬科技1299002844810.000.30
32300558贝达药业527002842111.000.30
33601607上海医药901001892100.000.20
34688036传音控股7553717535.000.08
35600216浙江医药470074542.000.01
36688692达梦数据17563777.000.01
37301626苏州天脉95762951.460.01
38688615合合信息28947910.420.01
39301611珂玛科技80445104.400.00
40688449联芸科技140641392.640.00
41688708佳驰科技78038181.000.00
42001391国货航475132463.450.00
43688726拉普拉斯97932365.740.00
44301551无线传媒65228185.960.00
45603072天和磁材225527736.500.00
46688750金天钛业168526016.400.00
47301522上大股份81620269.440.00
48301556托普云农26715766.350.00
第59页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
49301631壹连科技15315599.880.00
50301565中仑新材71115215.400.00
51301606绿联科技39614450.040.00
52301571国科天成35014290.500.00
53301622英思特30613745.520.00
54301392汇成真空21913525.440.00
55301608博实结18412029.920.00
56301613新铝时代27611528.520.00
57301586佳力奇21511425.100.00
58688710益诺思33211148.560.00
59301617博苑股份25310066.870.00
60301603乔锋智能2339781.340.00
61301607富特科技2579287.980.00
62603194中力股份2918185.830.00
63301552科力装备1438132.410.00
64301585蓝宇股份2107528.500.00
65001279强邦新材2657396.150.00
66688720艾森股份1656527.400.00
67603395红四方1545508.580.00
68603207小方制药1854930.250.00
69603310巍华新材2544559.300.00
70603091众鑫股份944176.420.00
71603391力聚热能1004135.000.00
72603381永臻股份1783901.760.00
73603350安乃达1063834.020.00
74000513丽珠集团1003800.000.00
75603285键邦股份1292916.690.00
76601138工业富联1002150.000.00
77000807云铝股份1001353.000.00
78600546山煤国际1001183.000.00
79688639华恒生物12386.520.00
80688626翔宇医疗10293.900.00
81688530欧莱新材355.560.00
82688648中邮科技123.290.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1688012中微公司66189579.915.08
2603998方盛制药57762569.004.43
3301363美好医疗57743806.994.43
4300476胜宏科技57362605.004.40
第60页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
5301078孩子王54764170.104.20
6300677英科医疗49694155.643.81
7300415伊之密42130370.503.23
8688617惠泰医疗41841535.693.21
9688076诺泰生物40886109.093.13
10000683远兴能源40663184.443.12
11601138工业富联40239635.003.09
12002001新和成39731244.753.05
13688278特宝生物38536278.322.95
14002044美年健康35188934.752.70
15300498温氏股份34707615.762.66
16688677海泰新光31543063.352.42
17002371北方华创31160812.402.39
18000739普洛药业30490103.552.34
19603882金域医学30461723.572.34
20300765新诺威30218307.602.32
21002422科伦药业29645895.942.27
22000063中兴通讯27930037.232.14
23000807云铝股份27912534.002.14
24600030中信证券26299214.102.02
注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1603882金域医学77850277.225.97
2688278特宝生物75336673.435.78
3300476胜宏科技60455377.994.64
4301093华兰股份59793980.624.58
5002223鱼跃医疗58392420.314.48
6300122智飞生物53480372.614.10
7002475立讯精密50081159.283.84
8002422科伦药业49580730.713.80
9601666平煤股份49437239.253.79
10300677英科医疗48438172.733.71
11300415伊之密47940330.003.68
12688677海泰新光46753045.373.58
13002001新和成45600122.963.50
14601138工业富联45026621.493.45
15600276恒瑞医药42299823.583.24
16002262恩华药业42248948.363.24
17002044美年健康36525811.002.80
18300498温氏股份35504070.002.72
第61页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
19688639华恒生物30415017.182.33
20600733北汽蓝谷30079776.002.31
21301015百洋医药28184394.002.16
22603811诚意药业27785698.602.13
23000683远兴能源26440283.002.03
24688378奥来德26300433.502.02
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额1834487315.20
卖出股票收入（成交）总额1911060438.98
注：本项中“买入股票的成本(成交)总额”及“卖出股票的收入(成交)总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）
1国家债券195268836.2020.59
2央行票据--
3金融债券--
其中：政策性金融债--
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9其他--
10合计195268836.2020.59
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）
124001324附息国债1340000041793424.664.41
223001523附息国债1530000031445342.473.32
322001122附息国债1130000030550882.193.22
423002123附息国债2120000020949172.602.21
523001723附息国债1720000020508038.362.16
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细无。
第62页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细无。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细无。
8.10本基金投资股指期货的投资政策无。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策无。
8.11.2本期国债期货投资评价无。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金202138.59
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款54170.20
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计256308.79
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细无。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明无。
第63页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构机构投资者个人投资者持有人户均持有的基份额级别户数占总金份额占总份
（户）份额持有份额额比例持有份额比例
（%）
（%）大成价值
增长混合7565218458.7212714040.280.911383724911.8599.09
A大成价值
增长混合403081.2511575.419.39111674.7490.61
C
合计7569218450.5912725615.690.911383836586.5999.09
注：1、上述机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
2、持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管 大成价值增长混合 A 85601.65 0.0061理人所有从业
人员持 大成价值增长混合 C - -有本基金
合计85601.650.0061
注：上述占基金总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 大成价值增长混合 A 0基金投资和研究部门
负责人持有本开放式 大成价值增长混合 C 0
第64页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告基金合计0
本基金基金经理持有 大成价值增长混合 A 0
本开放式基金 大成价值增长混合 C 0合计0
9.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管
理的产品情况无。
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 大成价值增长混合 A 大成价值增长混合 C基金合同生效日（2002年11月
2604752899.89-
11日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额1569030675.742033187.30
本报告期基金总申购份额55635831.96392997.84
减：本报告期基金总赎回份额228227555.572302934.99
本报告期基金拆分变动份额--
本报告期期末基金份额总额1396438952.13123250.15
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议无。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
一、基金管理人的重大人事变动
2024年10月10日，公司召开大成基金管理有限公司2024年第一次临时股东会，会议审
议通过《关于卢锋先生辞去公司第八届董事会独立董事职务的议案》，同意卢锋先生自股东会决议作出之日起辞去公司第八届董事会独立董事及董事会下属审计委员会主任委员、合规与风
险管理委员会委员、战略与提名薪酬考核委员会委员职务，不再履行上述职责。
二、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动无。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
第65页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
11.4基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提
供审计服务，自2024年12月11日起，改聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务至今，本年度应支付的审计费用为70000.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况无。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
中信建投632923867.
216.92446322.5916.22-
证券56
588691813.
华泰证券115.73404988.7714.72-
26
493806682.退租
天风证券113.20344718.1212.53
101个
346902471.
华创证券19.27297376.3310.81-
57
288127730.
国泰君安37.70214447.637.80-
63
228146581.
中信证券36.10212130.667.71-
52
213171167.
财通证券15.70109141.963.97-
26
165629173.
招商证券24.43129268.294.70-
39
160779278.
粤开证券14.30150464.755.47-
70
国盛证券1149531913.4.00139966.495.09-
第66页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
10
141316637.
光大证券23.7864440.412.34-
23
101179779.
中金公司22.7083913.463.05-
07
78319047.5
中泰证券22.0973298.612.66-
6
76873816.7
国投证券12.0535054.461.27-
9
42604838.0
海通证券11.1419427.800.71-
6
中银国际16089831.1
10.4315059.360.55-
证券4
11226314.0
东吴证券10.305119.200.19-
0
国信证券13267821.000.093059.100.11-
东方证券12933708.650.082744.590.10-
民生证券1113299.770.0051.660.00-
爱建证券1-----退租
川财证券0----
1个
第一创业1-----
东北证券2-----
东财证券1-----
东兴证券1-----退租
东亚前海0----
1个
方正证券1-----高盛中国
1-----
证券新增
广发证券2----
1个
国金证券2-----
红塔证券1-----退租
华西证券0----
1个
南京证券1-----
平安证券1-----
瑞银证券2-----
山西证券1-----
上海证券1-----
申万宏源1-----退租
世纪证券0----
1个
第67页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
万和证券1-----
西部证券1-----退租
湘财证券0----
1个
退租
信达证券1----
1个
兴业证券2-----
浙商证券1-----中国银河退租
3----
证券1个退租
中原证券0----
1个
注：本基金采用托管人结算模式，本基金管理人负责选择证券经纪商，租用其交易单元作为本基金的交易单元。证券经纪商的选择标准和流程如下:
（一）筛选标准大成基金管理有限公司（以下简称“公司”）严格按照《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》要求制定了证券公司筛选标准，建立了证券公司尽职调查、证券公司负面筛查、备选池筛选机制，选择财务状况良好，经营行为规范，合规风控能力和交易、研究等服务能力较强的证券公司参与证券交易。
（二）筛选流程
1、经公司尽调符合条件的证券公司进入备选池，由股票投委会以公平、公正、公开为原则，
结合定性及定量办法科学评估证券公司研究服务能力，形成证券公司白名单，并定期及不定期进行动态调整。
2、公司按照白名单与证券公司进行协议签署。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券证称成交金额成交金额回购成交总成交金额成交总额成交总额
额的比例(%)
的比例(%)的比例(%)
国泰君18389091.
31.58----
安00
招商证13815017.
23.73----
券00
中金公26025339.
44.69----
司00
第68页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期大成基金管理有限公司关于提请投资中国证监会基金电子披
1者及时更新已过期身份证件及其他身露网站、规定报刊及本2024年12月31日
份基本信息的公告公司网站中国证监会基金电子披大成基金管理有限公司关于旗下部分
2露网站、规定报刊及本2024年12月12日
基金改聘会计师事务所的公告公司网站中国证监会基金电子披大成基金管理有限公司提醒投资者谨
3露网站、规定报刊及本2024年12月12日
防金融诈骗的公告公司网站中国证监会基金电子披大成价值增长证券投资基金更新招募
4露网站、规定报刊及本2024年12月11日
说明书公司网站大成基金管理有限公司关于暂停武汉中国证监会基金电子披
5佰鲲基金销售有限公司办理相关销售露网站、规定报刊及本2024年10月28日
业务的公告公司网站中国证监会基金电子披大成价值增长证券投资基金2024年
6露网站、规定报刊及本2024年10月25日
第3季度报告公司网站中国证监会基金电子披大成价值增长证券投资基金2024年
7露网站、规定报刊及本2024年8月30日
中期报告公司网站中国证监会基金电子披大成价值增长证券投资基金2024年
8露网站、规定报刊及本2024年7月19日
第2季度报告公司网站大成基金管理有限公司关于提请投资中国证监会基金电子披
9者及时更新已过期身份证件及其他身露网站、规定报刊及本2024年6月28日
份基本信息的公告公司网站中国证监会基金电子披
大成价值增长证券投资基金(A类份
10露网站、规定报刊及本2024年6月28日
额)基金产品资料概要更新公司网站中国证监会基金电子披
大成价值增长证券投资基金(C类份
11露网站、规定报刊及本2024年6月28日
额)基金产品资料概要更新公司网站大成基金管理有限公司关于旗下部分中国证监会基金电子披
12基金增加招商银行股份有限公司为销露网站、规定报刊及本2024年6月19日
售机构的公告公司网站大成基金管理有限公司关于旗下部分中国证监会基金电子披
13基金增加上海万得基金销售有限公司露网站、规定报刊及本2024年6月13日
为销售机构的公告公司网站大成基金管理有限公司关于暂停海银中国证监会基金电子披
14基金销售有限公司办理相关销售业务露网站、规定报刊及本2024年6月12日
的公告公司网站
第69页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告中国证监会基金电子披大成价值增长证券投资基金2024年
15露网站、规定报刊及本2024年4月19日
第1季度报告公司网站中国证监会基金电子披大成基金管理有限公司提醒投资者谨
16露网站、规定报刊及本2024年4月2日
防金融诈骗的公告公司网站中国证监会基金电子披大成价值增长证券投资基金2023年
17露网站、规定报刊及本2024年3月29日
年度报告公司网站大成基金管理有限公司关于旗下部分中国证监会基金电子披
18基金增加深圳前海微众银行股份有限露网站、规定报刊及本2024年3月18日
公司为销售机构的公告公司网站大成基金管理有限公司关于旗下部分中国证监会基金电子披
19基金增加华西证券股份有限公司为销露网站、规定报刊及本2024年2月28日
售机构的公告公司网站中国证监会基金电子披大成基金管理有限公司提醒投资者谨
20露网站、规定报刊及本2024年1月23日
防金融诈骗的公告公司网站中国证监会基金电子披大成价值增长证券投资基金2023年
21露网站、规定报刊及本2024年1月19日
第4季度报告公司网站大成基金管理有限公司关于旗下部分中国证监会基金电子披
22基金增加长沙银行股份有限公司为销露网站、规定报刊及本2024年1月3日
售机构的公告公司网站
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况无。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会批准设立大成价值增长证券投资基金的文件；
2、《大成价值增长证券投资基金基金合同》；
3、《大成价值增长证券投资基金托管协议》；
4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5、本报告期内在规定报刊上披露的各种公告原稿。
第70页共71页大成价值增长证券投资基金2024年年度报告
13.2存放地点
备查文件存放在本基金管理人和托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查阅。
大成基金管理有限公司
2025年3月31日
