南方纳斯达克100指数发起式证券投资基金（QDII）2024年年度报告
2025-03-31
南方纳斯达克100指数发起式证券投
资基金（QDII）2024 年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：南方基金管理股份有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 31 日南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。
本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
第 1 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
1.2目录
目录
§1重要提示及目录.............................................1
1.1重要提示...............................................1
1.2目录.................................................2
§2基金简介................................................4
2.1基金基本情况.............................................4
2.2基金产品说明.............................................4
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................5
2.5信息披露方式.............................................5
2.6其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................12
§4管理人报告..............................................12
4.1基金管理人及基金经理情况......................................12
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介...........................13
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................15
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................15
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17
4.10报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明............................17
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明17
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...................17
§6审计报告...............................................18
6.1审计报告基本信息..........................................18
6.2审计报告的基本内容.........................................18
§7年度财务报表.............................................20
7.1资产负债表.............................................20
7.2利润表...............................................21
7.3净资产变动表............................................22
7.4报表附注..............................................24
§8投资组合报告.............................................54
8.1期末基金资产组合情况........................................54
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................55
第 2 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
8.3报告期末按行业分类的股票及存托凭证投资组合.............................55
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的权益投资明细.......................56
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................64
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................69
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...................69
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细...69
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.......69
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细.................69
8.11投资组合报告附注.........................................70
§9基金份额持有人信息..........................................70
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................70
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................71
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................71
9.4报告期末发起式基金发起资金持有份额情况...............................72
§10开放式基金份额变动.........................................72
§11重大事件揭示............................................73
11.1基金份额持有人大会决议......................................73
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................73
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................73
11.4基金投资策略的改变........................................73
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................73
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................74
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................74
11.8其他重大事件...........................................75
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................77
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................77
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................77
§13备查文件目录............................................77
13.1备查文件目录...........................................77
13.2存放地点.............................................77
13.3查阅方式.............................................77
第 3 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）
基金简称 南方纳斯达克 100 指数发起（QDII）基金主代码016452交易代码016452基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2022年11月29日基金管理人南方基金管理股份有限公司基金托管人交通银行股份有限公司报告期末基金份额总
1332959690.56份
额基金合同存续期不定期下属分级基金的基金南方纳斯达克100指南方纳斯达克100指南方纳斯达克100指
简称 数发起（QDII）A 数发起（QDII）C 数发起（QDII）I下属分级基金的交易
016452016453021000
代码报告期末下属分级基
418944124.78份901838367.61份12177198.17份
金的份额总额
2.2基金产品说明
本基金进行被动式指数化投资，紧密跟踪标的指数，追求与业绩比较基投资目标准相似的回报。
本基金为被动式指数基金，原则上采用完全复制法，按照成份股在标的指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。
当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟投资策略踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，并辅之以金融衍生产品投资管理等，力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过0.35%，年跟踪误差不超过
4%。主要投资策略包括：资产配置策略、股票投资策略、金融衍生品投
资策略、债券投资策略、存托凭证投资策略、境外市场基金投资策略、
境外回购交易及证券借贷交易策略等以更好地跟踪标的指数，实现基金投资目标。
经汇率调整后的纳斯达克100指数收益率×95%+银行人民币活期存款利业绩比较基准率（税后）×5%
本基金属于股票型基金，一般而言，其长期平均风险与预期收益高于混风险收益特征
合型基金、债券型基金与货币市场基金。同时本基金通过跟踪标的指数第 4 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的市场相似的风险收益特征。
本基金可投资于境外证券，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险等境外证券市场投资所面临的特别投资风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人南方基金管理股份有限名称交通银行股份有限公司公司姓名鲍文革方圆
联系电话0755-8276388895559信息披露负责人
manager@southernfund.电子邮箱 fangy_20@bankcomm.com
com
客户服务电话400-889-889995559
传真0755-82763889021-62701216深圳市福田区莲花街道中国（上海）自由贸易试验区银注册地址益田路5999号基金大城中路188号
厦32-42楼深圳市福田区莲花街道中国（上海）长宁区仙霞路18办公地址益田路5999号基金大号
厦32-42楼邮政编码518017200336法定代表人周易任德奇
2.4境外投资顾问和境外资产托管人
项目境外投资顾问境外资产托管人香港上海汇丰银行有
中文-限公司
名称 The Hongkong &
英文 - Shanghai Banking
CORP Limited香港中环皇后大道中
注册地址-一号汇丰总行大厦香港九龙深旺道一号
办公地址-汇丰中心一座六楼
邮政编码-999077
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com
基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人的办公地
第 5 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告址、基金上市交易的证券交易所（如有）
2.6其他相关资料
项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊北京市东城区东长安街1号东方广场安永会计师事务所普通合伙）大楼17层深圳市福田区莲花街道益田路5999号基注册登记机构南方基金管理股份有限公司
金大厦32-42楼
第 6 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
1、南方纳斯达克 100指数发起（QDII）A
2022年11月29日
3.1.1期间数据和指标2024年2023年-2022年12月31日
本期已实现收益7113621.751197774.73-11045.73
本期利润51927587.5810507952.06-32157.81
加权平均基金份额本期利润0.23040.3646-0.0030
本期加权平均净值利润率13.99%27.77%-0.30%
本期基金份额净值增长率21.89%45.54%-0.30%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末2022年末
期末可供分配利润21354235.472700841.32-32157.81
期末可供分配基金份额利润0.05090.0351-0.0030
期末基金资产净值740945462.44111775308.7710607380.82
期末基金份额净值1.76861.45100.9970
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末2022年末
基金份额累计净值增长率76.86%45.10%-0.30%
2、南方纳斯达克 100指数发起（QDII）C
2022年11月29日
3.1.1期间数据和指标2024年2023年-2022年12月31日
本期已实现收益12050387.541833232.41-1645.13
本期利润48038800.728571155.63-4154.68
加权平均基金份额本期利润0.14970.2450-0.0033
本期加权平均净值利润率9.03%18.13%-0.33%
本期基金份额净值增长率21.68%45.45%-0.33%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末2022年末
期末可供分配利润40400363.142629126.66-4154.68
期末可供分配基金份额利润0.04470.0312-0.0033
期末基金资产净值1590817235.05122201582.011260685.44
期末基金份额净值1.76401.44970.9967
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末2022年末
基金份额累计净值增长率76.40%44.97%-0.33%
3、南方纳斯达克 100指数发起（QDII）I
3.1.1期间数据和指标2024年3月20日-2024年12月31日
本期已实现收益148745.92
本期利润132456.41
第 7 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
加权平均基金份额本期利润0.0456
本期加权平均净值利润率2.67%
本期基金份额净值增长率15.04%
3.1.2期末数据和指标2024年末
期末可供分配利润619449.25
期末可供分配基金份额利润0.0508
期末基金资产净值21543244.97
期末基金份额净值1.7691
3.1.3累计期末指标2024年末
基金份额累计净值增长率15.04%
注：基金业绩指标不包括持有人认（申）购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数；
本基金从 2024年 3月 19日起新增 I类份额，I类份额自 2024年 3月 20日起存续。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
南方纳斯达克 100指数发起（QDII）A业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*-**-*
增长率*率标准差
准差*率*
*过去三个
6.55%1.04%7.09%1.04%-0.54%0.00%
月过去六个
6.45%1.26%7.34%1.25%-0.89%0.01%
月
过去一年21.89%1.11%25.37%1.11%-3.48%0.00%自基金合
同生效起76.86%1.05%77.36%1.13%-0.50%-0.08%至今
南方纳斯达克 100指数发起（QDII）C业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*-**-*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个6.50%1.04%7.09%1.04%-0.59%0.00%
第 8 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告月过去六个
6.37%1.26%7.34%1.25%-0.97%0.01%
月
过去一年21.68%1.11%25.37%1.11%-3.69%0.00%自基金合
同生效起76.40%1.04%77.36%1.13%-0.96%-0.09%至今
南方纳斯达克 100指数发起（QDII）I业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*-**-*
增长率*率标准差
准差*率*
*过去三个
6.56%1.04%7.09%1.04%-0.53%0.00%
月过去六个
6.46%1.26%7.34%1.25%-0.88%0.01%
月自基金合
同生效起15.04%1.14%17.12%1.13%-2.08%0.01%至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
第 9 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
注：本基金从 2024年 3月 19日起新增 I类份额，I类份额自 2024年 3月 20日起存续。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益
率的比较
第 10 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
第 11 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
注：基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金于2022年11月29日成立，自基金合同生效日以来未进行利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
1998年3月6日，经中国证监会批准，南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基
金管理公司正式成立，成为我国“新基金时代”的起始标志。
2018年1月，公司整体变更设立为南方基金管理股份有限公司。目前，公司总部设在深圳，在北京、上海、深圳、南京、成都、合肥等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子公司——南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和南方资本管理有限公司（深圳子公司）。其中，南方东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。
南方基金管理股份有限公司旗下管理公募基金、全国社保、基本养老保险、企业年金、
职业年金和专户组合，已发展成为产品种类丰富、业务领域全面、经营业绩优秀、资产管理规模位居前列的基金管理公司之一。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名职务任本基金的基金经理证券说明
第 12 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告（助理）期限从业任职日期离任日期年限
波士顿大学数理金融硕士，特许金融分析师（CFA）、金融风险管理师（FRM），具有基金从业资格。曾就职于美国Charles River Development 、 Citizens
Financial Group，历任固定收益部分析员、资本管理部量化分析师。2017年4月加本基金入南方基金，历任数量化投资部研究员、
2022年11
张其思基金经-10年指数投资部研究员、国际业务部研究员。
月29日
理2020年6月2日至2021年3月26日，任南方原油基金经理助理；2021年3月
26 日至今，任美国 REIT、南方原油基金经理；2022年11月29日至今，任南方纳斯达克 100 指数发起（QDII）基金经理；2024年5月21日至今，任南方恒生科技指数发起（QDII）基金经理。
注：1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日，后任基金经理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告（生效）日期；
2、证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金无境外投资顾问。
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定，针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、第 13 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
基金等证券池管理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
4.4.2公平交易制度的执行情况本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析。
本报告期内，两两组合间单日、3日、5日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢价率均值显著不为0的情况不存在，并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。
4.4.2.1增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况
本基金管理人依据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》的要求，建立和完善了兼任相关的制度及流程，确保兼任基金经理公平对待其管理的所有投资组合。通过对基金经理的投资交易行为进行监控和分析，本报告期内，两两组合间各项操作、流程及事后分析均正常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。
4.4.3异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的
交易次数为129次，是由于指数投资组合的投资策略导致。
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金的投资目标是通过指数化投资策略，力争获得与业绩比较基准相似的回报。在基金的管理中我们采用了全复制法跟踪标的指数，基金投资组合中的证券以贴近指数成分股的配比进行配置。
2024年，本基金净值良好保持了对业绩基准的跟踪。未来，本基金投资团队将密切关
注市场变化趋势，谨慎勤勉、恪尽职守，力争实现对标的指数的继续有效跟踪。
4.5.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A 份额净值为 1.7686 元，报告期内，份额净值增长率为
21.89%，同期业绩基准增长率为 25.37%；本基金 C份额净值为 1.7640元，报告期内，份额
第 14 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
净值增长率为 21.68%，同期业绩基准增长率为 25.37%；本基金 I份额净值为 1.7691元，报告期内，份额净值增长率为15.04%，同期业绩基准增长率为17.12%。
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2024年，美国宏观环境经历了两个重要影响——降息周期的开启、特朗普的再次当选。
2024年全年，美股市场交易的大方向是降息周期的开启，同时在经历了一些对于美国经济
的纠结之后，市场基本排除了美国衰退的情形，美股在基本面稳健并且美联储降息的组合下迎来最好的状态，全年整体呈强势上行的趋势。此后在12月中旬之后，随着特朗普在大选中胜出以及共和党在国会的横扫，市场开始试图定价特朗普未来政策对于美国经济的影响，美股的底层逻辑出现了重新的思考。
对于特朗普的政策，无论是施加关税、驱逐非法移民，还是财政补贴本国产业，都是偏通胀性的手段，因此为了应对通胀的抬头，美联储可能会减缓降息的节奏，2025内降息次数预期相应出现大幅减少，美债利率走高，美国整体经济负债成本上升，最终将传导至经济增速的降温以及企业利润的下滑。但另一方面，特朗普对美国企业减税和去监管的措施对于美国企业盈利是正面因素。这两方面对于美股的影响起到相反方向的作用，预计对于市场的波动性可能存在放大的影响。
对于美股未来的走势，我们判断2025年仍然是一个较为乐观的环境。历史上，美股的熊市基本都伴随着美联储快速加息或者全球性经济危机，目前这两种情形发生的概率都很低，因此方向上我们预计美股仍会维持上行趋势，但幅度上难以达到过去两年那种夸张的水平。
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求、自律规则和业务发展情况，严格遵守包括《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》在内的公募基金行业各项法律法规及其他规范要求，有效落实了2024年度发布的《关于加强证券公司和公募基金监管加快推进建设一流投资银行和投资机构的意见（试行）》《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》和《证券市场程序化交易管理规定（试行）》等公募基金相关新法律法规。
本基金管理人坚持从保护基金份额持有人利益出发，树立并坚守“全员合规、合规从高层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础、合规为先、行稳致远”的合规理念。严守合规底线，持续优化内控和合规管理机制，将合规管理全面深度嵌入各项流程与业务，强化业务风险的防范与管控，努力做到风险“早识别、早预警、早处置”，确保各项法规和管理制度的落实，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。
本报告期内，本基金管理人结合新法规、新的监管要求和公司业务发展实际情况，积极推动监管新规落实，持续完善内部控制体系制度及业务流程，制订和修订了包括公司《合规第 15 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告手册》《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》《程序化交易管理规定》《投资管理制度》《投资者适当性管理制度》等一系列与监察稽核和合规内控相关的公司管理制度。
在进一步优化制度体系的基础上，本基金管理人贯彻“合规为先，行稳致远”的合规理念，推进落实全面风险管理与全员合规管理要求，持续优化合规及内控管理机制，全面排查风险并针对性完善优化，在投资、销售、运营、合规风控等领域加强管控；大力推进公司廉洁从业合规文化建设，着力创新丰富文化宣传方式，强化廉洁从业及人员管理，优化员工行为管理机制，加强规范检查力度并严格问责；紧跟监管形势，对投研交易、市场销售、后台运营及人员管理等业务和相关部门严细深实开展各类稽核检查，通过专项稽核和合规检查识别问题、防范风险；根据监管和市场形势并结合业务发展实际情况、各类组合或业务特点，持续完善投资合规风控管理机制，提升系统化监控效能，落实事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，为投资业务平稳合规发展提供保障；全面履行新产品、新业务合规评估程序，保障各类新产品、新业务合规开展，积极响应监管政策要求；不断强化销售合规风险管控，督促完善投资者适当性管理等各项制度机制；加强信息披露专项管理，保障所披露信息的真实性、准确性和完整性；落实提升投资者获得感，持续加强投资者教育及保护力度，开展各类监管组织的投教活动，监督和落实客户投诉处理，重视媒体监督和投资者关系管理。
本基金管理人高度重视反洗钱相关工作，贯彻风险为本，自评估驱动，持续落实反洗钱风险管控。从制度建设、系统功能建设、业务流程规范、宣传培训、监督检查等方面入手，推动反洗钱内控管理依据新《反洗钱法》完善，将反洗钱工作贯穿于公司各项业务流程，有效提升了公司反洗钱工作的合规水平。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全各项管理制度，不断提高监察稽核及合规管理工作的科学性和有效性，坚持“看不清管不住则不展业”，落实全面风险管理与全员合规管理要求，持续推进合规数智化在更广更深的范围应用及融合，努力防范和管理各类风险，覆盖各类业务、场景及人员，切实维护基金资产的安全与利益。
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；建立了估值委员会，组成人员包括财务负责人、督察长、权益研究部总经理、固定收益研究部总经理、指数投资部总经理、现金及债券指数投资部总经理、风险管理部总经理及运作保障部总经理等。本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值的变化在0.25%以上的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当第 16 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告性咨询会计师事务所的专业意见。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规的规定和基金合同的约定，以及本基金的实际运作情况，本基金报告期未进行利润分配。在符合分红条件的前提下，本基金已实现尚未分配的可供分配收益部分，将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配。
4.10报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明不适用。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，基金托管人在南方纳斯达克 100指数发起式证券投资基金（QDII）的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的
说明
本报告期内，南方基金管理股份有限公司在南方纳斯达克100指数发起式证券投资基金（QDII）投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、
基金收益分配等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内，由南方基金管理股份有限公司编制并经托管人复核审查的有关南方纳斯达克 100指数发起式证券投资基金（QDII）的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、
财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
第 17 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2025）审字第 70027797_H122 号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）全体审计报告收件人基金份额持有人我们审计了南方纳斯达克100指数发起式证券投资基金（QDII）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
审计意见我们认为，后附的南方纳斯达克100指数发起式证券投资基金（QDII）的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了南方纳斯达克100指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年 12 月 31 日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册形成审计意见的基础会计师职业道德守则，我们独立于南方纳斯达克100指数发起式证券投资基金（QDII），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）管理
层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，其他信息
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以管理层和治理层对财务报表的使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
责任
在编制财务报表时，管理层负责评估南方纳斯达克100指数发起式证券投资基金（QDII）的持续经营能力，披露与第 18 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南方纳斯达克100指数发起式证券投资基金（QDII）的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程
注册会计师对财务报表审计的序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
责任（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南方纳斯达克
100 指数发起式证券投资基金（QDII）持续经营能力产生
重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南方纳斯达克100指数发起式
证券投资基金（QDII）不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发
现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名高鹤邓雯会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层审计报告日期2025年3月27日
§7年度财务报表
第 19 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.1资产负债表
会计主体：南方纳斯达克 100指数发起式证券投资基金（QDII）
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末2024年12月31上年度末2023年12月资产附注号日31日
资产：
货币资金7.4.7.1245413166.2456289340.47
结算备付金6498004.503997454.63
存出保证金23101159.80-
交易性金融资产7.4.7.21944671026.52178848126.03
其中：股票投资1879902185.49172452507.42
基金投资64768841.036395618.61
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款--
应收股利456245.46136616.28
应收申购款273801444.868678005.92
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计2493941047.38247949543.33本期末2024年12月31上年度末2023年12月负债和净资产附注号日31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款105689172.867499463.28
应付赎回款33749029.956170604.70
应付管理人报酬701220.7894878.54
应付托管费210366.2131626.19
第 20 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
应付销售服务费90143.7426079.84
应付投资顾问费--
应交税费35171.38-
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6160000.00150000.00
负债合计140635104.9213972652.55
净资产：
实收基金7.4.7.71332959690.56161328776.29
其他综合收益--
未分配利润7.4.7.81020346251.9072648114.49
净资产合计2353305942.46233976890.78
负债和净资产总计2493941047.38247949543.33
注：报告截止日 2024年 12月 31日，南方纳斯达克 100指数发起（QDII）A份额净值 1.7686元，基金份额总额 418944124.78份；南方纳斯达克 100指数发起（QDII）C份额净值 1.7640元，基金份额总额 901838367.61份；南方纳斯达克 100指数发起（QDII）I份额净值 1.7691元，基金份额总额12177198.17份；总份额合计1332959690.56份。
7.2利润表
会计主体：南方纳斯达克 100指数发起式证券投资基金（QDII）
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元上年度可比期间2023本期2024年1月1日至项目附注号年1月1日至2023年12
2024年12月31日
月31日
一、营业总收入106864315.8420038668.88
1.利息收入962739.32119899.97
其中：存款利息收入7.4.7.9962739.32119899.97
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
--收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”
50646089.845152509.80
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.1037805829.934493976.36
基金投资收益7.4.7.113638415.9446904.82
债券投资收益7.4.7.12--资产支持证券投资
7.4.7.13--
收益
第 21 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.143145717.89-24942.87
股利收益7.4.7.156056126.08636571.49以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的--收益
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.1680786089.5016048100.55失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“－”-25726662.54-1294613.35号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.17196059.7212771.91号填列）
减：二、营业总支出6765471.13959561.19
1.管理人报酬7.4.10.2.14570273.59500562.64
其中：暂估管理人报酬--
2.托管费7.4.10.2.21387940.23166854.25
3.销售服务费7.4.10.2.3616404.02138809.74
4.投资顾问费--
5.利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6.信用减值损失--
7.税金及附加24508.561750.28
8.其他费用7.4.7.18166344.73151584.28三、利润总额（亏损总额
100098844.7119079107.69以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以
100098844.7119079107.69“-”号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额100098844.7119079107.69
7.3净资产变动表
会计主体：南方纳斯达克 100指数发起式证券投资基金（QDII）
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期2024年1月1日至2024年12月31日项目实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
161328776.29-72648114.49233976890.78
资产
第 22 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净
161328776.29-72648114.49233976890.78
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”1171630914.27-947698137.412119329051.68号填列）
（一）、综合收益
--100098844.71100098844.71总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数1171630914.27-847599292.702019230206.97
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购
2413748469.43-1624500872.364038249341.79
款
2.基金赎
-1242117555.16--776901579.66-2019019134.82回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净
1332959690.56-1020346251.902353305942.46
资产上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日项目实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
11904378.75--36312.4911868066.26
资产
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净
11904378.75--36312.4911868066.26
资产
三、本期增减变149424397.54-72684426.98222108824.52
第 23 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
动额（减少以“-”号填列）
（一）、综合收益
--19079107.6919079107.69总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数149424397.54-53605319.29203029716.83
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购
278046155.51-97712019.81375758175.32
款
2.基金赎
-128621757.97--44106700.52-172728458.49回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净
161328776.29-72648114.49233976890.78
资产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
____杨小松_______蔡忠评__________徐超____基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
南方纳斯达克 100指数发起式证券投资基金(QDII)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]1510号《关于准予南方纳斯达克100指数发起式证券投资基金(QDII)注册的批复》注册，由南方基金管理股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方纳斯达克 100指数发起式证券投资基金(QDII)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币11895366.60元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2022)第0960号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金(QDII)基金合同》于 2022 年 11 月 29 日正式生效，基金合第 24 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
同生效日的基金份额总额为11904378.75份基金份额，其中认购资金利息折合9012.15份基金份额。本基金的基金管理人为南方基金管理股份有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司，境外资产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
本基金为发起式基金，发起资金认购部分为10000000.00份基金份额，发起资金认购方承诺使用发起资金认购的基金份额持有期限不少于3年。
根据本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于2024年3月19日发布的《南方基金管理股份有限公司关于旗下部分指数基金增设 I类基金份额并修订基金合同的公告》，自 2024年 3月 19日起，本基金增加 I类基金份额。根据更新后的《南方纳斯达克 100指数发起式证券投资基金（QDII）基金合同》的有关规定，本基金根据认购/申购费用、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人认购/申购时收取前端认购/申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用，不从本类别基金资产净值中计提销售服务费的基金份额，称为 A 类基金份额；从本类别基金资产净值中计提销售服务费、不收取认购/申购费用的基金份额、在赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额，称为 C类或 I类基金份额。本基金 A类、C类和 I类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金 A类基金份额、C类基金份额和 I类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方纳斯达克100指数发起式证券投资基金(QDII)基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股(含存托凭证)。此外，为更好地实现投资目标，本基金可参与其他境外市场投资工具和境内市场投资工具投资。境外市场投资工具包括在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金(含 ETF)；已与中国证监会签署双边监管合作谅解
备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、
房地产信托凭证；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券以
及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券。银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；远期合约、互换及经中国
证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；与固定收益、股权、
信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品；以及法律法规或中国证监会允许基
金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。境内市场投资工具包括银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、同业存单、货币市场工具以及法律法规或中国证
监会允许基金投资的其他金融工具。本基金可以进行境外证券借贷交易、境外正回购交易、逆回购交易。有关证券借贷交易的内容以专门签署的三方或多方协议约定为准。本基金的投资组合比例为：股票资产投资比例不低于基金资产的80%，投资于纳斯达克100指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的80%；现金或到期日在一年以内的政府债券的
投资比例不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购第 25 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告款等。本基金的业绩比较基准为：经汇率调整后的纳斯达克100指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后)×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于2025年3月27日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
（2）金融负债分类
第 26 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
第 27 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原
则确定公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重
第 28 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人
可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
第 29 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
（1）对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法计算的利息扣除在适用情况下
的相关税费后的净额确认利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。
（2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费
用直接计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债务工具投资的，在持有期间将按票面或合同利率计算的利息收入扣除在适用情况下的相关税费后的净额计
入投资收益，扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除在适用情况下预估的增值税费后的净额计入公允价值变动损益。
处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益。
本基金在同时符合下列条件时确认股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额能够可靠计量。
（3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。基金收益分配后任一类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的任一类基金份额净值减去该类每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
第 30 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计无。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
（1）增值税及附加根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
第 31 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定。
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按7%、3%和2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（2）企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（3）个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，（如有）证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
第 32 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，（如有）证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
（4）印花税（如适用）
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年
8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
（5）境外投资
本基金运作过程中如有涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元项目本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日
活期存款245413166.2456289340.47
等于：本金245396262.0256282205.36
加：应计利息16904.227135.11
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计245413166.2456289340.47
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
第 33 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告本期末2024年12月31日项目成本应计利息公允价值公允价值变动
股票1778884523.88-1879902185.49101017661.61
贵金属投资-金
----交所黄金合约交易所
----市场债券银行间
----市场
合计----
资产支持证券----
基金62440057.76-64768841.032328783.27
其他----
合计1841324581.64-1944671026.52103346444.88上年度末2023年12月31日项目成本应计利息公允价值公允价值变动
股票157245829.89-172452507.4215206677.53
贵金属投资-金
----交所黄金合约交易所
----市场债券银行间
----市场
合计----
资产支持证券----
基金5780156.93-6395618.61615461.68
其他----
合计163025986.82-178848126.0315822139.21
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元本期末2024年12月31日项目公允价值
合同/名义金额备注资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具293394872.95---
－股指期货293394872.95---
其他衍生工具----
合计293394872.95---上年度末2023年12月31日项目
合同/名义金额公允价值备注
第 34 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具43203703.93---
－股指期货43203703.93---
其他衍生工具----
合计43203703.93---
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
金额单位：人民币元
代码名称持仓量（买/卖）合约市值公允价值变动
NQ2503 NQ2503 94.00 286858996.49 -6535876.46
合计-6535876.46
减：可抵销期货暂收款-6535876.46
净额0.00
注：1、买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。
2、衍生金融资产项下的利率/货币/权益/其他衍生工具为国债/外汇/股指/商品期货投资，净额为0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持国债/外汇/股指/商品期货投资合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的国债/外汇/股指/商品期货投资与相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为0。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.5其他资产无。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元项目本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用--
其中：交易所市场--
银行间市场--
应付利息--
第 35 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
预提费用160000.00150000.00
合计160000.00150000.00
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元
南方纳斯达克 100 指数发起（QDII）A本期2024年1月1日至2024年12月31日项目
基金份额（份）账面金额
上年度末77032568.8277032568.82
本期申购654365691.21654365691.21
本期赎回（以“-”号填列）-312454135.25-312454135.25
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末418944124.78418944124.78
南方纳斯达克 100 指数发起（QDII）C本期2024年1月1日至2024年12月31日项目
基金份额（份）账面金额
上年度末84296207.4784296207.47
本期申购1742136780.651742136780.65
本期赎回（以“-”号填列）-924594620.51-924594620.51
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末901838367.61901838367.61
南方纳斯达克 100 指数发起（QDII）I本期2024年1月1日至2024年12月31日项目
基金份额（份）账面金额
上年度末--
本期申购17245997.5717245997.57
本期赎回（以“-”号填列）-5068799.40-5068799.40
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末12177198.1712177198.17
注：本基金申购含红利再投份额（如有）、转换入份额（如有）；赎回含转出份额（如有）。
第 36 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元
南方纳斯达克 100 指数发起（QDII）A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末2700841.3232041898.6334742739.95
加：会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
本期期初2700841.3232041898.6334742739.95
本期利润7113621.7544813965.8351927587.58本期基金份额交易产
11539772.40223791237.73235331010.13
生的变动数
其中：基金申购款18468032.39407435630.87425903663.26
基金赎回款-6928259.99-183644393.14-190572653.13
本期已分配利润---
本期末21354235.47300647102.19322001337.66
南方纳斯达克 100 指数发起（QDII）C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末2629126.6635276247.8837905374.54
加：会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
本期期初2629126.6635276247.8837905374.54
本期利润12050387.5435988413.1848038800.72本期基金份额交易产
25720848.94577313843.24603034692.18
生的变动数
其中：基金申购款42812972.051143123192.641185936164.69
基金赎回款-17092123.11-565809349.40-582901472.51
本期已分配利润---
本期末40400363.14648578504.30688978867.44
南方纳斯达克 100 指数发起（QDII）I项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末---
加：会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
本期期初---
本期利润148745.92-16289.51132456.41本期基金份额交易产
470703.338762887.069233590.39
生的变动数
第 37 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
其中：基金申购款608453.3712052591.0412661044.41
基金赎回款-137750.04-3289703.98-3427454.02
本期已分配利润---
本期末619449.258746597.559366046.80
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期2024年1月1日至2024上年度可比期间2023年1月项目年12月31日1日至2023年12月31日
活期存款利息收入952655.92119001.71
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入--
其他10083.40898.26
合计962739.32119899.97
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期2024年1月1日至上年度可比期间2023年1月项目
2024年12月31日1日至2023年12月31日
股票投资收益——买卖股票差价
37805829.934493976.36
收入
股票投资收益——赎回差价收入--
股票投资收益——申购差价收入--
股票投资收益——证券出借差价
--收入
合计37805829.934493976.36
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期2024年1月1日至上年度可比期间2023年1月项目
2024年12月31日1日至2023年12月31日
卖出股票成交总额499656972.1151635420.08
减：卖出股票成本总额461566192.9047093979.02
减：交易费用284949.2847464.70
买卖股票差价收入37805829.934493976.36
注：上述交易费用（如有）包含股票买卖产生的交易费用。
7.4.7.11基金投资收益
单位：人民币元本期2024年1月1日至2024上年度可比期间2023年1月项目年12月31日1日至2023年12月31日
第 38 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
卖出/赎回基金成交总额59168303.701443623.37
减：卖出/赎回基金成本总额55412031.031394577.55
减：买卖基金差价收入应缴
109406.001428.52
纳增值税额
减：交易费用8450.73712.48
基金投资收益3638415.9446904.82
注：上述交易费用（如有）包含基金买卖或申赎产生的交易费用。
7.4.7.12债券投资收益
7.4.7.12.1债券投资收益项目构成无。
7.4.7.12.2债券投资收益——买卖债券差价收入无。
7.4.7.13资产支持证券投资收益
7.4.7.13.1资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。
7.4.7.14衍生工具收益
7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.14.2衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元本期2024年1月1日至2024上年度可比期间2023年1月项目年12月31日1日至2023年12月31日
股指期货-投资收益3145717.89-24942.87
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元本期2024年1月1日至上年度可比期间2023年1月项目
2024年12月31日1日至2023年12月31日
股票投资产生的股利收益5842347.10609917.53
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益213778.9826653.96
合计6056126.08636571.49
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元项目名称本期2024年1月1日至2024上年度可比期间2023年1月第 39 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告年12月31日1日至2023年12月31日
1.交易性金融资产87524305.6715845760.84
——股票投资85810984.0815230299.16
——债券投资--
——资产支持证券投资--
——基金投资1713321.59615461.68
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具-6738216.17202339.71
——权证投资--
——期货投资-6738216.17202339.71
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计80786089.5016048100.55
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元本期2024年1月1日至上年度可比期间2023年1月项目
2024年12月31日1日至2023年12月31日
基金赎回费收入196059.7212771.91
合计196059.7212771.91
7.4.7.18其他费用
单位：人民币元本期2024年1月1日至2024上年度可比期间2023年1月项目年12月31日1日至2023年12月31日
审计费用40000.0030000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行费用6011.571577.02
其他333.167.26
合计166344.73151584.28
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
第 40 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告关联方名称与本基金的关系
基金管理人、登记机构、基金销售
南方基金管理股份有限公司(“南方基金”)机构
交通银行股份有限公司("交通银行")基金托管人、基金销售机构
华泰证券股份有限公司(“华泰证券”)基金管理人的股东、基金销售机构
兴业证券股份有限公司(“兴业证券”)基金管理人的股东、基金销售机构
厦门国际信托有限公司(“厦门国际信托”)基金管理人的股东
深圳市投资控股有限公司(“深圳投资控股”)基金管理人的股东
厦门合泽吉企业管理合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东
厦门合泽祥企业管理合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东
厦门合泽益企业管理合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东
厦门合泽盈企业管理合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东
南方资本管理有限公司(“南方资本”)基金管理人的子公司
南方东英资产管理有限公司(“南方东英”)基金管理人的子公司
香港上海汇丰银行有限公司("香港上海汇丰银行")境外资产托管人
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易无。
7.4.10.1.2基金交易无。
7.4.10.1.3债券交易无。
7.4.10.1.4债券回购交易无。
7.4.10.1.5权证交易无。
7.4.10.1.6应支付关联方的佣金无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
第 41 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告本期2024年1月1日至2024上年度可比期间2023年1月项目年12月31日1日至2023年12月31日当期发生的基金应支付的管
4570273.59500562.64
理费
其中：应支付销售机构的客
1916992.28161059.70
户维护费应支付基金管理人的
2653281.31339502.94
净管理费
注：1、支付基金管理人南方基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%÷当年天数。
2、自2024年3月28日起本基金管理费年费率由0.60%调整为0.50%。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期2024年1月1日至2024上年度可比期间2023年1月项目年12月31日1日至2023年12月31日当期发生的基金应支付的托
1387940.23166854.25
管费
注：1、支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.15%÷当年天数。
2、自2024年3月28日起本基金托管费年费率由0.20%调整为0.15%。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期2024年1月1日至2024年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费获得销售服务费南方纳斯达克南方纳斯达克南方纳斯达克的各关联方名称
100指数发起100指数发起100指数发起合计（QDII）A （QDII）C （QDII）I
华泰证券-4072.48-4072.48
交通银行-12779.10-12779.10
南方基金-18069.12383.2218452.34
兴业证券-182.78-182.78
合计-35103.48383.2235486.70上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费获得销售服务费南方纳斯达克南方纳斯达克南方纳斯达克的各关联方名称
100指数发起100指数发起100指数发起合计（QDII）A （QDII）C （QDII）I
第 42 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
华泰证券-1835.64-1835.64
交通银行-3422.86-3422.86
南方基金-7987.63-7987.63
兴业证券----
合计-13246.13-13246.13
注：1、支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金份额和 I 类基金份额的基金资产
净值的约定年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给南方基金，再由南方基金计算并支付给各基金销售机构。C类基金份额和I类基金份额约定的销售服务费年费率分别为0.10%和0.10%。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日各类基金份额的基金资产净值×约定年费率÷当年天数。
2、根据《南方基金管理股份有限公司关于旗下部分指数基金增设 I 类基金份额并修订基金合同的公告》，自 2024年 3月 19日起本基金新增 I类基金份额销售服务费适用 0.10%的年费率。
3、根据《南方基金关于开展旗下部分基金销售服务费费率优惠活动的公告》，自2024年 3月 20日起，本基金 I类基金份额的销售服务费率适用 0.01%的年费率。
4、根据《南方基金管理股份有限公司关于调低旗下南方纳斯达克100指数发起式证券投资基金（QDII）基金费率并修订基金合同的公告》，自 2024年 3月 28日起，本基金 C类基金份额的销售服务费年费率由0.30%调整为0.10%。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业
务的情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借
业务的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份本期2024年1月1日至2024年12月31日项目南方纳斯达克100指南方纳斯达克100指南方纳斯达克100指
数发起（QDII）A 数发起（QDII）C 数发起（QDII）I
报告期初持有的基金10008550.85--
第 43 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告份额
报告期间申购/买入总
6484236.80--
份额报告期间因拆分变动
---份额
减：报告期间赎回/卖
6484236.80--
出总份额报告期末持有的基金
10008550.85--
份额报告期末持有的基金
份额占基金总份额比0.75%--例上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日项目南方纳斯达克100指南方纳斯达克100指南方纳斯达克100指
数发起（QDII）A 数发起（QDII）C 数发起（QDII）I报告期初持有的基金
10008550.85--
份额
报告期间申购/买入总
---份额报告期间因拆分变动
---份额
减：报告期间赎回/卖
---出总份额报告期末持有的基金
10008550.85--
份额报告期末持有的基金
份额占基金总份额比6.20%--例
注：基金管理人南方基金投资本基金适用的认(申)购/赎回费率按照本基金招募说明书的规定执行。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期2024年1月1日至2024年12上年度可比期间2023年1月1日至关联方名称月31日2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
交通银行137666751.89171193.9118678054.3732436.43香港上海汇丰银
107746414.35781462.0137611286.1086565.28
行
第 44 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
注：本基金的银行存款由基金托管人和境外资产托管人保管，按银行约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况——固定净值型货币市场基金之外的基金无。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益水平高于混合型基金、债券型基金、货币市场基金。本基金为指数型基金，通过跟踪纳斯达克100指数表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金以标的指数成份股、备选成份股为主要投资对象。本基金原则上通过指数复制法进行被动式指数化投资，根据标的指数成份股的基准权重构建股票投资组合，并根据成份股及其权重的变动而进行相应调整。但在特殊情况下，本基金将配合使用优化方法作为补充，以保证对标的指数的有效跟踪。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的四级风险管理
第 45 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽
核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估，督察长负责组织指导监察稽核工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的
方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人开立的托管账户或其他大中型商业银行开立的存款账户，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，在境内交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金净资产的比例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。
于本期末，本基金无债券投资（上期末：同）。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金第 46 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目的进行期货投资，以对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险等，主要采用流动性好、交易活跃的期货合约，通过多头或空头套期保值等策略进行套期保值操作。本基金力争利用期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。
于本期末，本基金的卖出回购金融资产款(若有)计息且利息金额不重大；除此之外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，该部分账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》
及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的
流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不超过基金资产净值的15%。于本期末，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例符合该要求。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他
主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
第 47 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产存在相应的利率风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末2024
1年以内1-5年5年以上不计息合计
年12月31日资产
245413166.245413166.
货币资金---
2424
结算备付金6498004.50---6498004.50
23101159.823101159.8
存出保证金---
00
交易性金融194467102194467102
---
资产6.526.52衍生金融资
-----产买入返售金
-----融资产
债权投资-----其他债权投
-----资其他权益工
-----具投资
应收清算款-----
应收股利---456245.46456245.46
264655197.273801444.
应收申购款9146247.05--
8186
递延所得税
-----资产
其他资产-----
261057417.223288362249394104
资产总计--
799.597.38
负债
短期借款-----
交易性金融-----
第 48 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告负债衍生金融负
-----债卖出回购金
-----融资产款
105689172.105689172.
应付清算款---
8686
33749029.933749029.9
应付赎回款---
55
应付管理人
---701220.78701220.78报酬
应付托管费---210366.21210366.21应付销售服
---90143.7490143.74务费应付投资顾
-----问费
应交税费---35171.3835171.38
应付利润-----递延所得税
-----负债
其他负债---160000.00160000.00
140635104.140635104.
负债总计---
9292
利率敏感度261057417.209224852235330594
--
缺口794.672.46上年度末
2023年12月1年以内1-5年5年以上不计息合计
31日
资产
56289340.456289340.4
货币资金---
77
结算备付金3997454.63---3997454.63
存出保证金-----
交易性金融178848126.178848126.---资产0303衍生金融资
-----产买入返售金
-----融资产
债权投资-----其他债权投
-----资
其他权益工-----
第 49 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告具投资
应收清算款-----
应收股利---136616.28136616.28
应收申购款2322331.46--6355674.468678005.92递延所得税
-----资产
其他资产-----
62609126.5185340416.247949543.
资产总计--
67733
负债
短期借款-----交易性金融
-----负债衍生金融负
-----债卖出回购金
-----融资产款
应付清算款---7499463.287499463.28
应付赎回款---6170604.706170604.70应付管理人
---94878.5494878.54报酬
应付托管费---31626.1931626.19应付销售服
---26079.8426079.84务费应付投资顾
-----问费
应交税费-----
应付利润-----递延所得税
-----负债
其他负债---150000.00150000.00
13972652.513972652.5
负债总计---
55
利率敏感度62609126.5171367764.233976890.--缺口62278
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单分析相关风险变量的变动位：人民币元）本期末（2024年12上年度末（2023年12第 50 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告月31日）月31日）
1.市场利率平行上升25个基点0.000.00
2.市场利率平行下降25个基点0.000.00
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本基金持有不以记账本位币计价的资产或负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末2024年12月31日项目美元折合人民港币折合人民欧元折合人民日元折合人民其他币种折合合计币币币币人民币以外币计价的资产
货币资金107746414.35----107746414.35结算备付
6498004.50----6498004.50
金存出保证
23101159.80----23101159.80
金
交易性金1944671026.1944671026.----融资产5252
应收股利456245.46----456245.46
2082472850.2082472850.
资产合计----
6363
以外币计价的负债应付清算
105689172.86----105689172.86
款
负债合计105689172.86----105689172.86资产负债
表外汇风1976783677.1976783677.----险敞口净7777额上年度末2023年12月31日项目美元折合人民港币折合人民欧元折合人民日元折合人民其他币种折合合计币币币币人民币以外币计价的资产
货币资金37611286.10----37611286.10
结算备付3997454.63----3997454.63
第 51 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告金交易性金
178848126.03----178848126.03
融资产
应收股利136616.28----136616.28
资产合计220593483.04----220593483.04以外币计价的负债应付清算
7499463.28----7499463.28
款
负债合计7499463.28----7499463.28资产负债表外汇风
213094019.76----213094019.76
险敞口净额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末（2024年12上年度末（2023年12分析月31日）月31日）
1.所有外币相对人民币升值5%98839183.8910654700.99
2.所有外币相对人民币贬值5%-98839183.89-10654700.99
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金原则上通过指数复制法进行被动式指数化投资，根据标的指数成份股的基准权重构建股票投资组合，并根据成份股及其权重的变动而进行相应调整，通过指数化分散投资降低其他价格风险。
本基金股票资产投资比例不低于基金资产的80%，投资于纳斯达克100指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的80%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
单位：人民币元项目本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日
第 52 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告占基金资产占基金资产公允价值公允价值
净值比例（%）净值比例（%）
交易性金融资产-
1879902185.4979.88172452507.4273.70
股票投资
交易性金融资产-
64768841.032.756395618.612.73
基金投资
交易性金融资产-
----贵金属投资
衍生金融资产-权
----证投资
其他----
合计1944671026.5282.64178848126.0376.44
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末（2024年12上年度末（2023年12分析月31日）月31日）
1.组合自身基准上升5%112794550.2610851804.38
2.组合自身基准下降5%-112794550.26-10851804.38
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元公允价值计量结果所属的层本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日次
第一层次1944671026.52178848126.03
第二层次--
第三层次--
合计1944671026.52178848126.03
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金调整公允价值计量层次转换时点的相关会计政策在前后各会计期间保持一致。
第 53 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
对于公开市场交易的证券等投资，若出现交易不活跃、非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上期末：同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
占基金总资产的比例
序号项目金额（人民币元）
（%）
1权益投资1879902185.4975.38
其中：普通股1858803850.8674.53
存托凭证21098334.630.85
2基金投资64768841.032.60
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4金融衍生品投资--
其中：远期--
期货--
期权--
权证--
5买入返售金融资产--
其中：买断式回购的
--买入返售金融资产
6货币市场工具--
银行存款和结算备付
7251911170.7410.10
金合计
8其他各项资产297358850.1211.92
第 54 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
9合计2493941047.38100.00
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布国家（地区）公允价值（人民币元）占基金资产净值比例（％）
美国1879902185.4979.88
合计1879902185.4979.88
8.3报告期末按行业分类的股票及存托凭证投资组合
8.3.1报告期末指数投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合
行业类别公允价值（人民币元）占基金资产净值比例（％）
能源9933574.990.42
材料24031395.911.02
工业74847151.503.18
非必需消费品248937206.3310.58
必需消费品103077945.064.38
医疗保健92187589.023.92
金融14539242.320.62
科技954561528.9540.56
通讯330659430.6314.05
公用事业23589125.081.00
房地产3537995.700.15
政府--
合计1879902185.4979.88本基金对以上行业分类采用彭博行业分类标准。
8.3.2报告期末积极投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资的权益投资。
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的权益投资明细
8.4.1期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
8.4.1.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资
明细
金额单位：人民币占基金公司名公司名所属国公允价证券代所在证数量资产净序号称（英称（中家（地值（人码券市场（股）值比例文）文）区）民币元）
（％）
Apple 苹果公 AAPL 纳斯达 185478
1美国1030377.88
Inc 司 UW 克证券 874.59
第 55 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告交易所纳斯达
NVIDI NVDA 161149
2英伟达克证券美国1669376.85
A Corp UW 333.61交易所纳斯达
Microso MSFT 153555
3微软克证券美国506806.53
ft Corp UW 869.21交易所
Amazon 纳斯达
亚马逊 AMZN 113037
4 .com 克证券 美国 71676 4.80
公司 UW 573.04
Inc 交易所纳斯达
GOOG 51639
克证券美国377222.19
UW 867.47
Alphabe Alphabe 交易所
5
t Inc t 公司 纳斯达
GOOG 54197
克证券美国398292.30
L UW 874.14交易所博通股纳斯达
Broadco AVGO 87752
6份有限克证券美国526553.73
m Inc UW 646.03公司交易所纳斯达
Tesla 特斯拉 TSLA 71778
7克证券美国247263.05
Inc 公司 UW 674.41交易所
Meta 平
Meta 纳斯达
台股份 META 62543
8 Platfor 克证券 美国 14860 2.66
有限公 UW 958.05
ms Inc 交易所司
Costco 纳斯达
COST 48937
9 Wholes 开市客 克证券 美国 7430 2.08
UW 808.44
ale Corp 交易所纳斯达
Netflix 奈飞公 NFLX 45926
10克证券美国71681.95
Inc 司 UW 556.48交易所
T-Mobil
T-Mobil 纳斯达
e US 股 TMUS 30878
11 e US 克证券 美国 19461 1.31
份有限 UW 681.75
Inc 交易所公司
Cisco 纳斯达
CSCO 28423
12 Systems 思科 克证券 美国 66792 1.21
UW 554.68
Inc 交易所纳斯达
PepsiCo 百事可 PEP 25149
13克证券美国230081.07
Inc 乐 UW 310.94交易所
Linde Linde LIN 纳斯达 24031
14美国79851.02
PLC PLC UW 克证券 395.91
第 56 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告交易所
Advanc
ed 纳斯达
AMD公 AMD 23630
15 Micro 克证券 美国 27215 1.00
司 UW 426.24
Devices 交易所
Inc纳斯达
Adobe ADBE 23596
16奥多比克证券美国73821.00
Inc UW 841.39交易所
Intuitive 直觉外 纳斯达
ISRG 22411
17 Surgical 科手术 克证券 美国 5973 0.95
UW 038.04
Inc 公司 交易所
Intuit 股 纳斯达
Intuit INTU 21207
18份有限克证券美国46940.90
Inc UW 066.72公司交易所
Texas 纳斯达
德州仪 TXN 20620
19 Instrum 克证券 美国 15298 0.88
器 UW 126.53
ents Inc 交易所
QUALC 纳斯达
高通公 QCOM 20574
20 OMM 克证券 美国 18632 0.87
司 UW 982.37
Inc 交易所
Palantir Palantir纳斯达
Technol 科技股 PLTR 19881
21克证券美国365700.84
ogies 份有限 UW 598.37交易所
Inc 公司
Booking
Booking 纳斯达
控股股 BKNG 19821
22 Holding 克证券 美国 555 0.84
份有限 UW 819.63
s Inc 交易所公司
Honeyw纳斯达
ell 霍尼韦 HON 17705
23克证券美国109040.75
Internati 尔 UW 780.82交易所
onal Inc纳斯达
Comcas 康卡斯 CMCS 17269
24克证券美国640140.73
t Corp 特公司 A UW 738.66交易所纳斯达
Amgen 安进公 AMGN 16888
25克证券美国90140.72
Inc 司 UW 491.37交易所
Applied 纳斯达
应用材 AMAT 16162
26 Material 克证券 美国 13825 0.69
料 UW 109.23
s Inc 交易所
Palo Palo PANW 纳斯达 14393
27美国110040.61
Alto Alto UW 克证券 245.91
第 57 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
Networ Networ 交易所
ks Inc ks 股份有限公司
Automa纳斯达
tic Data ADP 公 ADP 14378
28克证券美国68330.61
Processi 司 UW 410.85交易所
ng Inc
Gilead 纳斯达
吉利德 GILD 13252
29 Science 克证券 美国 19959 0.56
科学 UW 626.47
s Inc 交易所
Analog 纳斯达
亚德诺 ADI 12138
30 Devices 克证券 美国 7948 0.52
半导体 UW 562.84
Inc 交易所
Vertex纳斯达
Pharma 福泰制 VRTX 11938
31克证券美国41240.51
ceutical 药 UW 026.04交易所
s Inc纳斯达
Starbuc SBUX 11910
32星巴克克证券美国181580.51
ks Corp UW 585.76交易所纳斯达
AppLov AppLov APP 11133
33克证券美国47830.47
in Corp in 公司 UW 961.01交易所
Marvell 美满电 纳斯达
MRVL 11013
34 Technol 子科技 克证券 美国 13872 0.47
UW 796.20
ogy Inc 公司 交易所美光科
Micron 纳斯达
技股份 MU 10793
35 Technol 克证券 美国 17842 0.46
有限公 UW 977.22
ogy Inc 交易所司
Lam 纳斯达
泛林集 LRCX 10699
36 Researc 克证券 美国 20607 0.45
团 UW 528.05
h Corp 交易所纳斯达
Intel INTC 10424
37英特尔克证券美国723310.44
Corp UW 880.42交易所
Mercad
Mercad 纳斯达
oLibre MELI 99132
38 oLibre 克证券 美国 811 0.42
股份有 UW 12.19
Inc 交易所限公司
PayPal Paypal 纳斯达
PYPL 98508
39 Holding 控股股 克证券 美国 16056 0.42
UW 36.72
s Inc 份有限 交易所
第 58 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告公司纳斯达
KLA KLA 公 KLAC 97023
40克证券美国21420.41
Corp 司 UW 05.97交易所
CrowdS
Crowdst
trike 控 纳斯达
rike CRWD 96440
41股股份克证券美国39210.41
Holding UW 24.72有限公交易所
s Inc司
Cadence
Cadence设计系纳斯达
Design CDNS 94859
42统股份克证券美国43920.40
Systems UW 58.71有限公交易所
Inc司
Mondel纳斯达
ez 亿滋国 MDLZ 91952
43克证券美国214160.39
Internati 际 UW 40.83交易所
onal Inc
Marriott纳斯达
Internati 万豪国 MAR 89228
44克证券美国44500.38
onal 际 UW 38.72交易所
Inc/MD
Regener再生元
on 纳斯达
制药股 REGN 88584
45 Pharma 克证券 美国 1730 0.38
份有限 UW 87.44
ceutical 交易所公司
s Inc
Fortinet 纳斯达
Fortinet FTNT 87292
46股份有克证券美国128530.37
Inc UW 43.89限公司交易所纳斯达
Synopsy 新思科 SNPS 85828
47克证券美国24600.36
s Inc 技公司 UW 46.09交易所纳斯达
Cintas Cintas CTAS 84827
48克证券美国64590.36
Corp 公司 UW 38.27交易所
Constell美国联纳斯达
ation CEG 84345
49合能源克证券美国52450.36
Energy UW 73.48公司交易所
Corp
O'Reilly
O'Reilly 纳斯达
汽车股 ORLY 82512
50 Automo 克证券 美国 968 0.35
份有限 UW 36.57
tive Inc 交易所公司
第 59 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
DoorDa纳斯达
DoorDa sh 股份 DASH 78657
51克证券美国65230.33
sh Inc 有限公 UW 86.29交易所司
PDD 纳斯达
PDD 78093
52 Holding 拼多多 克证券 美国 11201 0.33
UW 69.86
s Inc 交易所纳斯达
Autodes ADSK 76594
53欧特克克证券美国36050.33
k Inc UW 54.77交易所纳斯达
CSX CSX 公 CSX 75018
54克证券美国323400.32
Corp 司 UW 99.06交易所
ASML 阿斯麦 纳斯达
ASML 74084
55 Holding 控股公 克证券 美国 1487 0.31
UW 36.64
NV 司 交易所爱彼迎纳斯达
Airbnb ABNB 68570
56股份有克证券美国72590.29
Inc UW 52.07限公司交易所
MicroSt 微策略 纳斯达
MSTR 63893
57 rategy 股份有 克证券 美国 3069 0.27
UW 64.63
Inc 限公司 交易所
NXP恩智浦纳斯达
Semico NXPI 63678
58半导体克证券美国42620.27
nductors UW 92.30公司交易所
NV
Roper纳斯达
Technol 儒博技 ROP 62592
59克证券美国16750.27
ogies 术公司 UW 90.31交易所
Inc
Copart 纳斯达
Copart CPRT 62120
60股份有克证券美国150580.26
Inc UW 61.59限公司交易所
Workda纳斯达
Workda y 股份 WDAY 61728
61克证券美国33280.26
y Inc 有限公 UW 50.45交易所司
Monster 纳斯达
怪兽饮 MNST 61619
62 Beverag 克证券 美国 16309 0.26
料公司 UW 03.96
e Corp 交易所纳斯达
Paychex Paychex PAYX 60830
63克证券美国60350.26
Inc 公司 UW 23.20交易所
64 PACCA 帕卡 PCAR 纳斯达 美国 8115 60678 0.26
第 60 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
R Inc UW 克证券 88.74交易所罗斯百
Ross 纳斯达
货股份 ROST 60491
65 Stores 克证券 美国 5563 0.26
有限公 UW 46.50
Inc 交易所司
Trade
Trade 纳斯达
Desk 股 TTD 59367
66 Desk 克证券 美国 7027 0.25
份有限 UQ 79.59
Inc/The 交易所公司
America
n 纳斯达
美国电 AEP 59211
67 Electric 克证券 美国 8931 0.25
力 UW 29.14
Power 交易所
Co Inc
Charter
Charter 纳斯达
Commu CHTR 58740
68通信公克证券美国23840.25
nication UW 99.40司交易所
s Inc
Axon
Axon Enterpri 纳斯达
AXON 54598
69 Enterpri se 股份 克证券 美国 1278 0.23
UW 84.24
se Inc 有限公 交易所司
Datadog 纳斯达
Datadog DDOG 53945
70股份有克证券美国52520.23
Inc UW 94.30限公司交易所
Diamon
Diamon
dback 纳斯达
dback FANG 53737
71能源股克证券美国45630.23
Energy UW 33.64份有限交易所
Inc公司
Lululem
Lululem on纳斯达
on Athletic LULU 50525
72克证券美国18380.21
Athletic a 股份 UW 07.69交易所
a Inc 有限公司
Keurig
Keurig
Dr 纳斯达
Dr KDP 48946
73 Pepper 克证券 美国 21199 0.21
Pepper UW 66.96有限公交易所
Inc司
74 Verisk Verisk VRSK 纳斯达 美国 2368 46884 0.20
第 61 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
Analytic 分析公 UW 克证券 05.60
s Inc 司 交易所
Xcel 纳斯达
Xcel 能 XEL 46740
75 Energy 克证券 美国 9630 0.20
源 UW 24.20
Inc 交易所纳斯达
Fastenal 法思诺 FAST 46279
76克证券美国89530.20
Co 公司 UW 65.46交易所阿斯利
AstraZe 纳斯达
康公共 AZN 45991
77 neca 克证券 美国 9765 0.20
有限公 UW 58.45
PLC 交易所司
Cogniza
nt 高知特纳斯达
Technol 科技解 CTSH 45964
78克证券美国83150.20
ogy 决方案 UW 31.89交易所
Solution 公司
s Corp
Baker 纳斯达
贝克休 BKR 45598
79 Hughes 克证券 美国 15464 0.19
斯公司 UW 41.35
Co 交易所纳斯达
Exelon Exelon EXC 45593
80克证券美国168510.19
Corp 公司 UW 98.26交易所
Old
Old Domini
Domini on 纳斯达
ODFL 45395
81 on Freight 克证券 美国 3580 0.19
UW 60.86
Freight Line 股 交易所
Line Inc 份有限公司
Kraft 纳斯达
卡夫亨 KHC 44764
82 Heinz 克证券 美国 20278 0.19
氏公司 UW 85.38
Co/The 交易所纳斯达
Atlassia Atlassia TEAM 44140
83克证券美国25230.19
n Corp n Corp UW 20.77交易所
Electron 纳斯达电子艺43097
84 ic Arts EA UW 克证券 美国 4098 0.18
界14.65
Inc 交易所
GE GE纳斯达
HealthC HealthC GEHC 43053
85克证券美国76610.18
are are UW 98.59交易所
Technol Technol
第 62 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
ogies ogies
Inc Inc
Coca-C可口可
ola乐欧洲纳斯达
Europac CCEP 42625
86合伙公克证券美国77200.18
ific UW 28.55开股份交易所
Partners公司
PLC
Dexcom 纳斯达
Dexcom DXCM 36617
87股份有克证券美国65500.16
Inc UW 24.24限公司交易所
IDEXX 爱德士 纳斯达
IDXX 35871
88 Laborat 股份有 克证券 美国 1207 0.15
UW 70.32
ories Inc 限公司 交易所
ANSYS 纳斯达
ANSYS ANSS 35548
89股份有克证券美国14660.15
Inc UW 49.12限公司交易所
CoStar
CoStar 纳斯达
集团股 CSGP 35379
90 Group 克证券 美国 6875 0.15
份有限 UW 95.70
Inc 交易所公司
Zscaler 纳斯达
Zscaler 33368
91 股份有 ZS UW 克证券 美国 2573 0.14
Inc 18.83限公司交易所
Take-T
Take-T
wo
wo 互动 纳斯达
Interacti TTWO 32776
92软件股克证券美国24770.14
ve UW 67.14份有限交易所
Softwar公司
e Inc
ON安森美纳斯达
Semico 32360
93 半导体 ON UW 克证券 美国 7140 0.14
nductor 52.35公司交易所
Corp
Warner 华纳兄纳斯达
Bros 弟探索 WBD 31258
94克证券美国411400.13
Discove 股份有 UW 74.30交易所
ry Inc 限公司
Microch 微芯科纳斯达
ip 技股份 MCHP 31228
95克证券美国75750.13
Technol 有限公 UW 29.66交易所
ogy Inc 司
GLOBA 格罗方 GFS 纳斯达 28587
96美国92680.12
LFOUN 德半导 UW 克证券 53.93
第 63 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
DRIES 体股份 交易所
Inc 有限公司
CDW 特拉华 纳斯达
CDW 27948
97 Corp/D CDW公 克证券 美国 2234 0.12
UW 88.45
E 司 交易所纳斯达
Biogen 渤健公 BIIB 26854
98克证券美国24430.11
Inc 司 UW 68.06交易所
Mongo纳斯达
Mongo DB 股 MDB 20718
99克证券美国12380.09
DB Inc 份有限 UW 31.88交易所公司
ARM ARM 纳斯达
ARM 12813
100 Holding Holding 克证券 美国 1445 0.05
UW 69.68
s PLC s PLC 交易所
注:本基金对以上证券代码采用当地市场代码。对基金持有的不同市场上市的同一公司合并计算净值占比，分开列示。
8.4.1.2积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资
明细无。
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币本期累计买入金占期初基金资产
序号公司名称（英文）证券代码
额净值比例（％）
1 Apple Inc AAPL UW 207036497.10 88.49
2 Microsoft Corp MSFT UW 197930899.22 84.59
3 NVIDIA Corp NVDA UW 182705042.41 78.09
4 Amazon.com Inc AMZN UW 118776617.45 50.76
GOOGL UW 54383521.47 23.24
5 Alphabet Inc
GOOG UW 52032923.88 22.24
6 Broadcom Inc AVGO UW 92043137.08 39.34
Meta Platforms
7 META UW 86226560.66 36.85
Inc
8 Tesla Inc TSLA UW 63439647.28 27.11
Costco
9 COST UW 50210606.47 21.46
Wholesale Corp
10 Netflix Inc NFLX UW 41285664.49 17.65
11 Advanced Micro AMD UW 32709243.46 13.98
第 64 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
Devices Inc
12 Linde PLC LIN UW 30626912.56 13.09
13 Adobe Inc ADBE UW 29531936.86 12.62
14 T-Mobile US Inc TMUS UW 29204929.59 12.48
15 PepsiCo Inc PEP UW 29132403.92 12.45
Cisco Systems
16 CSCO UW 27015881.99 11.55
Inc
QUALCOMM
17 QCOM UW 25051105.56 10.71
Inc
18 Intuit Inc INTU UW 23327045.53 9.97
Texas
19 TXN UW 22439199.87 9.59
Instruments Inc
Palantir
20 PLTR UW 21285095.60 9.10
Technologies Inc
Intuitive Surgical
21 ISRG UW 21277683.95 9.09
Inc
Applied
22 AMAT UW 21040349.34 8.99
Materials Inc
23 Amgen Inc AMGN UW 20092499.08 8.59
24 Comcast Corp CMCSA UW 19876135.20 8.49
Booking
25 BKNG UW 18241765.29 7.80
Holdings Inc
Honeywell
26 HON UW 17997785.47 7.69
International Inc
27 Intel Corp INTC UW 16360797.32 6.99
Micron
28 MU UW 14763091.01 6.31
Technology Inc
Palo Alto
29 PANW UW 14674461.38 6.27
Networks Inc
Lam Research
30 LRCX UW 14386954.34 6.15
Corp
Automatic Data
31 ADP UW 14176544.10 6.06
Processing Inc
Vertex
32 Pharmaceuticals VRTX UW 14033722.67 6.00
Inc
Analog Devices
33 ADI UW 13385431.82 5.72
Inc
Gilead Sciences
34 GILD UW 12453892.89 5.32
Inc
35 Starbucks Corp SBUX UW 12289505.95 5.25
Regeneron
36 REGN UW 12277759.94 5.25
Pharmaceuticals
第 65 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
Inc
37 KLA Corp KLAC UW 12025201.69 5.14
Mondelez
38 MDLZ UW 11094842.93 4.74
International Inc
39 AppLovin Corp APP UW 10927622.14 4.67
40 Synopsys Inc SNPS UW 10651904.29 4.55
MercadoLibre
41 MELI UW 10603908.88 4.53
Inc
Crowdstrike
42 CRWD UW 10520929.57 4.50
Holdings Inc
Cadence Design
43 CDNS UW 10477264.32 4.48
Systems Inc
ASML Holding
44 ASML UW 10171178.78 4.35
NV
PDD Holdings
45 PDD UW 10048073.17 4.29
Inc
Marvell
46 MRVL UW 9389517.08 4.01
Technology Inc
Marriott
47 International MAR UW 9113996.66 3.90
Inc/MD
PayPal Holdings
48 PYPL UW 9059478.68 3.87
Inc
49 Cintas Corp CTAS UW 8985670.90 3.84
50 CSX Corp CSX UW 8745706.91 3.74
O'Reilly
51 ORLY UW 8510181.65 3.64
Automotive Inc
52 Airbnb Inc ABNB UW 8110474.39 3.47
NXP
53 Semiconductors NXPI UW 7972229.17 3.41
NV
Constellation
54 CEG UW 7885799.01 3.37
Energy Corp
55 Fortinet Inc FTNT UW 7741854.67 3.31
MicroStrategy
56 MSTR UW 7496326.33 3.20
Inc
57 Autodesk Inc ADSK UW 6933557.64 2.96
58 DoorDash Inc DASH UW 6882012.16 2.94
59 PACCAR Inc PCAR UW 6797291.26 2.91
60 Workday Inc WDAY UW 6644394.34 2.84
Monster
61 MNST UW 6463436.79 2.76
Beverage Corp
62 Roper ROP UW 6448225.32 2.76
第 66 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
Technologies Inc
Charter
63 Communications CHTR UW 6107128.26 2.61
Inc
American
64 Electric Power AEP UW 6038804.96 2.58
Co Inc
65 Paychex Inc PAYX UW 6007798.20 2.57
Old Dominion
66 ODFL UW 5991235.00 2.56
Freight Line Inc
67 Copart Inc CPRT UW 5968072.58 2.55
68 Ross Stores Inc ROST UW 5862580.91 2.51
Diamondback
69 FANG UW 5751293.52 2.46
Energy Inc
Axon Enterprise
70 AXON UW 5673995.51 2.43
Inc
Trade Desk
71 TTD UQ 5620138.99 2.40
Inc/The
Keurig Dr
72 KDP UW 5278781.69 2.26
Pepper Inc
AstraZeneca
73 AZN UW 5256164.88 2.25
PLC
74 Dexcom Inc DXCM UW 5208363.34 2.23
75 Datadog Inc DDOG UW 5079549.25 2.17
Lululemon
76 LULU UW 4968680.61 2.12
Athletica Inc
Kraft Heinz
77 KHC UW 4785136.54 2.05
Co/The
注：1、本基金对以上证券代码采用当地市场代码。对基金持有的不同市场上市的同一公司合并计算净值占比，分开列示。
2、买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，
买入金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币本期累计卖出金占期初基金资产
序号公司名称（英文）证券代码
额净值比例（％）
1 Apple Inc AAPL UW 60969163.57 26.06
2 Microsoft Corp MSFT UW 58647347.82 25.07
3 NVIDIA Corp NVDA UW 54316236.20 23.21
4 Broadcom Inc AVGO UW 46422647.45 19.84
5 Meta Platforms META UW 42513134.71 18.17
第 67 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
Inc
6 Amazon.com Inc AMZN UW 25637851.78 10.96
7 Tesla Inc TSLA UW 23684494.71 10.12
GOOGL UW 9583857.45 4.10
8 Alphabet Inc
GOOG UW 9472937.74 4.05
Costco
9 COST UW 9515908.42 4.07
Wholesale Corp
10 Netflix Inc NFLX UW 6893489.06 2.95
11 Adobe Inc ADBE UW 6020176.69 2.57
12 PepsiCo Inc PEP UW 5939404.72 2.54
Advanced Micro
13 AMD UW 5919271.80 2.53
Devices Inc
14 Linde PLC LIN UW 5301074.74 2.27
15 T-Mobile US Inc TMUS UW 5245480.74 2.24
QUALCOMM
16 QCOM UW 4697021.50 2.01
Inc
Cisco Systems
17 CSCO UW 4607806.80 1.97
Inc
Texas
18 TXN UW 4353803.73 1.86
Instruments Inc
19 Intuit Inc INTU UW 4205195.38 1.80
20 Amgen Inc AMGN UW 4019650.76 1.72
注:1、本基金对以上证券代码采用当地市场代码。对基金持有的不同市场上市的同一公司合并计算净值占比，分开列示。
2、卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，卖出金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额2083204886.89
卖出收入（成交）总额499656972.11
注：买入成本和卖出收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
第 68 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资
明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明
细公允价值（人民占基金资产净值序号衍生品类别衍生品名称
币元）比例（%）
1 期货 NQ2503 -6535876.46 -0.28
注：金融衍生品投资项下的期货投资，在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括所持期货合约产生的持仓损益，则金融衍生品投资项下的期货投资与相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间相抵销后的净额为0，因此此处的公允价值实为公允价值变动。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元占基金资产公允价值序号基金名称基金类型运作方式管理人净值比例
（元）
（%）
Invesco
Invesco
交易型开放 Capital 33013807.7
1 Nasdaq 100 ETF 1.40
式 Management 8
ETF
LLC
Invesco
Invesco
交易型开放 Capital 31755033.2
2 QQQ Trust ETF 1.35
式 Management 5
Series 1
LLC
8.11投资组合报告附注
8.11.1声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。如是，还应对相关证券的投资决策程序做出说明
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2声明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。如是，
还应对相关股票的投资决策程序做出说明
本基金投资的前十名股票（如有）没有超出基金合同规定的备选股票库，本基金管理人从制度和流程上要求股票必须先入库再买入。
第 69 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号名称金额（元）
1存出保证金23101159.80
2应收清算款-
3应收股利456245.46
4应收利息-
5应收申购款273801444.86
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计297358850.12
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1报告期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况说明无。
8.11.5.2报告期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明无。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户数户均持有的机构投资者个人投资者份额级别
（户）基金份额占总份额比占总份额比持有份额持有份额例例南方纳斯达
克100指数12123786.406820338
501428355.152.89%97.11%发起（QDII） 36 .42
A南方纳斯达
克100指数2386818.2899451549
1655915446.180.26%99.74%发起（QDII） 0 .41
C
南方纳斯达66218394.56--12177198.100.00%
第 70 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告克100指数17发起（QDII）I
14510604.13184490
合计2163956159.851.09%98.91%
5686.00
注：机构投资者/个人投资者持有份额占总份额比例计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额），户均持有的基金份额的合计数=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例南方纳斯达克100指
2605544.680.6219%
数发起（QDII）A南方纳斯达克100指
基金管理人所有从业47299.930.0052%
数发起（QDII）C人员持有本基金南方纳斯达克100指
246218.442.0220%
数发起（QDII）I
合计2899063.050.2175%
注：分级基金管理人的从业人员持有份额占总份额比例计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
持有基金份额总量的数量区项目份额级别间（万份）南方纳斯达克100指数发起
>100（QDII）A
本公司高级管理人员、基金南方纳斯达克100指数发起
0
投资和研究部门负责人持有 （QDII）C本开放式基金南方纳斯达克100指数发起
0~10（QDII）I
合计>100南方纳斯达克100指数发起
0~10（QDII）A南方纳斯达克100指数发起本基金基金经理持有本开放0（QDII）C式基金南方纳斯达克100指数发起
0~10（QDII）I
合计10~50
9.4报告期末发起式基金发起资金持有份额情况
第 71 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告持有份额占发起份额占发起份额承项目持有份额总数基金总份额发起份额总数基金总份额诺持有期限比例（%）比例（%）自合同生效基金管理人
10008550.850.7510000000.000.75之日起不少
固有资金于3年基金管理人
高级管理人1005585.700.08---员基金经理等
157929.410.01---
人员基金管理人
-----股东
其他-----
合计11172065.960.8410000000.000.75-
§10开放式基金份额变动
单位：份南方纳斯达克100指南方纳斯达克100指南方纳斯达克100指项目
数发起（QDII）A 数发起（QDII）C 数发起（QDII）I基金合同生效日
(2022年11月29日)10639538.631264840.12-基金份额总额本报告期期初基金份
77032568.8284296207.47-
额总额本报告期基金总申购
654365691.211742136780.6517245997.57
份额
减：报告期基金总赎
312454135.25924594620.515068799.40
回份额本报告期期间基金拆分变动份额（份额减---少以"-"填列）本报告期期末基金份
418944124.78901838367.6112177198.17
额总额
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期本基金无基金份额持有人大会决议。
第 72 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动2024年9月21日，本基金管理人发布了《南方基金管理股份有限公司关于高级管理人员变更的公告》，杨小松先生任公司首席信息官，俞文宏先生任公司董事会秘书，陈莉女士任公司副总经理，孙鲁闽先生任公司副总经理，侯利鹏先生任公司副总经理，茅炜先生任公司副总经理，常克川先生不再担任公司副总经理、首席信息官、董事会秘书，朱运东先生不再担任公司副总经理，史博先生不再担任公司副总经理。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理人主营业务的诉讼。
本报告期内无涉及基金财产业务的诉讼事项。
本报告期内无涉及基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金的审计事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）改聘为安
永华明会计师事务所（特殊普通合伙），该变更事项已由南方基金管理股份有限公司董事会审议通过，并已按照相关规定及基金合同约定通知基金托管人；
目前安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已为本基金提供审计服务1年，本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为人民币40000.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施内容
受到稽查或处罚等措施的主体管理人、个别高级管理人员
受到稽查或处罚等措施的时间2024-12-13采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会深圳监管局
受到的具体措施类型警示函、监管谈话受到稽查或处罚等措施的原因个别规定与制度执行不到位管理人采取整改措施的情况（如提出整改意公司已完成整改
见）
其他—
第 73 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，本基金托管人及其高级管理人员在开展基金托管业务过程中无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股券商名称单元占当期佣金备注成交金额票成交总佣金数量总量的比例额的比例
Haitong
Internation
al - 2117938524.64 82.03% 190850.44 68.40% -
Securities
Co.Ltd
China
Merchants
Securities( - 463972329.56 17.97% 88184.50 31.60% -
HK)Co
Ltd
申万宏源2-----注：根据2024年7月1日起施行的《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》（证监会公告〔2024〕3号），基金管理人制定了证券公司交易单元的选择标准和程序：
1、选择标准
基金管理人建立了选择机制，选择财务状况良好、经营行为规范、合规风控能力和交易、研究等服务能力较强的证券公司参与证券交易，并制定了定性与定量相结合的具体标准。
2、选择程序
（1）基金管理人根据上述标准对证券公司进行评估，与符合标准的证券公司签订交易
单元租用协议后将其入库，并对入库的证券公司开展动态管理，定期检视其是否持续符合选择标准；
（2）基金管理人根据其建立的服务评价及交易量分配机制，定期对证券公司开展评价后，根据评价结果进行交易量的分配。
3、报告期内基金租用券商交易单元的变更情况：新增交易单元：无；减少交易单元：
无。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
第 74 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期债占当期债占当期权占当期基券商名称券回购成成交金额券成交总成交金额成交金额证成交总成交金额金成交总交总额的额的比例额的比例额的比例比例
Haitong
Internatio
1656750
nal - - - - - - 96.75%
87.07
Securities
Co.Ltd
China
Merchants
5565148.
Securities - - - - - - 3.25%
51
(HK)Co
Ltd
申万宏源--------
11.8其他重大事件
法定披露序号公告事项法定披露方式日期
证券日报、基金管理南方基金管理股份有限公司关于调整旗下部分
1人网站、中国证监会2024-01-18
基金单笔赎回最低份额限制的公告基金电子披露网站
证券日报、基金管理南方基金关于旗下部分基金增加中正达广为销
2人网站、中国证监会2024-01-25
售机构及开通相关业务的公告基金电子披露网站
证券日报、基金管理南方基金管理股份有限公司关于旗下部分指数
3人网站、中国证监会2024-03-19
基金增设 I 类基金份额并修订基金合同的公告基金电子披露网站
南方纳斯达克100指数发起式证券投资基金证券日报、基金管理
4 （QDII）I 类基金份额开放日常申购、赎回及 人网站、中国证监会 2024-03-19
定投业务的公告基金电子披露网站
证券日报、基金管理南方基金关于开展旗下部分基金销售服务费费
5人网站、中国证监会2024-03-20
率优惠活动的公告基金电子披露网站
南方基金管理股份有限公司关于调低旗下南方证券日报、基金管理
6纳斯达克100指数发起式证券投资基金人网站、中国证监会2024-03-28（QDII）基金费率并修订基金合同的公告 基金电子披露网站
证券日报、基金管理关于南方纳斯达克100指数发起式证券投资基
7人网站、中国证监会2024-04-02金（QDII）限制大额申购和定投业务的公告基金电子披露网站
关于调整南方纳斯达克100指数发起式证券投证券日报、基金管理
82024-04-08
资基金（QDII）申购和定投业务金额限制的公 人网站、中国证监会
第 75 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告告基金电子披露网站
证券日报、基金管理南方基金管理股份有限公司关于调整旗下部分
9人网站、中国证监会2024-04-23
基金申购和定投业务金额限制的公告基金电子披露网站
南方基金管理股份有限公司关于终止北京中期证券日报、基金管理
10时代基金销售有限公司办理本公司旗下基金销人网站、中国证监会2024-06-20
售业务的公告基金电子披露网站
关于调整南方纳斯达克100指数发起式证券投证券日报、基金管理
11 资基金（QDII）申购和定投业务金额限制的公 人网站、中国证监会 2024-07-11
告基金电子披露网站
关于调整南方纳斯达克100指数发起式证券投证券日报、基金管理
12 资基金（QDII）申购和定投业务金额限制的公 人网站、中国证监会 2024-08-20
告基金电子披露网站
证券日报、基金管理南方基金管理股份有限公司关于高级管理人员
13人网站、中国证监会2024-09-21
变更的公告基金电子披露网站
关于调整南方纳斯达克100指数发起式证券投证券日报、基金管理
14 资基金（QDII）申购和定投业务金额限制的公 人网站、中国证监会 2024-10-28
告基金电子披露网站
证券日报、基金管理南方基金管理股份有限公司关于旗下基金改聘
15人网站、中国证监会2024-11-02
会计师事务所公告基金电子披露网站
关于调整南方纳斯达克100指数发起式证券投证券日报、基金管理
16 资基金（QDII）申购和定投业务金额限制的公 人网站、中国证监会 2024-11-07
告基金电子披露网站
关于南方纳斯达克100指数发起式证券投资基证券日报、基金管理
17 金（QDII）2025 年境外主要市场节假日申购赎 人网站、中国证监会 2024-12-26
回安排的公告基金电子披露网站
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内单一投资者持有基金份额比例不存在达到或超过20%的情况。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
第 76 页 共 77 页南方纳斯达克 100 指数发起式证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
1、中国证监会批准设立南方纳斯达克 100指数发起式证券投资基金（QDII）的文件；
2、《南方纳斯达克 100指数发起式证券投资基金（QDII）基金合同》；
3、《南方纳斯达克 100指数发起式证券投资基金（QDII）托管协议》；
4、基金管理人业务资格批件、营业执照；
5、报告期内在选定报刊上披露的各项公告；
6、《南方纳斯达克 100指数发起式证券投资基金（QDII）2024年年度报告》原文。
13.2存放地点
深圳市福田区莲花街道益田路5999号基金大厦32-42楼。
13.3查阅方式
网站：http://www.nffund.com
