上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
2025-03-31
上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人:上银基金管理有限公司
基金托管人:中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告送出日期:2025年03月31日上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。
第1页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................1
1.1重要提示...............................................1
1.2目录.................................................2
§2基金简介................................................6
2.1基金基本情况.............................................6
2.2基金产品说明.............................................6
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................7
2.5其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................9
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................12
§4管理人报告..............................................13
4.1基金管理人及基金经理情况......................................13
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................14
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................15
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................15
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................16
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................17
第2页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................17
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...............18
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................18
§6审计报告...............................................18
6.1审计报告基本信息..........................................18
6.2审计报告的基本内容.........................................18
§7年度财务报表.............................................20
7.1资产负债表.............................................20
7.2利润表...............................................22
7.3净资产变动表............................................23
7.4报表附注..............................................24
§8投资组合报告.............................................51
8.1期末基金资产组合情况........................................51
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................52
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................52
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................52
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................52
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................53
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................53
第3页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................53
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................53
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................53
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................54
8.12投资组合报告附注.........................................54
§9基金份额持有人信息..........................................55
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................55
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................55
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................55
§10开放式基金份额变动.........................................56
§11重大事件揭示............................................56
11.1基金份额持有人大会决议......................................56
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................56
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................56
11.4基金投资策略的改变........................................57
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................57
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................57
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................57
11.8其他重大事件...........................................57
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................64
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................64
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................64
第4页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
§13备查文件目录............................................64
13.1备查文件目录...........................................65
13.2存放地点.............................................65
13.3查阅方式.............................................65
第5页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金
基金简称上银中债5-10年国开行债券指数基金主代码013138基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年09月15日基金管理人上银基金管理有限公司基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告期末基金份额总额7532144641.61份基金合同存续期不定期
下属分级基金的基金简称上银中债5-10年国开行债券上银中债5-10年国开行债券
指数 A 指数 C下属分级基金的交易代码013138021011
报告期末下属分级基金的份额6853917020.99份678227620.62份总额
注：本基金自 2024 年 3 月 14 日起增加 C 类份额。原有的基金份额全部自动转换为 A 类基金份额，该类基金份额的申购赎回业务规则以及费率结构均保持不变。
2.2基金产品说明
本基金通过指数化投资，争取在扣除各项费用之前获得与投资目标标的指数相似的总回报，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
本基金为指数基金，主要采用抽样复制和动态最优化的方法，投资于标的指数中具有代表性和流动性的成份券和备投资策略选成份券，或选择非成份券作为替代，构造与标的指数风险收益特征相似的资产组合，以实现对标的指数的有效跟踪。
中债5-10年国开行债券全价指数收益率*95%+银行活期存业绩比较基准
款利率(税后)*5%
本基金为债券型基金，其预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。本基金为指数型风险收益特征基金，主要采用抽样复制和动态最优化的方法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的债券市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称上银基金管理有限公司中国邮政储蓄银行股份有限公
第6页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告司姓名王玲张立学信息披露负责
联系电话021-60232799010-68858113人
电子邮箱 ling.wang@boscam.com.cn zhanglixue@psbcoa.com.cn
客户服务电话021-6023199995580
传真021-60232779010-86353609注册地址上海市浦东新区秀浦路2388北京市西城区金融大街3号号3幢528室
办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1528 北京市西城区金融大街 3号 A号陆家嘴基金大厦9层座邮政编码200122100808法定代表人武俊刘建军
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名证券时报称
登载基金年度报告正文的管理 www.boscam.com.cn人互联网网址
基金年度报告备置地点基金管理人的办公场所、基金托管人的住所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址
会计师事务所毕马威华振会计师事务所(特殊普通北京东长安街1号东方广场东二座
合伙)8楼注册登记机构上银基金管理有限公司上海市浦东新区世纪大道1528号陆家嘴基金大厦9层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2024年2023年2022年
上上
3.1.银银
1期中中
上银中债5-10年上银中债5-10上银中债5-10年上银中债5-10年间数债债国开行债券指数年国开行债券国开行债券指数国开行债券指数
据和5-5-
A 指数 C A A指标1010年年国国
第7页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告开开行行债债券券指指
数 C 数 C
本期186375242.8616793443.8957010062.88-56324171.77-已实现收益
本期495061626.6942173580.4671725592.72-48251383.59-利润
加权0.11050.08740.0545-0.0325-平均基金份额本期利润
本期10.21%8.02%5.19%-3.17%-加权平均净值利润率
本期11.27%7.81%5.31%-3.31%-基金份额净值增长率
3.1.
2期
末数2024年末2023年末2022年末据和指标
期末351417817.8647498678.0915180128.53-55549082.69-可供分配利润
期末0.05130.07000.0145-0.0397-可供分配基金份额
第8页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告利润
期末7712593936.9761703617.01069852668.6-1456459457.3-基金5007资产净值
期末1.12531.12311.0187-1.0397-基金份额净值
3.1.
3累
计期2024年末2023年末2022年末末指标
基金21.83%7.81%9.49%-3.97%-份额累计净值增长率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
上银中债 5-10 年国开行债券指数 A 净值表现业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*－**－*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个月4.14%0.18%3.06%0.12%1.08%0.06%
过去六个月5.39%0.22%3.55%0.14%1.84%0.08%
过去一年11.27%0.18%5.75%0.13%5.52%0.05%
过去三年21.05%0.15%8.00%0.11%13.05%0.04%
自基金合同生21.83%0.15%9.64%0.11%12.19%0.04%效起至今
上银中债 5-10 年国开行债券指数 C 净值表现
第9页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*－**－*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个月4.12%0.18%3.06%0.12%1.06%0.06%
过去六个月5.24%0.22%3.55%0.14%1.69%0.08%
自基金合同生7.81%0.18%5.05%0.13%2.76%0.05%效起至今
注：本基金的业绩比较基准为中债5-10年国开行债券全价指数收益率*95%+银行活期存款利率(税后)*5%。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
第10页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
注：1、本基金合同生效日为2021年9月15日，自基金合同生效日起6个月内为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。
2、本基金自 2024年 3月 14日起增加 C类基金份额。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
第11页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
注：1、本基金合同生效日为2021年9月15日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
2、本基金自 2024年 3月 14日起增加 C类基金份额，增设当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
上银中债 5-10 年国开行债券指数 A
单位：人民币元每10份基金份现金形式发放总再投资形式发放年度利润分配备年度额分红数额总额合计注
2024年0.08045650412.697739612.7553390025.44-
2023年0.750114255900.69656409.97114912310.6-
6
2022年-----
合计0.830159906313.388396022.72168302336.1-
0
上银中债 5-10 年国开行债券指数 C
单位：人民币元每10份基金份额现金形式发放总再投资形式发放年度利润分备年度分红数额总额配合计注
2024年0.0807478912.281196399.168675311.4-
4
合计0.0807478912.281196399.168675311.4-
4
第12页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
上银基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于2013年08月30日正式成立，股东为上海银行股份有限公司，注册资本为3亿元人民币，注册地上海。截至2024年12月31日，公司管理的基金共有57只，分别是：上银慧财宝货币市场基金、上银新兴价值成长混合型证券投资基金、上银慧添利债券型证券投资基金、上银慧盈利货币市场基金、上银鑫达灵活配置混合型证券投资基
金、上银慧增利货币市场基金、上银聚增富定期开放债券型发起式证券投资基金、上银慧佳盈债券
型证券投资基金、上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、上银慧祥利债券型证券
投资基金、上银中债1-3年农发行债券指数证券投资基金、上银未来生活灵活配置混合型证券投资
基金、上银政策性金融债债券型证券投资基金、上银鑫卓混合型证券投资基金、上银慧永利中短期
债券型证券投资基金、上银慧丰利债券型证券投资基金、上银可转债精选债券型证券投资基金、上
银中债1-3年国开行债券指数证券投资基金、上银聚永益一年定期开放债券型发起式证券投资基金、
上银聚德益一年定期开放债券型发起式证券投资基金、上银中证500指数增强型证券投资基金、上
银聚远盈42个月定期开放债券型证券投资基金、上银内需增长股票型证券投资基金、上银鑫恒混合
型证券投资基金、上银聚远鑫87个月定期开放债券型证券投资基金、上银慧恒收益增强债券型证券
投资基金、上银医疗健康混合型证券投资基金、上银慧兴盈债券型证券投资基金、上银丰益混合型
证券投资基金、上银科技驱动双周定期可赎回混合型证券投资基金、上银慧嘉利债券型证券投资基
金、上银鑫尚稳健回报6个月持有期混合型证券投资基金、上银慧鼎利债券型证券投资基金、上银
中债5-10年国开行债券指数证券投资基金、上银恒泰稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中
基金（FOF）、上银高质量优选 9 个月持有期混合型证券投资基金、上银慧尚 6 个月持有期混合型证
券投资基金、上银价值增长3个月持有期混合型证券投资基金、上银稳健优选12个月持有期混合型
发起式基金中基金（FOF）、上银新能源产业精选混合型发起式证券投资基金、上银聚顺益一年定期
开放债券型发起式证券投资基金、上银恒享平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金中基金
（FOF）、上银聚恒益一年定期开放债券型发起式证券投资基金、上银慧享利 30天滚动持有中短债债
券型发起式证券投资基金、上银慧信利三个月定期开放债券型证券投资基金、上银慧鑫利债券型证
券投资基金、上银聚嘉益一年定期开放债券型发起式证券投资基金、上银中证同业存单 AAA 指数 7
天持有期证券投资基金、上银聚合益一年定期开放债券型发起式证券投资基金、上银恒睿养老目标
日期 2045三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、上银丰瑞一年持有期混合型发起式证券投资
基金、上银聚泽益债券型证券投资基金、上银国企红利混合型发起式证券投资基金、上银慧诚利60
天持有期债券型证券投资基金、上银慧元利90天持有期债券型证券投资基金、上银慧臻利率债债券型证券投资基金以及上银数字经济混合型发起式证券投资基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名职务任本基金的基金经证说明
第13页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告理（助理）期限券从离任业任职日期日期年限本科，2012年7月至2020年9月于上海银行股份有限
公司任职，从事银行间债券市场交易、投资研究、做市报价等相关工作。2021年3月担任上银中债1-3年国开行债券指数证券投资基金基金经理，2021年6月担任上银聚永益一年定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理，2021年9月担任上银中债5-10年国开行债券指数
证券投资基金基金经理，
2022年9月担任上银聚鸿益
固收投资总监、基金经2021-09-12.三个月定期开放债券型发起
许佳-
理235年式证券投资基金基金经理，
2023年12月担任上银丰瑞一
年持有期混合型发起式证券
投资基金基金经理，2024年
6月担任上银慧臻利率债债券
型证券投资基金基金经理，
2024年7月担任上银聚顺益
一年定期开放债券型发起式
证券投资基金基金经理，
2024年8月担任上银聚增富
定期开放债券型发起式证券
投资基金基金经理，2024年
12月担任上银中债1-3年农
发行债券指数证券投资基金基金经理。
注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于社会的原则管理和运用基金资
第14页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告产，为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的约定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规的要求，制订了《上银基金管理有限公司公平交易管理办法》，规范了公司所管理的所有投资组合的股票、债券等投资品种的投资管理活动，同时涵盖了授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，以确保本公司管理的不同投资组合均得到公平对待。
公司执行自上而下的三级授权体系，依次为投资决策委员会、投资总监、投资组合经理，投资组合经理在其授权范围内自主决策，投资决策委员会和投资总监均不得干预其授权范围内的投资活动。公司已建立客观的研究方法，严禁利用内幕信息作为投资依据，各投资组合享有公平的投资决策机会。公司建立集中交易制度，执行公平交易分配。对于交易所市场投资活动，不同投资组合在买卖同一证券时，按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易机会；对于银行间市场投资活动，通过交易对手库控制和交易室询价机制，严格防范交易对手风险并抽检价格公允性；对于一级市场申购投资行为，遵循价格优先、比例分配的原则，根据事前独立申报的价格和数量对交易结果进行公平分配。
公司制订了《上银基金管理有限公司异常交易监控管理办法》，通过系统和人工相结合的方式进行投资交易行为的监控分析，并执行异常交易行为监控分析记录工作机制，确保公平交易可稽核。公司分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的收益率差异及不同时间窗下同向交易的交易价差进行分析，并留存报告备查。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》相关规定及公司内部的公平交易管理制度，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易的公平执行，未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，且不存在其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
第15页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
2024年债券市场在资产稀缺、基本面压力等因素多重影响下，利率整体呈下行趋势，曲线先平后陡，最终在年末达到低点收官。一季度中，机构资产短缺推动利率显著下行，长端和超长端债券表现强劲。1月市场围绕 MLF交易，降息预期落空但利率仍震荡下行；2月春节后宽信用政策未至，机构加速入场，利率快速下行；3月利率低位震荡，曲线先平后陡。二季度中，市场在资产稀缺、基本面和市场风险间摇摆。4月供需失衡加剧，利率大幅下行，月末利率回吐涨幅；5月社融增速滑坡，利率高亢后略有回抽；6月资产稀缺和基本面利多债市，利率持续下行，曲线走陡，信用利差收缩。三季度，利率宽幅震荡，中枢下移。7月债市降温，利率先上后下；8月防范利率过快下行后重回基本面逻辑，利率下行；9月存量房贷利率下调预期推动利率下行，月末超预期货币政策引发反弹，曲线走陡，信用债调整幅度大于利率债。四季度，市场从预期切换至现实，利率由高位震荡转为加速下行。10月强预期交易延续，股债关联性减弱；11月利率承压，随后置换债落地，利率下行；12月抢跑行情延续，利率加速下行后宽幅震荡，信用债受利率提振逐步走强。
报告期内，本基金在严控流动性风险的前提下，灵活调整资产比例及组合久期，同时通过主动管理，积极提升利率策略及杠杆策略的效果，以获取合理的回报。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末上银中债 5-10年国开行债券指数 A基金份额净值为 1.1253元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为11.27%，同期业绩比较基准收益率为5.75%；截至报告期末上银中债5-
10年国开行债券指数 C基金份额净值为 1.1231元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为
7.81%，同期业绩比较基准收益率为5.05%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
经济转型继续砥砺前行，在结构性改革和创新驱动下逐步迈向高质量发展。增长模式转向消费和创新驱动，内需市场持续扩大，“双循环”战略深化，国内大循环更加稳固，国际循环质量提升。财政政策聚焦减税和精准发力，支持科技创新与绿色发展；货币政策保持流动性合理充裕，防范金融风险。前沿技术推动产业升级，绿色经济加速发展，碳达峰、碳中和目标带动新能源产业崛起。而这样的大背景中，需要低利率环境护航保驾，对于债券市场而言，虽然较难重现去年的债券行情，但全年整体的表现也有充分的支持。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，基金管理人继续坚持以维护基金份额持有人利益为宗旨，以规范运作、防范风险、维护投资人利益为原则，由独立的监察稽核部门按照法律法规开展全面的监察稽核工作，保障各项业务合规、稳步推进。
一是进一步推动完善核心业务、关键领域管控机制，细化日常管控措施，为公司各项业务稳步发展提供了重要保障。二是进一步加强外规内化管理，完善外规内化管理机制，落实各项重要监管政策，健全合规内控制度体系。三是进一步推进合规培训与宣导工作，培养全员树立全面、主动合规风险意识，营造良好的合规文化氛围。四是进一步完善审计检查机制，规范审计检查工作程序，
第16页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告有效提升内控管理水平。
2024年，本基金管理人以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，充分维护和保障
了基金份额持有人的合法权益。未来，本基金管理人将继续以合规运作和风险管理为核心，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金份额持有人的利益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《上银基金管理有限公司估值业务管理办法》、《上银基金管理有限公司基金估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会成员包括分管投资高管、督察长、分管运营高管、投资研究部门负责人、交易部负责人、监察稽核部负责人、风险管理部负责人、基金运营部负责人及相关专业代表等相关专业人士组成。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后或基金资产在采用新投资策略和新品种时，估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性，并在不适用的情况下，及时召开估值委员会修订相关估值方法，以确保其持续适用。涉及估值政策的变更均须经估值委员会决议批准后执行。
在每个估值日，本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金投资品种进行估值，确定证券投资基金的份额净值。基金管理人对基金资产进行估值后，将估值结果发送基金托管人。基金托管人则按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，复核无误后由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以对外公布。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
依据基金合同有关规定，本报告期内本基金向全体份额持有人进行过一次利润分配。权益登记日为2024年9月23日，每10份基金份额派发0.080元，发放红利62065336.88元，其中现金红利53129324.97元，红利再投资8936011.91元。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金未出现《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条规定的基金份额持有人数量不满两百人或者基金资产净值低于五千万需要在本报告中予以披露的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全
第17页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号毕马威华振审字第2508566号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
审计报告收件人上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见我们审计了后附的上银中债5-10年国开行债券指数证券投资
基金(以下简称“该基金”)财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》（以下合称“企业会计准则”）及财务报表附注
7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实
务操作的规定编制，公允反映了该基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责
第18页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项无。
其他事项无。
其他信息该基金管理人上银基金管理有限公司（以下简称“该基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注
任7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发
布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
任致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
第19页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名虞京京、于航会计师事务所的地址北京东长安街1号东方广场东二座8楼
审计报告日期2025-03-27
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末2024年12月上年度末2023年12资产附注号
31日月31日
第20页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
资产：
货币资金7.4.7.1251333387.27750953.53
结算备付金--
存出保证金--
交易性金融资产7.4.7.27844357157.651444508583.49
其中：股票投资--
基金投资--
债券投资7844357157.651444508583.49
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4334104529.50-
应收清算款--
应收股利--
应收申购款71558748.022333457.17
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计8501353822.441447592994.19本期末2024年12月上年度末2023年12负债和净资产附注号
31日月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款-377123595.34
应付清算款0.00-
应付赎回款25232792.84178826.28
应付管理人报酬1082699.96161876.53
应付托管费360900.0253958.84
应付销售服务费77536.29-
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6302339.38222068.60
负债合计27056268.49377740325.59
净资产：
实收基金7.4.7.77532144641.611050255989.64
未分配利润7.4.7.8942152912.3419596678.96
净资产合计8474297553.951069852668.60
负债和净资产总计8501353822.441447592994.19
注：1、截至本报告期末，基金份额总额7532144641.61份，其中上银中债5-10年国开行债券指
第21页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
数 A基金份额净值 1.1253元，基金份额 6853917020.99份；上银中债 5-10年国开行债券指数 C基金份额净值1.1231元，基金份额678227620.62份。
2、本基金自 2024年 3月 14日起增设 C类基金份额。
7.2利润表
会计主体：上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金
本报告期：2024年01月01日至2024年12月31日
单位：人民币元上年度可比期间本期2024年01月
2023年01月01日
项目附注号01日至2024年12至2023年12月31月31日日
一、营业总收入564017744.4182776163.09
1.利息收入3606529.98153952.61
其中：存款利息收入7.4.7.9574686.3412531.05
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入3031843.64141421.56
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）225970060.0067901832.57
其中：股票投资收益7.4.7.10--
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.11225970060.0067901832.57
资产支持证券投资收益7.4.7.12--
贵金属投资收益7.4.7.13--
衍生工具收益7.4.7.14--
股利收益7.4.7.15--
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”7.4.7.16334066520.4014715529.84号填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.17374634.034848.07
减：二、营业总支出26782537.2611050570.37
1．管理人报酬7.4.10.2.17816369.702083800.42
2．托管费7.4.10.2.22605456.56694600.15
3．销售服务费7.4.10.2.3427342.25-
4．投资顾问费--
5．利息支出15715568.758078969.80
其中：卖出回购金融资产支出15715568.758078969.80
6．信用减值损失7.4.7.18--
7．税金及附加--
第22页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
8．其他费用7.4.7.19217800.00193200.00三、利润总额（亏损总额以“-”537235207.1571725592.72号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填537235207.1571725592.72列）
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额537235207.1571725592.72
7.3净资产变动表
会计主体：上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金
本报告期：2024年01月01日至2024年12月31日
单位：人民币元本期2024年01月01日至2024年12月31日项目实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产1050255989.6419596678.961069852668.60
二、本期期初净资产1050255989.6419596678.961069852668.60三、本期增减变动额（减少以6481888651.97922556233.387404444885.35“-”号填列）
（一）、综合收益总额-537235207.15537235207.15
（二）、本期基金份额交易产6481888651.97447386363.116929275015.08生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款19121050635.081517373464.0420638424099.12
2.基金赎回款---
12639161983.111069987100.9313709149084.04
（三）、本期向基金份额持有--62065336.88-62065336.88人分配利润产生的净资产变动
（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产7532144641.61942152912.348474297553.95上年度可比期间2023年01月01日至2023年12月31日项目实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产1400910374.6855549082.691456459457.37
二、本期期初净资产1400910374.6855549082.691456459457.37三、本期增减变动额（减少以-350654385.04-35952403.73-386606788.77“-”号填列）
（一）、综合收益总额-71725592.7271725592.72
（二）、本期基金份额交易产-350654385.047234314.21-343420070.83生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款1384463914.6099762374.731484226289.33
第23页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
2.基金赎回款-1735118299.64-92528060.52-1827646360.16
（三）、本期向基金份额持有--114912310.66-114912310.66人分配利润产生的净资产变动
（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产1050255989.6419596678.961069852668.60报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:尉迟平陈士琛刘漠
———————————————————————————基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于准予上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金注册的批复》（证监许可[2021]421号文）批准，由上银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法律法规及《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金基金合同》、《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金招募说明书》和《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金基金份额发售公告》的规定组织基金发售募集，基金合同于2021年9月15日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为4399996253.53份基金份额。本基金的基金管理人为上银基金管理有限公司，基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。
本基金自2021年7月30日至2021年9月14日止期间公开发售。本基金首次向社会公开发售募集且扣除认购费用后的有效认购资金人民币4399996253.53元，折合4399996253.53份基金份额，划入基金份额持有人账户。
根据《关于上银中债 5-10年国开行债券指数证券投资基金增设 C类基金份额并相应修改相关法律文件的公告》，本基金自 2024年 3月 14日起增加收取销售服务费的 C类份额，并对本基金的基金合同、托管协议等法律文件作相应修改。在本基金增加收取销售服务费的 C类份额后，原有的基金份额将全部自动转换为本基金 A类份额。对投资者收取申购费用，且不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 A类基金份额；对投资者不收取申购费用，且从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 C类基金份额。本基金 A类和 C类两种收费模式并存，由于基金费用的不同，本基金 A类基金份额和 C类基金份额分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日该类别基金份额总数。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金基金合同》和《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金招募说明书》的有关规
第24页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告定，本基金主要投资于标的指数成份券及备选成份券，为更好实现投资目标，还可以投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国债、政策性金融债、债券回购等固定收益类资产、银行存款、同业存单以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%；其中投资于待偿期在5年-10年（包含5年和10年）的标的指数成份券和备选成份券的比例不低于本基金非现金基金资产
的80%；每个交易日日终应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
本基金的业绩比较基准为中债5-10年国开行债券全价指数收益率*95%+银行活期存款利率(税后)*5%。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会（以下简称“基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》及财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、基金业协会发布的其他有关基金行业实务操作的规定编制财务报表。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和基金业
协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度自公历1月1日至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(a) 金融资产的分类
本基金的金融工具包括债券投资、买入返售金融资产等。
第25页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以
及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 金融负债的分类本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且
第26页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告其变动计入当期损益的金融负债。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a) 金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(b) 后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
第27页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c) 金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(d) 金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致
第28页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规
第29页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
第30页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告利息收入存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
投资收益
债券投资收益、衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、衍生工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
根据《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金基金合同》的规定，基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定金额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。
在符合有关基金分红条件的前提下可进行收益分配，具体分红方案见基金管理人根据基金运作情况届时不定期发布的相关分红公告，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。
本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；基金收益
第31页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收
益分配金额后不能低于面值；由于本基金 A类基金份额不收取销售服务费，而 C类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
根据《关于固定收益品种的估值处理标准》，在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的固
定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文
《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税
[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
第32页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
a) 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一
般存款利息收入不征收增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
b) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
c) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。
d) 对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元项目本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日
活期存款251333387.27750953.53
等于：本金251327531.22750604.05
加：应计利息5856.05349.48
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计251333387.27750953.53
第33页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末2024年12月31日项目成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市----场
银行间市7392997927.8104810957.67844357157.6346548272.1债券场8552
合计7392997927.8104810957.67844357157.6346548272.1
8552
资产支持证券----
基金----
其他----
合计7392997927.8104810957.67844357157.6346548272.1
8552
上年度末2023年12月31日项目成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市----场
银行间市1409056248.222970583.491444508583.412481751.72债券场89
合计1409056248.222970583.491444508583.412481751.72
89
资产支持证券----
基金----
其他----
合计1409056248.222970583.491444508583.412481751.72
89
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本基金于本报告期末及上年度末均未持有任何衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
第34页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
单位：人民币元本期末2024年12月31日项目
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场--
银行间市场334104529.50-
合计334104529.50-上年度末2023年12月31日项目
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场--
银行间市场--
合计--
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金于本报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元项目本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用102839.3837568.60
其中：交易所市场--
银行间市场102839.3837568.60
应付利息--
预提费用199500.00184500.00
合计302339.38222068.60
7.4.7.7实收基金
上银中债 5-10 年国开行债券指数 A
金额单位：人民币元本期2024年01月01日至2024年12月31日项目
基金份额（份）账面金额
上年度末1050255989.641050255989.64
本期申购15974877229.4715974877229.47
本期赎回（以“-”号填列）-10171216198.12-10171216198.12
本期末6853917020.996853917020.99
第35页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
上银中债 5-10 年国开行债券指数 C
金额单位：人民币元本期2024年01月01日至2024年12月31日项目
基金份额（份）账面金额
上年度末--
本期申购3146173405.613146173405.61
本期赎回（以“-”号填列）-2467945784.99-2467945784.99
本期末678227620.62678227620.62
注：1、申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
2、本基金自 2024年 3月 14日起增加 C类基金份额。
7.4.7.8未分配利润
上银中债 5-10 年国开行债券指数 A
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度15180128.534416550.4319596678.96末
本期期15180128.534416550.4319596678.96初
本期利186375242.86308686383.83495061626.69润
本期基203252471.91194156163.84397408635.75金份额交易产生的变动数
其中：610486510.75632625584.701243112095.45基金申购款
-407234038.84-438469420.86-845703459.70基金赎回款
本期已-53390025.44--53390025.44分配利润
本期末351417817.86507259098.10858676915.96
上银中债 5-10 年国开行债券指数 C
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度---末
本期期---
第36页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告初
本期利16793443.8925380136.5742173580.46润
本期基39380545.6410597181.7249977727.36金份额交易产生的变动数
其中：192326175.8281935192.77274261368.59基金申购款
-152945630.18-71338011.05-224283641.23基金赎回款
本期已-8675311.44--8675311.44分配利润
本期末47498678.0935977318.2983475996.38
注：本基金自 2024年 3月 14日起增设 C类基金份额。
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期2024年01月01日至上年度可比期间2023年01月项目
2024年12月31日01日至2023年12月31日
活期存款利息收入385373.1112531.05
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入--
其他189313.23-
合计574686.3412531.05
注：其他为应收申购款利息收入。
7.4.7.10股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期2024年01月01日至上年度可比期间2023年01月项目
2024年12月31日01日至2023年12月31日
债券投资收益——利息收入154944826.9057151787.41
债券投资收益——买卖债券71025233.1010750045.16
第37页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告（债转股及债券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收--入
债券投资收益——申购差价收--入
合计225970060.0067901832.57
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期2024年01月01日至上年度可比期间2023年01月项目
2024年12月31日01日至2023年12月31日卖出债券（债转股及债券到期6105589305.554711946807.34兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券5958890824.404643666679.84到期兑付）成本总额
减：应计利息总额75563930.5557473357.34
减：交易费用109317.5056725.00
买卖债券差价收入71025233.1010750045.16
7.4.7.12资产支持证券投资收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13贵金属投资收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.14衍生工具收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15股利收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元本期2024年01月01日至上年度可比期间2023年01月项目名称
2024年12月31日01日至2023年12月31日
1.交易性金融资产334066520.4014715529.84
——股票投资--
——债券投资334066520.4014715529.84
第38页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变--动产生的预估增值税
合计334066520.4014715529.84
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元本期2024年01月01日至上年度可比期间2023年01月项目
2024年12月31日01日至2023年12月31日
基金赎回费收入370197.814848.07
转换费收入4436.22-
合计374634.034848.07
7.4.7.18信用减值损失
本基金本报告期及上年度可比区间内均无信用减值损失。
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元本期2024年01月01日至上年度可比期间2023年01月项目
2024年12月31日01日至2023年12月31日
审计费用75000.0060000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
账户维护费22800.0013200.00
合计217800.00193200.00
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
第39页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告关联方名称与本基金的关系上银基金管理有限公司（“上银基金”)基金管理人、基金销售机构、基金注册登记机构中国邮政储蓄银行股份有限公司（“邮储银基金托管人、基金销售机构行”）
上海银行股份有限公司（“上海银行”）基金管理人的股东、基金销售机构
上银瑞金资本管理有限公司（“上银瑞金”）基金管理人出资成立的子公司
注：本报告期内，与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期2024年01月01日至上年度可比期间2023年01月项目
2024年12月31日01日至2023年12月31日
当期发生的基金应支付的管理7816369.702083800.42费
其中：应支付销售机构的客户1863586.95236748.19维护费
应支付基金管理人的净5952782.751847052.23管理费
注：支付基金管理人上银基金的基金管理费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金管理费=前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。
第40页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期2024年01月01日至上年度可比期间2023年01月项目
2024年12月31日01日至2023年12月31日
当期发生的基金应支付的托管2605456.56694600.15费
注：支付基金托管人邮储银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值×0.05%/当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期2024年01月01日至2024年12月31日获得销售服务费的各关联方当期发生的基金应支付的销售服务费
名称上银中债5-10年国开行上银中债5-10年国开行合计
债券指数 A 债券指数 C
上海银行-3320.053320.05
上银基金-249.29249.29
合计-3569.343569.34
注：1.本基金 A 类基金份额不收取销售服务费。支付销售机构的基金销售服务费按前一日 C 类资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金销售服务费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
2.本基金自 2024 年 3 月 14 日起增加 C 类基金份额，截至本报告期末该类份额的销售服务费无上年同期可比数据。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
第41页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于本基金本报告期内及上年度可比期间未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
上银中债 5-10 年国开行债券指数 A
份额单位：份本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日持有的基金份额持有的基金份额关联方名称持有的基持有的基金份占基金总份额的占基金总份额的金份额额比例比例
上海银行--259999000.024.76%
0
注：上海银行投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结构。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期2024年01月01日至2024年12上年度可比期间2023年01月01关联方名称月31日日至2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
邮储银行251333387.2385373.11750953.5312531.05
7
注：本基金的上述银行存款由基金托管人邮储银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本报告期内及上年度可比期间均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
上银中债 5-10 年国开行债券指数 A
单位：人民币元每10份基序权益登记现金形式发放再投资形式本期利润分配除息日金份备注号日总额发放总额合计额分红数
12024-09-2024-09-0.08045650412.67739612.753390025.4-
第42页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
2323954
合0.08045650412.67739612.753390025.4-计954
上银中债 5-10 年国开行债券指数 C
单位：人民币元每10序权益登记份基金现金形式发再投资形式本期利润分除息日备注号日份额分放总额发放总额配合计红数
12024-09-2024-09-0.0807478912.21196399.18675311.4-
2323864
合0.0807478912.21196399.18675311.4-计864
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于2024年12月31日，本基金未持有因认购新发或增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于2024年12月31日，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
于2024年12月31日，本基金未持有因债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
于2024年12月31日，本基金未持有因债券正回购交易而作为抵押的交易所债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
于2024年12月31日，本基金未持有参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
●信用风险
●流动性风险
第43页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
●市场风险
本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。
本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。基于该风险管理目标，本基金的基金管理人已制定了政策和程序来辨别和分析这些风险，设定适当的风险限额并设计相应的内部控制程序，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部和其下属风险管理人员负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部向督察长负责。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的，由督察长、风险管理部、相关职能部门和业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人邮储银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元短期信用评级本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日
A-1 - -
A-1以下 - -
未评级171598964.3850646967.21
第44页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
合计171598964.3850646967.21
注：未评级债券为政策性金融债等无需评级的债券。2023年12月31日的信用评级结果按2023年12月31日评级列示，下同。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末均未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末均未持有按短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元长期信用评级本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日
AAA - -
AAA以下 - -
未评级7672758193.271393861616.28
合计7672758193.271393861616.28
注：未评级债券为国债、政策性金融债等无评级的债券。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末均未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末均未持有按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于2024年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期
第45页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析报告期内，基金组合资产中的主要投资标的属于《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“流动性新规”）中定义的7个工作日可变现资产的范围，基金管理人每日对基金组合资产中的7个工作日可变现资产的可变价值进行审慎评估和测算，通过证券出入池以及持续研究跟踪，及时发现并调整流动性不再符合本基金流动性管理要求的个别证券，保证该基金每日净赎回申请不超过基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值。
本基金主动投资于流动性新规中定义的流动性受限资产的市值不超过基金的资产净值的15%。
本基金根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》和流动性新规的要求严格执行开放式基金资金头寸管理的相关规定，每日保持不低于5%的现金和到期日在一年以内的政府债券（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等），以备支付基金份额持有人的赎回款。
报告期内本基金组合资产的流动性和变现能力较强，流动性风险较小。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金的生息资产主要为银行存款、存出保证金、结算备付金、买入返售金融资产及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过对所持投资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行分类：
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
20
1个月1-33个月
241-5年5年以上不计息合计
以内个月-1年年
12月
31
第46页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告日资产
货2513333-----25133338
币87.277.27资金
交-245707520204745304387343558-7844357
易26.0330.1335.62365.87157.65性金融资产
买3341045-----33410452
入29.509.50返售金融资产
应-----71558771558748
收48.02.02申购款资58543792457075202047453043873435587155878501353
产16.7726.0330.1335.62365.8748.02822.44总计负债
应-----25232725232792
付92.84.84赎回款
应-----1082691082699.付9.9696管理人报
第47页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告酬
应-----360900.360900.02付02托管费
应-----77536.277536.29付9销售服务费
其-----302339.302339.38他38负债
负-----27056227056268
债68.49.49总计利58543792457075202047453043873435584450248474297
率16.7726.0330.1335.62365.8779.53553.95敏感度缺口上年度末
20
1个月1-33个月
231-5年5年以上不计息合计
以内个月-1年年
12月
31日资产
货750953.50000-750953.53币3资
第48页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告金交2058856050646960137327301444508
易9.867.21046.42583.49性金融资产
应0----2333452333457.收7.1717申购款
资2133952-5064696-13732732333451447592
产3.397.21046.427.17994.19总计负债
卖37712350000-37712359
出95.345.34回购金融资产款
应-----178826.178826.28付28赎回款
应-----161876.161876.53付53管理人报酬
应-----53958.853958.84付4托管
第49页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告费
其-----222068.222068.60他60负债
负3771235----616730.37774032
债95.34255.59总计
利--5064696-13732731716721069852
率35578407.21046.426.92668.60
敏71.95感度缺口
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动上年度末2023年12月31本期末2024年12月31日日分析
市场利率下降25个基148621185.9127463416.52点
市场利率上升25个基-144651789.39-26651779.73点
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
本基金承受的其他价格风险，主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他价格风险，主要受到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响，由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。
于12月31日，本基金未持有对其他价格风险敏感的金融资产与金融负债。因此，证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的变动对本基金资产的净值无重大影响。
第50页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。
三个层次输入值的定义如下：第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上
未经调整的报价；第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值；第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日
第一层次--
第二层次7844357157.651444508583.49
第三层次--
合计7844357157.651444508583.49
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
于本报告期间，本基金无公允价值所属层次间的重大变动。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2024年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2023年12月31日：
无)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融工具主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本计量的金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
于2024年12月31日，本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例(%)
1权益投资--
其中：股票--
第51页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
2基金投资--
3固定收益投资7844357157.692.27
5
其中：债券7844357157.692.27
5
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产334104529.503.93
其中：买断式回购的买入返售金--融资产
7银行存款和结算备付金合计251333387.272.96
8其他各项资产71558748.020.84
9合计8501353822.4100.00
4
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期未持有股票。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期未持有股票。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期未持有股票。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
第52页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例(%)
1国家债券434557638.135.13
2央行票据--
3金融债券7409799519.587.44
2
其中：政策性金融债7409799519.587.44
2
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债(可交换债)--
8同业存单--
9其他--
10合计7844357157.692.57
5
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净值比
序号债券代码债券名称数量(张)公允价值
例(%)
123021023国开1013400001472132443.817.37
04
223021523国开1513000001406280520.516.59
05
323020523国开0598000001097702564.312.95
8
422022022国开208600000929347336.9910.97
522021522国开153600000395907484.934.67
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
第53页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
本基金投资范围未包括股指期货，无相关投资政策。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到监管部门立案调查或报告编制日前一年内受
到公开谴责、处罚的情形说明
本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
本基金本报告期末未持有股票资产。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金-
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款71558748.02
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计71558748.02
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
第54页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
因四舍五入原因，投资组合报告中分项之和与合计可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份户均持有持有人结构持有人份额级的基金份机构投资者个人投资者户数别额持有份额占总份额持有份额占总份额
（户）比例比例
上银中1133760454.03511794012.651.24%3342123008.348.76%
债5-104563年国开行债券
指数 A
上银中1855736548.3222356709.4732.78%455870911.1567.22%
债5-104年国开行债券
指数 C
合计1319357091.53734150722.149.58%3797993919.450.42%
1538
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例
基金管理人所有从业上银中债5-10年国开831516.670.01%
人员持有本基金 行债券指数 A
上银中债5-10年国开10843.700.00%
行债券指数 C
合计842360.370.01%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研上银中债5-10年10~50究部门负责人持有本开放式基金国开行债券指数
A
上银中债5-10年0国开行债券指数
C
第55页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
合计10~50
本基金基金经理持有本开放式基金上银中债5-10年0~10国开行债券指数
A
上银中债5-10年0国开行债券指数
C
合计0~10
§10开放式基金份额变动
单位：份
上银中债5-10年国开上银中债5-10年国开
行债券指数 A 行债券指数 C
基金合同生效日（2021年09月15日）基金4399996253.73-份额总额
本报告期期初基金份额总额1050255989.64-
本报告期基金总申购份额15974877229.473146173405.61
减：本报告期基金总赎回份额10171216198.122467945784.99本报告期基金拆分变动份额（份额减少以--“-”填列）
本报告期期末基金份额总额6853917020.99678227620.62
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内本基金无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人的重大人事变动
报告期内基金管理人无重大人事变动。
2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
第56页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
11.4基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告期应支付给毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为75000.00元人民币。目前该会计师事务所已为本基金提供4年审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内本基金管理人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元券商名称成交金占当期股票成占当期佣金总备注数量佣金额交总额的比例量的比例
国泰君安2-----
招商证券2-----
注：1、根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营行为、合规风控能力和交易、研究等服务能力的基础上，选择基金交易单元，并由公司管理层批准。
2、本报告期内，本基金无新增或减少交易单元。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况无。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期上银基金管理有限公司旗下基中国证监会规定报刊和规定网
1金2023年第4季度报告提示2024-01-22
站性公告
2上银中债5-10年国开行债券中国证监会规定网站2024-01-22
第57页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告指数证券投资基金2023年第
4季度报告
上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增广发证券为销中国证监会规定报刊和规定网
32024-01-23
售机构及参加费率优惠活动的站公告上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增海通证券为销中国证监会规定报刊和规定网
42024-02-26
售机构及参加费率优惠活动的站公告上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增苏宁基金为销中国证监会规定报刊和规定网
52024-03-05
售机构及参加费率优惠活动的站公告
关于上银中债5-10年国开行
债券指数证券投资基金增设 C 中国证监会规定报刊和规定网
62024-03-14
类基金份额并相应修改相关法站律文件的公告
上银中债5-10年国开行债券
7中国证监会规定网站2024-03-14
指数证券投资基金基金合同
上银中债5-10年国开行债券
8中国证监会规定网站2024-03-14
指数证券投资基金托管协议
上银中债5-10年国开行债券
9指数证券投资基金更新招募说中国证监会规定网站2024-03-14
明书（2024年第1号）
上银中债5-10年国开行债券
10指数证券投资基金基金产品资中国证监会规定网站2024-03-14
料概要更新（2024年第1号）上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增上海银行为销中国证监会规定报刊和规定网
112024-03-14
售机构及参加费率优惠活动的站公告上银基金管理有限公司关于上
银中债5-10年国开行债券指中国证监会规定报刊和规定网
12 数证券投资基金 C 类基金份额 2024-03-21
站新增销售机构及参加费率优惠活动的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
13下部分基金新增销售机构及参2024-03-28
站加费率优惠活动的公告上银基金管理有限公司关于上
银中债5-10年国开行债券指中国证监会规定报刊和规定网
142024-03-29
数证券投资基金 C类基金份额 站新增销售机构及参加费率优惠
第58页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告活动的公告上银基金管理有限公司关于上
银中债5-10年国开行债券指中国证监会规定报刊和规定网
152024-03-29
数证券投资基金新增销售机构站及参加费率优惠活动的公告上银基金管理有限公司旗下基中国证监会规定报刊和规定网
16金2023年年度报告提示性公2024-03-29
站告
上银中债5-10年国开行债券
17指数证券投资基金2023年年中国证监会规定网站2024-03-29
度报告上银基金管理有限公司关于上
银中债5-10年国开行债券指中国证监会规定报刊和规定网
18 数证券投资基金 C 类基金份额 2024-04-03
站新增开源证券为销售机构及参加费率优惠活动的公告上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增邮储银行为销中国证监会规定报刊和规定网
192024-04-15
售机构及参加费率优惠活动的站公告上银基金管理有限公司旗下基中国证监会规定报刊和规定网
20金2024年第1季度报告提示2024-04-22
站性公告
上银中债5-10年国开行债券
21指数证券投资基金2024年第中国证监会规定网站2024-04-22
1季度报告
上银基金管理有限公司关于上
银中债5-10年国开行债券指中国证监会规定报刊和规定网
22 数证券投资基金 C类基金份额 2024-05-10
站新增华泰证券为销售机构及参加费率优惠活动的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
23下部分基金新增意才为销售机2024-05-13
站构及参加费率优惠活动的公告上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增中欧财富为销中国证监会规定报刊和规定网
242024-05-17
售机构及参加费率优惠活动的站公告上银基金管理有限公司关于上
银中债5-10年国开行债券指中国证监会规定报刊和规定网
25 数证券投资基金 C类基金份额 2024-05-23
站新增上海银行为销售机构及参加费率优惠活动的公告
26上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网2024-05-24
第59页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告下部分基金新增阳光人寿为销站售机构的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
27下部分基金新增好买基金为销2024-06-03
站售机构的公告上银基金管理有限公司关于上
银中债5-10年国开行债券指中国证监会规定报刊和规定网
282024-06-04
数证券投资基金新增中信同业站
+平台为销售机构的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
29下部分基金新增平安证券为销2024-06-06
站售机构的公告上银基金管理有限公司旗下部中国证监会规定报刊和规定网
30分基金更新招募说明书及基金2024-06-21
站产品资料概要提示性公告
上银中债5-10年国开行债券
31指数证券投资基金更新招募说中国证监会规定网站2024-06-21
明书（2024年第2号）
上银中债5-10年国开行债券
32指数证券投资基金基金产品资中国证监会规定网站2024-06-21
料概要更新（2024年第2号）上银基金管理有限公司关于提中国证监会规定报刊和规定网
33醒投资者及时提供或更新身份2024-06-28
站信息资料的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
34下部分基金新增平安银行为销2024-07-05
站售机构的公告上银基金管理有限公司关于上
银中债5-10年国开行债券指中国证监会规定报刊和规定网
35 数证券投资基金 A类基金份额 2024-07-08
站新增浙商银行为销售机构的公告上银基金管理有限公司旗下基中国证监会规定报刊和规定网
36金2024年第2季度报告提示2024-07-19
站性公告
上银中债5-10年国开行债券
37指数证券投资基金2024年第中国证监会规定网站2024-07-19
2季度报告
上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
38下部分基金新增基煜基金为销2024-07-19
站售机构的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
39下部分基金新增华福证券为销2024-07-31
站售机构的公告
第60页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金暂停大额申中国证监会规定报刊和规定网
402024-07-31
购、转换转入及定期定额投资站业务的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
41下部分基金新增招商证券为销2024-08-07
站售机构的公告
上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金调整大额申中国证监会规定报刊和规定网
422024-08-08
购、转换转入及定期定额投资站业务限额的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
43下部分基金新增腾安基金为销2024-08-12
站售机构的公告
上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金恢复代销渠中国证监会规定报刊和规定网
442024-08-22
道大额申购、转换转入及定期站定额投资业务的公告
上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金暂停代销渠中国证监会规定报刊和规定网
452024-08-23
道大额申购、转换转入及定期站定额投资业务的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
46下部分基金新增江苏银行为销2024-08-26
站售机构的公告
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472024-08-27
道大额申购、转换转入及定期站定额投资业务的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
48下部分基金新增国信嘉利基金2024-08-28
站为销售机构的公告
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492024-08-28
道大额申购、转换转入及定期站定额投资业务的公告上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增华夏银行“华中国证监会规定报刊和规定网
502024-08-30夏 e家”平台为销售机构的公 站告
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512024-08-30
道大额申购、转换转入及定期站定额投资业务的公告
第61页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告上银基金管理有限公司旗下基中国证监会规定报刊和规定网
52金2024年中期报告提示性公2024-08-30
站告
上银中债5-10年国开行债券
53指数证券投资基金2024年中中国证监会规定网站2024-08-30
期报告
上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金调整代销渠中国证监会规定报刊和规定网
542024-09-02
道大额申购、转换转入及定期站定额投资业务限额的公告
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552024-09-02
道大额申购、转换转入及定期站定额投资业务的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
56下部分基金新增德邦证券为销2024-09-03
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572024-09-11
购、转换转入及定期定额投资站业务的公告
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582024-09-13
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592024-09-14
购、转换转入及定期定额投资站业务限额的公告
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602024-09-20
指数证券投资基金分红公告站
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612024-09-24
购、转换转入及定期定额投资站业务限额的公告上银基金管理有限公司关于上
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622024-09-30
数证券投资基金新增微众银行站为销售机构的公告
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632024-10-01
购、转换转入及定期定额投资站业务的公告
64上银基金管理有限公司旗下基中国证监会规定报刊和规定网2024-10-25
第62页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告金2024年第3季度报告提示站性公告
上银中债5-10年国开行债券
65指数证券投资基金2024年第中国证监会规定网站2024-10-25
3季度报告
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662024-11-06
数证券投资基金新增华宝证券站为销售机构的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
67下部分基金新增贵文基金为销2024-11-21
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682024-11-22
数证券投资基金新增中信银行站为销售机构的公告
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692024-11-22
购、转换转入及定期定额投资站业务的公告
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702024-11-27
购、转换转入及定期定额投资站业务限额的公告
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712024-11-28
购、转换转入及定期定额投资站业务限额的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
72下部分基金新增杭州银行为销2024-12-03
站售机构的公告
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732024-12-05
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74醒投资者及时提供或更新身份2024-12-16
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75下部分基金新增创金启富为销2024-12-17
站售机构的公告
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76指数证券投资基金调整大额申2024-12-18
站
购、转换转入及定期定额投资
第63页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告业务限额的公告
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772024-12-20
购、转换转入及定期定额投资站业务的公告上银基金管理有限公司关于旗中国证监会规定报刊和规定网
78下部分基金新增云湾基金为销2024-12-27
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§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投报告期末持有基金情报告期内持有基金份额变化情况资况者持有基金份额比序份额类例达到或者超过期初份额申购份额赎回份额持有份额号占比
别20%的时间区间
20240101-2599990002599990000.00
10.000.00
20240225.00.00%
20240813-
20240822
20240829-
机2024090113022035113022035117.2
20.000.00
构20240903-5.955.959%
20240903
20241009-
20241015
20240101-5000000005000000000.00
30.000.00
20240325.00.00%
产品特有风险
本基金存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，可能会出现集中赎回或巨额赎回从而引发基金净值剧烈波动或份额净值尾差风险，甚至引发基金的流动性风险，基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对基金份额持有人的赎回申请，基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
第64页，共65页上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告
13.1备查文件目录
1、中国证监会批准设立上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金的文件
2、《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金基金合同》
3、《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金托管协议》
4、《上银中债5-10年国开行债券指数证券投资基金招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、报告期内在中国证监会规定报刊上公开披露的各项公告
13.2存放地点
基金管理人的办公场所、基金托管人的住所
13.3查阅方式
投资者可在营业时间内至基金管理人、基金托管人办公场所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人，客服电话：021-60231999，公司网址：
www.boscam.com.cn。
上银基金管理有限公司
二〇二五年三月三十一日
第65页，共65页
