中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024年年度报告
2025-03-31
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二五年三月三十一日中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
第 2 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................6
2.5信息披露方式.............................................7
2.6其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................9
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................11
§4管理人报告..............................................12
4.1基金管理人及基金经理情况......................................12
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介...........................13
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................14
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................15
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................16
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................17
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................17
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................18
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................18
§5托管人报告..............................................18
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................18
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............18
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................19
§6审计报告...............................................19
6.1审计意见..............................................19
6.2形成审计意见的基础.........................................19
6.3其他信息..............................................19
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................20
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................20
§7年度财务报表.............................................21
7.1资产负债表.............................................21
7.2利润表...............................................22
7.3净资产变动表............................................24
7.4报表附注..............................................26
§8投资组合报告.............................................53
8.1期末基金资产组合情况........................................53
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................54
第 3 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................54
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................54
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................54
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................54
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................55
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.................55
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.................55
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...................55
8.11投资组合报告附注.........................................55
§9基金份额持有人信息..........................................56
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................56
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................57
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................57
§10开放式基金份额变动.........................................58
§11重大事件揭示............................................58
11.1基金份额持有人大会决议......................................58
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................58
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................58
11.4基金投资策略的改变........................................58
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................59
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................59
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................59
11.8其他重大事件...........................................63
12影响投资者决策的其他重要信息.....................................64
§13备查文件目录............................................65
13.1备查文件目录...........................................65
13.2存放地点.............................................65
13.3查阅方式.............................................65
第 4 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
基金简称 中银亚太精选债券（QDII）基金主代码008095交易代码008095基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2020年6月8日基金管理人中银基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额245265794.54份基金合同存续期不定期
中银亚太精选债券（QDII） 中银亚太精选债券下属分级基金的基金简称A（人民币份额） （QDII）C（人民币份额）下属分级基金的交易代码008095008096报告期末下属分级基金的份额总
238303022.30份6962772.24份
额
注：中银亚太精选债券（QDII）A 份额包含人民币份额及美元份额 交易代码仅列示 A 类人民
币份额代码;
中银亚太精选债券（QDII）C 份额包含人民币份额及美元份额 交易代码仅列示 C 类人民币份额代码。
2.2基金产品说明
本基金在审慎的投资管理和风险控制下，力争实现基金资产的长期保值增投资目标值。
本基金在控制基金组合风险的基础上，追求实现良好收益率的目标，通过积极主动地预测市场利率的变动趋势，相应调整债券组合的久期配置，通投资策略
过“自上而下”与“自下而上”相结合的分析策略，在信用类固定收益金融工具中进行个债的精选，结合适度分散的行业配置策略，构造和优化组合。
第 5 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
彭博巴克莱亚太综合债券总收益指数收益率*60%+中债综合指数收益率业绩比较基准
*40%
本基金为债券型基金，主要投资于亚太精选债券，其预期风险和预期收益风险收益特征
低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。
注：1、本基金另设美元份额，A 类基金代码 008097，C 类基金代码 008098，与人民币份额并表披露。
2、截至本报告期末，本基金 A 类人民币份额净值 1.0319 元，总份额 233351670.35 份，C 类
人民币份额净值 1.0148 元，总份额 5694475.39 份。本基金 A 类美元份额净值 0.1436 美元，总份额 4951351.95 份，C 类美元份额净值 0.1412 美元，总份额 1268296.85 份。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称中银基金管理有限公司招商银行股份有限公司姓名陈卫星张姗
信息披露联系电话021-38848999400-61-95555
负责人 zhangshan_1027@cmbchina.co电子邮箱
clientservice@bocim.com m
客户服务电话021-38834788400-888-5566400-61-95555
传真021-688734880755-83195201上海市银城中路200号中银大深圳市深南大道7088号招商银注册地址厦45层行大厦上海市银城中路200号中银大深圳市深南大道7088号招商银办公地址
厦10层、11层、26层、45层行大厦邮政编码200120518040法定代表人章砚缪建民
2.4境外投资顾问和境外资产托管人
项目境外投资顾问境外资产托管人
名称 英文 - Brown Brothers Harriman & Co.第 6 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
中文-布朗兄弟哈里曼银行
注册地址 - 140 Broadway New York NY
办公地址 - 140 Broadway New York NY
邮政编码-10005
注：本基金目前不设境外投资顾问。基金管理人有权选择、更换或撤销境外投资顾问，并根据法律法规和《基金合同》的有关规定公告。
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称证券时报登载基金年度报告正文的管理人互联
http://www.bocim.com网网址基金年度报告备置地点上海市浦东新区银城中路200号26楼
2.6其他相关资料
项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊普北京市东城区东长安街1号东方广场安会计师事务所通合伙）永大楼17层上海市浦东新区银城中路200号中银大厦注册登记机构中银基金管理有限公司
10层、11层、26层、45层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2024年2023年2022年
3.1.1期间中银亚太精中银亚太精中银亚太精中银亚太精中银亚太精中银亚太精选
数据和指 选债券 选债券 选债券 选债券 选债券 债券（QDII）标 （QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）C （QDII）A C（人民币份（人民币份（人民币份（人民币份（人民币份（人民币份额）额）额）额）额）额）本期已
4327561.9
实现收221203.35-507235.81-49580.16367826.63-124796.51益
第 7 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
本期利6452008.5
238816.38-87961.10177313.471836495.33209830.83
润2加权平均基金
0.03310.0238-0.00190.02900.04270.0289
份额本期利润本期加权平均
3.26%2.39%-0.19%2.97%4.31%2.95%
净值利润率本期基金份额
3.14%2.82%-0.10%-0.49%3.61%3.23%
净值增长率
2024年末2023年末2022年末
3.1.2期末中银亚太精选中银亚太精选
中银亚太精选中银亚太精选中银亚太精选中银亚太精选债
数据和指债券（QDII）债券（QDII）债券（QDII）A债券（QDII）C债券（QDII）A券（QDII）C（人标 A（人民币份 C（人民币份（人民币份额）（人民币份额）（人民币份额）民币份额）额）额）期末可
-4228580.供分配-243281.43-1706243.84-512900.25-1485010.44-205121.37
96
利润期末可供分配
-0.0177-0.0349-0.0408-0.0545-0.0307-0.0408基金份额利润期末基
2459107987065511.341845042.848419191.6
金资产9296111.954989111.44.81250净值期末基
金份额1.03191.01481.00050.98701.00150.9919净值
2024年末2023年末2022年末
中银亚太精中银亚太精中银亚太精中银亚太精中银亚太精中银亚太精选
3.1.3累计选债券选债券选债券选债券
选债券 债券（QDII）
期末指标 （QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）A（QDII）C（人 C（人民币份（人民币份（人民币份（人民币份（人民币份民币份额）额）额）额）额）额）基金份额累计
3.19%1.48%0.05%-1.30%0.15%-0.81%
净值增长率
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平第 8 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1．中银亚太精选债券（QDII）A（人民币份额）：
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月1.56%0.25%-2.74%0.32%4.30%-0.07%
过去六个月2.52%0.21%3.09%0.34%-0.57%-0.13%
过去一年3.14%0.19%0.25%0.28%2.89%-0.09%
过去三年6.76%0.24%-5.09%0.30%11.85%-0.06%自基金合同生
3.19%0.22%-1.45%0.26%4.64%-0.04%
效日起
2．中银亚太精选债券（QDII）C（人民币份额）：
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月1.48%0.25%-2.74%0.32%4.22%-0.07%
过去六个月2.36%0.21%3.09%0.34%-0.73%-0.13%
过去一年2.82%0.19%0.25%0.28%2.57%-0.09%
过去三年5.61%0.24%-5.09%0.30%10.70%-0.06%自基金合同生
1.48%0.22%-1.45%0.26%2.93%-0.04%
效日起
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2020年6月8日至2024年12月31日)
1、中银亚太精选债券（QDII）A（人民币份额）
第 9 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
2、中银亚太精选债券（QDII）C（人民币份额）
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期，截至建仓结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
1、中银亚太精选债券（QDII）A（人民币份额）
第 10 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
2、中银亚太精选债券（QDII）C（人民币份额）
注：基金合同于2020年06月08日生效，截至报告期末本基金合同生效未满五年。合同生效当年的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
1、中银亚太精选债券（QDII）A（人民币份额）：
单位：人民币元
第 11 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告每10份基现金形式发放再投资形式发放年度利润分配年度金份额分备注总额总额合计红数
2024年-----
2023年-----
2022年-----
合计-----
2、中银亚太精选债券（QDII）C（人民币份额）：
单位：人民币元每10份基现金形式发放再投资形式发放年度利润分配年度金份额分备注总额总额合计红数
2024年-----
2023年-----
2022年-----
合计-----
注：本基金过去三年无利润分配情况。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理(英国)有限公司两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于长期参与中国基金业的发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至本报告期末，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等一百余只开
放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介任本基金的基金经理（助证券从业姓名职务理）期限说明年限任职日期离任日期中银基金管理有限公司助
郑涛基金经理2020-06-08-15
理副总裁（AVP），金融学第 12 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告博士。曾任广发证券股份有限公司交易员。2015年加入中银基金管理有限公司，曾任专户投资经理。
2016年6月至今任中银美
元债基金基金经理，2017年6月至2019年10月任
中银丰实基金基金经理，
2017年6月至今任中银丰
和基金基金经理，2017年
12月至今任中银丰禧基金
基金经理，2018年1月至今任中银丰荣基金基金经理，2018年3月至2020年
6月任中银中债7-10年国
开债指数基金基金经理，
2018年9月至今任中银中
债3-5年期农发行债券指
数基金基金经理，2019年
3月至今任中银中债1-3年
期国开行债券指数基金基金经理，2019年6月至
2023年5月任中银中债1-3年期农发行债券指数基金
基金经理，2020年6月至今任中银亚太精选基金基金经理，2023年6月至今任中银中债1-5年进出口行债券指数基金基金经理。中级经济师。具备基金、证券、银行间本币市
场交易员、黄金交易员从业资格。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金目前不设境外投资顾问。基金管理人有权选择、更换或撤销境外投资顾问，并根据法律法规和《基金合同》的有关规定公告。
第 13 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程和结果的有效监督。
4.4.2公平交易制度的执行情况
本报告期，在同向价差方面，公司对连续四个季度、不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合之间的同向交易的交易价差进行分析，在95%置信水平下以及假设溢价率为 0，对同向交易价差进行 T 分布假设检验，结合该时间窗下组合互相之间的模拟输送金额、样本
数量、溢价金额占比、平均溢价率、交易占优等指标综合判断是否存在不公平交易或利益输送的可能。分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现异常。
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.4.3异常交易行为的专项说明
第 14 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
1.宏观经济分析
全球宏观方面，2024年总需求增速整体放缓，总供给延续扩张，全球通胀压力缓解。全球财政回归正常化，欧美经济体普遍步入降息周期。2024年美国经济韧性仍存，通胀波动下行，美联储开启降息。欧元区经济全年温和复苏，区内经济增长分化，通胀水平震荡回落，欧央行全年降息 135bp。
日本“工资-物价”现良性循环迹象，初步走出通缩，经济活力有所增强，日央行于3月退出负利率开启加息周期。
2024 年国内经济温和修复，全年实现 5%的 GDP 增速目标。分部门来看，出口成为支撑 2024年增长的重要因素；投资方面，地产投资负拖累仍存，而制造业投资表现强劲、广义基建投资同比增速亦有回升；消费动能回落。通胀方面，CPI 在消费需求疲软等因素带动下整体偏弱，PPI 同比全年仍处于负值区间，但跌幅较2023年收窄。货币政策定调转为“适度宽松”，财政政策定调“更加积极”。
2.市场回顾
2024年债券市场延续牛市行情，收益率曲线整体下移，10年国债收益率从2.56%下行至1.68%，
债券指数均收涨，全年中债总财富指数上涨8.32%，中债银行间国债财富指数上涨9.28%，中债企业债总财富指数上涨5.66%。
货币市场方面，流动性均衡偏松，银行间1天回购加权平均利率均值在1.77%，较上年均值上行 1.96bp，7 天回购加权平均利率均值在 1.96%，较上年均值下行 26.75bp。
可转债方面，2024 年转债“W形态”收涨，中证转债指数宽幅波动，全年收涨 6.08%。
3.运行分析
2024年股票市场总体收涨，美债券市场各品种涨跌不一。策略上，我们保持合适的久期，积极
参与波段投资机会，优化配置结构，重点配置中等期限利率债和高评级信用债，合理分配类属资产比例。
4.5.2报告期内基金的业绩表现
第 15 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
报告期内，本基金 A（人民币份额）类份额净值增长率为 3.14%，同期业绩比较基准收益率为
0.25%。
报告期内，本基金 C（人民币份额）类份额净值增长率为 2.82%，同期业绩比较基准收益率为
0.25%。
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年，美联储的降息步伐已经放缓，新一届美国政府的政策—包括更严格的移民控制、关税以及宽松的财政措施—或令高通胀压力持续。这将令美联储对通胀预期保持警惕，短期内降息的可能性降低。
自2024年9月以来，美联储已累计降息100基点，并在今年首次会议上保持利率不变，进入“观望模式”。其12月的经济预测显示，2025年可能进行两次降息，但前提是通胀和就业数据出现显著改善。然而，彭博美联储情绪指标显示，之后美联储整体立场更为鹰派，通胀担忧重回焦点。
我们预计，美联储更为平缓的降息路径将限制美债短端收益率的下降，而长端收益率或受持续政府赤字和波动性加剧的影响，期限溢价可能增加。与此同时，特朗普政府的政策演化势将加剧短期市场波动。例如，近期对加墨加关税的消息引发市场震荡：相关消息一度推高短端收益率，因市场担忧通胀风险，而对经济增长的担忧又引发对长期国债的避险买盘。在美国推迟对加墨加征关税后，市场出现反转。鉴于特朗普政府政策议程的不确定性持续存在，预计10年期美债收益率将在
4%-5%区间交易。
在宏观政策不确定性背景下，美元利率的高波动性凸显了择机布局久期或把握收益率高点进行波段操作的重要性。
2025年在外部不确定性加剧的背景下，我国政策重心或将转向需求侧，国内政策有望加码对冲。
预计政策组合拳有望推动消费增速回升；投资方面基建投资增速有望加快、制造业有望维持中高增
速、地产投资拖累或趋于收敛；出口对经济的拉动或面临压力。我国预计将实施更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策，经济增速有望平稳，平减指数有望转正。
利率债方面，预计2025年债券收益率震荡趋势：预计融资环境、货币政策降息、债券需求对债券或仍偏利多，但政策加码、债券供给的增加等对长端国债收益率下行形成制约，另外需要关注股市反转对债券市场的负面影响。
信用债方面，预计2025年信用债主要围绕三条主线展开，一是伴随债务置换、地方化债，短期信用风险进一步下降，市场或将整体处于低风险环境。二是信用资产荒或将延续，但机构行为稳定性可能变弱，信用债波动加大。三是低利率环境下，高息资产减少，信用债或呈现利率化特征。预第 16 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
计收益来源中资本利得占比显著提升，传统短债下沉的性价比减弱，但低票息在市场急速调整期抗跌空间有限。因此2025年信用债投资需更注重择时以及标的流动性。
可转债方面，全年维度上对权益维持乐观预期，但预计波动放大，纯债收益率中枢较前期下降，转债面临中期环境较为有利，固收类“资产荒”深化下，固收+资金配置需求边际加强，此外转债供给偏紧，短期估值或迎来被动抬升，但需关注市场老龄化下期权时间价值加速衰减的风险。2025年初转债估值基本完成2024年三季度杀跌压缩后的修复，但目前估值定价尚可，后续在权益支撑、资金回补下或仍有空间。
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人始终以防范风险、保护基金份额持有人利益为宗旨，不断完善内控机制，强化内部风险的控制与防范。公司风险管理部、内控与法律合规部与审计部按照制度，通过基金运作监控、稽核检查和内部审计等方法，独立地开展工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性
主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环节开展独立检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的规定。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项合规提示，防范投资风险。
通过以上工作的开展，在本报告期内，基金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.8.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由基金运营、风险管理、研究及投资相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并第 17 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应的估值方法，基金运营部应征询会计师事务所、基金托管人的相关意见。当改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在0.25％以上的，会计师事务所应对基金管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表审核意见，同时公司按照相关法律法规要求履行信息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种相同，但具有不同特征的，若协会有特定调整估值方法的通知的，比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用
第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.8.2本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.8.3定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。
本报告期期末 A 类基金份额可供分配利润为-4228580.96 元C 类基金份额可供分配利润为
-243281.43元。本基金本报告期未进行利润分配。
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明：
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
第 18 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
安永华明（2025）审字第 70041326_B68 号
中银亚太精选债券型证券投资基金(QDII)全体基金份额持有人：
6.1审计意见
我们审计了中银亚太精选债券型证券投资基金(QDII)的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的中银亚太精选债券型证券投资基金(QDII)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中银亚太精选债券型证券投资基金(QDII)2024 年 12 月 31 日的财务状况以及2024年度的经营成果和净值变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银亚太精选债券型证券投资基金(QDII)，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
中银亚太精选债券型证券投资基金(QDII)管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
第 19 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中银亚太精选债券型证券投资基金(QDII)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中银亚太精选债券型证券投资基金(QDII)的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对中银亚太精选债券型证券投资基金(QDII)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银亚太精选债券型证券投资基金(QDII)不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在第 20 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师许培菁韩云北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层
2025年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末附资产注号2024年12月312023年12月31日日
资产：
货币资金7.4.7.12252474.442384954.23
结算备付金19167.4824472.12
存出保证金1852.801136.69
交易性金融资产7.4.7.2257068105.9550147399.22
其中：股票投资--
基金投资--
债券投资257068105.9550147399.22
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款533029.08383598.47
递延所得税资产--
第 21 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
其他资产7.4.7.5--
资产总计259874629.7552941560.73本期末上年度末附负债和净资产2024年12月312023年12月31注号日日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款5000290.96-
应付清算款833908.82849307.45
应付赎回款793963.92789815.14
应付管理人报酬107054.3729534.42
应付托管费32116.299106.65
应付销售服务费1715.943249.66
应付投资顾问费--
应交税费18471.754322.62
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6110797.57115069.99
负债合计6898319.621800405.93
净资产：
实收基金7.4.7.7245265794.5451243890.43
其他综合收益--
未分配利润7.4.7.87710515.59-102735.63
净资产合计252976310.1351141154.80
负债和净资产总计259874629.7552941560.73
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额总额245265794.54份，其中人民币A 类基金份额净值 1.0319 元，基金份额 233351670.35 份；人民币 C 类基金份额净值
1.0148 元，基金份额 5694475.39 份；美元 A 类份额净值 0.1436 元，基金份额 4951351.95份；美元 C 类份额净值 0.1412 元，基金份额 1268296.85 份。
7.2利润表
会计主体：中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期附2024年1月1间项目注号日至2024年12月2023年1月1
31日日至2023年12月
第 22 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
31日
一、营业总收入8225325.64805937.76
1.利息收入14561.6911142.67
其中：存款利息收入7.4.7.910863.753893.47
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入3697.947249.20
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）8656263.8656699.13
其中：股票投资收益7.4.7.10--
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.118656263.862244595.57
资产支持证券投资收益7.4.7.12--
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.13--2187896.44
股利收益7.4.7.14--以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（若有）--
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以
7.4.7.152142059.64646168.34“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“－”号填列）-2615724.8388314.30
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.1628165.283613.32
减：二、营业总支出1534500.74716585.39
1．管理人报酬7.4.10.21032548.72415951.21
2．托管费7.4.10.2309764.58129861.90
3．销售服务费29750.4623367.96
4．投资顾问费--
5．利息支出10928.204622.78
其中：卖出回购金融资产支出10928.204622.78
6.信用减值损失--
7．税金及附加18873.694445.23
8．其他费用7.4.7.17132635.09138336.31三、利润总额（亏损总额以“-”
6690824.9089352.37号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号填列）6690824.9089352.37
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额6690824.9089352.37
第 23 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.3净资产变动表
会计主体：中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净
51141154
资产51243890.43-102735.63.80
加：会计政策变
---更
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净51141154.8
51243890.43-102735.63
资产0
三、本期增减变
201835155.
动额（减少以194021904.117813251.22
33“-”号填列）
（一）、综合收
-6690824.906690824.90益总额
（二）、本期基金份额交易产
生的净资产变195144330.
194021904.111122426.32
动数（净资产减43少以“-”号填
列）
其中：1.基金申264213111.
262250740.101962371.75
购款85
2.基金-69068781.
-68228835.99-839945.43赎回款42
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产
生的净资产变---
动（净资产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净252976310.
245265794.547710515.59
资产13
第 24 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净
53408303
资产53375328.0632974.98.04
加：会计政策变
---更
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净53408303
53375328.0632974.98
资产.04
三、本期增减变
-2267148.2
动额（减少以-2131437.63-135710.61
4“-”号填列）
（一）、综合收
-89352.3789352.37益总额
（二）、本期基金份额交易产
生的净资产变-2356500.6
-2131437.63-225062.98
动数（净资产减1少以“-”号填
列）
其中：1.基金申28321091.2
29052812.77-731721.51
购款6
2.基金-30677591.
-31184250.40506658.53赎回款87
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产
生的净资产变---
动（净资产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净51141154.8
51243890.43-102735.63
资产0报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：张家文主管会计工作负责人：宁瑞洁会计机构负责人：乐妮
第 25 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
中中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2019]1818号文《关于准予中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）注册的批复》准予注册，由基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开募集，基金合同于2020年6月8日正式生效，首次设立募集规模为237271122.51份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人及注册登记机构均为中银基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司，基金境外托管人为布朗兄弟哈里曼银行（Brown Brothers Harriman &Co.）。本基金同时设立人民币份额和美元份额。人民币份额以人民币计价并进行申购、赎回；美元份额以美元计价并进行申购、赎回。
本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于2025年3月28日批准。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
第 26 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利第 27 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债第 28 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
第 29 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得（/损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（3）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
（4）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
第 30 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
（5）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
（6）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
（7）其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
1、由于本基金人民币份额和美元份额分别以人民币和美元计价，且本基金 A 类基金份额与 C
类基金份额收取的费用不同，本基金各类基金份额对应的可供分配利润将有所不同。本基金同一币种下同一类别的每一基金份额享有同等收益分配权；
2、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可根据实际情况进行收益分配，具体分配方
案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
3、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利
按除息日的基金份额净值自动转为该类基金份额进行再投资，红利再投资方式免收再投资的费用；
若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红，某一币种的份额将相应以该币种进行现金分红；
4、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的某一类基金份额净值
减去该类每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；但对于外币认购、申购的份额，由于汇率因素影响，存在收益分配后外币基金份额净值低于对应的基金份额面值的可能；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
第 31 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
第 32 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，本基金的基金管理人运营本基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对本基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从本基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定（2011年修订）》
及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育附加。
基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征增值税和企业所得税；
基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款2252474.442384954.23
等于：本金2252382.062384871.48
第 33 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
加：应计利息92.3882.75
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以
-
内-
存款期限1-3个月--存款期限3个月以
上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计2252474.442384954.23
注：于2024年12月31日，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款224627.16美元(折合人民币1614709.87元)。于2023年12月31日，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款258626.92美元(折合人民币1831776.88元)。
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目应计利息公允价值变成本公允价值动
股票----
贵金属投资-金交所-
---黄金合约
交易所市场37501470.25391091.8638821734.76929172.65
银行间市场----
债券债券境外218246371.1
213798471.411972005.482475894.30
OTC 市场 9
合计251299941.662363097.34257068105.93405066.95
第 34 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
5
资产支持证券----
基金----
其他----
2363097.34257068105.9
合计251299941.663405066.95
5
上年度末
2023年12月31日
项目应计利息公允价值变成本公允价值动
股票----
贵金属投资-金交所-
---黄金合约
交易所市场8250092.9585661.318366901.3131147.05
银行间市场----债券债券境外
40210637.48338000.1741780497.911231860.26
OTC 市场
合计48460730.43423661.4850147399.221263007.31
资产支持证券----
基金----
其他----
合计48460730.43423661.4850147399.221263007.31
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
第 35 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费1297.57569.99
应付证券出借违约金--
应付交易费用--
其中：交易所市场--
银行间市场--
应付利息--
应付账户维护费4500.004500.00
应付信息披露费80000.0080000.00
应付审计费25000.0030000.00
合计110797.57115069.99
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元
中银亚太精选债券（QDII）A（人民币份额）本期项目2024年1月1日至2024年12月31日基金份额账面金额
上年度末41825311.7341825311.73
本期申购239999530.77239999530.77
本期赎回（以“-”号填列）-43521820.20-43521820.20
本期末238303022.30238303022.30
金额单位：人民币元
中银亚太精选债券（QDII）C（人民币份额）项目本期
第 36 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额账面金额
上年度末9418578.709418578.70
本期申购22251209.3322251209.33
本期赎回（以“-”号填列）-24707015.79-24707015.79
本期末6962772.246962772.24
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.8未分配利润
中银亚太精选债券（QDII）A（人民币份额）
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-1706243.841725974.9619731.12
本期期初-1706243.841725974.9619731.12
本期利润4327561.912124446.616452008.52本期基金份额交易产生的
-6849899.037985935.831136036.80变动数
其中：基金申购款-8149725.2110142688.941992963.73
基金赎回款1299826.18-2156753.11-856926.93
本期已分配利润---
本期末-4228580.9611836357.407607776.44
中银亚太精选债券（QDII）C（人民币份额）
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-512900.25390433.50-122466.75
本期期初-512900.25390433.50-122466.75
本期利润221203.3517613.03238816.38本期基金份额交易产生的
48415.47-62025.95-13610.48
变动数
其中：基金申购款-1105289.051074697.07-30591.98
基金赎回款1153704.52-1136723.0216981.50
本期已分配利润---
本期末-243281.43346020.58102739.15
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第 37 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12
31日月31日
活期存款利息收入9676.033450.65
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入845.03338.03
其他342.69104.79
合计10863.753893.47
7.4.7.10股票投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.11基金投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年12
12月31日月31日
卖出/赎回基金成交总额--
减：卖出/赎回基金成本总额--
减：买卖基金差价收入应缴纳增值税
--额
减：交易费用--
基金投资收益--
7.4.7.12债券投资收益
7.4.7.12.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
债券投资收益——利息收入5887327.771434025.74债券投资收益——买卖债券（债转股及债券2768936.09810569.83第 38 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入--
债券投资收益——申购差价收入--
合计8656263.862244595.57
7.4.7.12.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
233045990.42111214991.28
额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
227906541.32109303023.59
本总额
减：应计利息总额2369542.831100456.75
减：交易费用970.18941.11
买卖债券差价收入2768936.09810569.83
7.4.7.13资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14衍生工具收益
7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.14.2衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
期货投资收益--2187896.44
7.4.7.15股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元
第 39 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告本期上年度可比期间项目名称
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
1.交易性金融资产2142059.64657178.34
——股票投资--
——债券投资2142059.64657178.34
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——其他--
2.衍生工具--11010.00
——权证投资--
——期货投资--11010.00
4.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计2142059.64646168.34
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
基金赎回费收入25487.293388.45
其他2677.99224.87
合计28165.283613.32
7.4.7.18其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月31日日
审计费用25000.0030000.00
第 40 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
信息披露费80000.0080000.00
证券出借违约金--
银行汇划费9635.0910336.31
账户维护费18000.0018000.00
合计132635.09138336.31
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
中银基金管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
招商银行股份有限公司（“招商银行”）基金托管人、基金销售机构布朗兄弟哈里曼银行基金境外托管人
中国银行股份有限公司（“中国银行”）基金管理人的控股股东、基金销售机构中银国际证券股份有限公司受中国银行重大影响
贝莱德投资管理（英国）有限公司基金管理人的股东中银资产管理有限公司基金管理人的全资子公司中银（新加坡）资产管理有限公司基金管理人的全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12
第 41 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费1032548.72415951.21
其中：应支付销售机构的客户维护费191156.6180043.07
应支付基金管理人的净管理费841392.11335908.14
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金的管理费按前一日基金资产净值的0.5%年费率计提。
计算方法如下：
H＝E×0.5%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的托管费309764.58129861.90
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金的托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.15%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各关联方
2024年1月1日至2024年12月31日
名称当期发生的基金应支付的销售服务费
中银基金管理有限公司68.16
中国银行3850.14
招商银行1288.35
合计5206.65
第 42 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告上年度可比期间获得销售服务费的各关联方
2023年1月1日至2023年12月31日
名称当期发生的基金应支付的销售服务费
中国银行6586.28
招商银行4932.09
中银基金管理有限公司4780.80
合计16299.17
注：A 类基金份额不收取销售服务费。支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值0.3%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给中银基金管理有限公司，再由中银基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日 C 类的基金资产净值×0.3%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情
况本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份上年度可比期间本期
2023年1月1日至2023年12月31
2024年1月1日至2024年12月31日
日项目中银亚太精选中银亚太精选中银亚太精选债中银亚太精选债债券（QDII）A 债券（QDII）券（QDII）A（人 券（QDII）C（人（人民币份 C（人民币份民币份额）民币份额）额）额）报告期初持有的基金份
26298127.50-26298127.50-
额
第 43 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
报告期间申购/买入总份
----额报告期间因拆分变动份
----额
减：报告期间赎回/卖出
7350059.00---
总份额报告期末持有的基金份
18948068.50-26298127.50-
额报告期末持有的基金份
7.95%-62.88%-
额占基金总份额比例
注：（1）期间申购/买入总份额含红利再投、转换入份额。期间赎回/卖出总份额含转换出份额。
（2）本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书以及管理人发布的最新公告规定的费率结构。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
招商银行股份有限公司732007.229676.03611910.783450.65
布朗兄弟哈里曼银行1520467.22-1773043.45-
注：本基金的银行存款分别由基金托管人招商银行和境外资产托管人布朗兄弟哈里曼银行保管，按适用利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
第 44 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额5000290.96元，全部于2025年1月6日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险管理与内部控制委员会、督察长、风险管理部、内控与法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风
险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险管理与内部控制委员会，讨论和制第 45 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级218857837.9344221949.96
合计218857837.9344221949.96
注：评级取自第三方评级机构。
7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元长期信用评级本期末上年末
第 46 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 10535072.87 3458926.88
AAA 以下 2157957.20 1153954.90
未评级25517237.951312567.48
合计38210268.025925449.26
注：评级取自第三方评级机构。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力
测试等方式防范流动性风险。同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，本基金本报告期末的其他资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于本报告期末，除卖出回购金融资产款余额人民币5000290.96元将在六个月以内到期且计息外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
第 47 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金2252474.44---2252474.44
结算备付金19167.48---19167.48
存出保证金1852.80---1852.80
257068105.9
交易性金融资产11607005.55171270068.3174191032.09-
5
应收申购款4999.60--528029.48533029.08
资产总计13885499.87171270068.3174191032.09528029.48259874629.7
5
负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
5000290.96---5000290.96
产款
应付证券清算款---833908.82833908.82
应付赎回款---793963.92793963.92
应付管理人报酬---107054.37107054.37
应付托管费---32116.2932116.29
应付销售服务费---1715.941715.94
应付交易费用-----
应交税费---18471.7518471.75
第 48 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
应付利息-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---110797.57110797.57
负债总计5000290.96--1898028.666898319.62
利率敏感度缺口8885208.91171270068.3174191032.09-1369999.18252976310.1
3
上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金2384954.23---2384954.23
存出保证金1136.69---1136.69
交易性金融资产7978371.9128834111.0013334916.31-50147399.22
应收申购款---383598.47383598.47
备付金24472.12---24472.12
资产总计10388934.9528834111.0013334916.31383598.4752941560.73负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付证券清算款---849307.45849307.45
应付赎回款---789815.14789815.14
应付管理人报酬---29534.4229534.42
应付托管费---9106.659106.65
应付销售服务费---3249.663249.66
应付交易费用-----
应交税费---4322.624322.62
应付利息-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---115069.99115069.99
负债总计---1800405.931800405.93
利率敏感度缺口10388934.9528834111.0013334916.31-1416807.4651141154.80
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
第 49 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）相关风险变量的变动分析本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
市场利率上升25个基点减少约195减少约49市场利率下降25个基点增加约207增加约49
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产或负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每日对本基金的外汇风险进行监控。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目美元合计折合人民币以外币计价的资产
银行存款1614709.871614709.87交易性金融资
218246371.19218246371.19
产
应收申购款7182.657182.65
资产合计219868263.71219868263.71以外币计价的负债应付证券清算
833908.82833908.82
款
应付赎回款7150.807150.80
其他负债5.395.39
负债合计841065.01841065.01
第 50 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告资产负债表
外汇风险敞219027198.70219027198.70口净额上年度末
2023年12月31日
项目美元合计折合人民币以外币计价的资产
银行存款1831776.881831776.88交易性金融资
41780497.9141780497.91
产
应收申购款141540.75141540.75
资产合计43753815.5443753815.54以外币计价的负债应付证券清算
849307.45849307.45
款
应付赎回款8562.428562.42
负债合计857869.87857869.87资产负债表
外汇风险敞42895945.6742895945.67口净额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率外其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）相关风险变量的变动分析本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
美元相对人民币升值5%增加约1095增加约219
美元相对人民币贬值5%减少约1095减少约219
7.4.13.4.3其他价格风险
第 51 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于境内外证券市场公开发行和挂牌交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
7.4.13.4.3.1其他价格风险的敏感性分析
于本报告期末，本基金持有交易性权益类投资占基金净资产的比例低于10%，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金净资产无重大影响。（于上年度末，同）
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次11734072.184612881.78
第二层次245334033.7745534517.44
第三层次--
合计257068105.9550147399.22
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于公开市场交易的股票、债券等投资，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
第 52 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.15.1承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
7.4.15.2其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.15.3财务报表的批准
本财务报表已于2025年3月28日经本基金的基金管理人批准。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资--
其中：普通股--
存托凭证--
优先股--
房地产信托凭证--
2基金投资--
3固定收益投资257068105.9598.92
其中：债券257068105.9598.92
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产银行存款和结算备付金合
72271641.920.87
计
8其他各项资产534881.880.21
第 53 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
9合计259874629.75100.00
注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票，本基金本报告期末未参与转融通证券出借业务。
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.3期末按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期未持有权益投资。
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期未持有权益投资。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期未持有权益投资。
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合
金额单位：人民币元占基金资产净值比债券信用等级公允价值例（％）
AAA 36663777.56 14.49
AA 60267507.94 23.82
A- 69842588.64 27.61
BBB+至 BBB- 90294231.81 35.69
合计257068105.95101.62
注：本债券投资组合主要采用标准普尔、穆迪等机构提供的债券信用评级信息。
第 54 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净值比序号债券代码债券名称数量公允价值例（％）
1 US912833XT25 S 0 11/15/29 13657960 10967983.80 4.34
ORIEAS 5 1/2
2 XS2757520452 9344920 9591407.86 3.79
02/01/27
USG59669AB0 MEITUA 2
386260808450269.713.34
71/810/28/25
ZHJSEA 1.98
4 XS2283062664 7907240 7661166.69 3.03
03/17/26
US91282CGG0 T 4 1/8
571884007311364.622.89
601/31/25
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11投资组合报告附注
8.11.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金1852.80
2应收清算款-
第 55 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款533029.08
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计534881.88
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元占基金资产净值比例序号债券代码债券名称公允价值
（％）
1110059浦发转债2859066.411.13
2 132026 G 三峡 EB2 2156430.47 0.85
3113037紫银转债1461098.300.58
4113042上银转债1320579.840.52
5113065齐鲁转债865566.300.34
6110067华安转债761999.180.30
7123107温氏转债718223.840.28
8113659莱克转债696858.900.28
9113052兴业转债519139.620.21
10113021中信转债375109.320.15
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份份额级别持有人户户均持有的持有人结构
第 56 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
数(户)基金份额机构投资者个人投资者占总份占总份持有份额持有份额额比例额比例中银亚太精选债
87.583712.4163券（QDII）A（人 5234 45529.81 208714625.09 29588397.21%%民币份额）中银亚太精选债
99.1253券（QDII）C（人 1704 4086.13 60903.61 0.8747% 6901868.63%民币份额）
合计85.122214.8778
693835351.08208775528.7036490265.84
%%
注：1.中银亚太精选债券（QDII）A的持有人户数及结构包含A类人民币份额及A类美元份额；
中银亚太精选债券（QDII）C的持有人户数及结构包含C类人民币份额及C类美元份额。
2.分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采
用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例中银亚太精选债券（QDII）A（人民币份 325527.13 0.1366%额）基金管理人所有从业人中银亚太精选债券员持有本基金（QDII）C（人民币份 26623.96 0.3824%额）
合计352151.090.1436%
注：分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）中银亚太精选债券
本公司高级管理人员、基10~50（QDII）A（人民币份额）金投资和研究部门负责人中银亚太精选债券持有本开放式基金0（QDII）C（人民币份额）
第 57 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
合计10~50中银亚太精选债券
0（QDII）A（人民币份额）本基金基金经理持有本开中银亚太精选债券
0~10
放式基金 （QDII）C（人民币份额）
合计0~10
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 中银亚太精选债券（QDII）A 中银亚太精选债券（QDII）C（人民币份额）（人民币份额）基金合同生效日（2020年6月8
110315501.77126955620.74日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额41825311.739418578.70
本报告期基金总申购份额239999530.7722251209.33
减：本报告期基金总赎回份额43521820.2024707015.79
本报告期基金拆分变动份额--
本报告期期末基金份额总额238303022.306962772.24
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，经董事会决议通过，欧阳向军先生因退休不再担任督察长，执行总裁张家文代为履职，详情请参见基金管理人2024年8月19日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更公告》。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
第 58 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所，报告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬为25000.00元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为5年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
Credit Suisse
------
Hong Kong Ltd
南京银行------
东方证券------
中信期货国际------
Morgan Stanley - - - - - -
申万宏源证券------
Barclays
Services - - - - - -
Corporation
Mizuho
Securities Asia - - - - - -
Ltd
HSBC Bank
------
Plc
Huatai
Financial
Holdings - - - - - -
(Hong Kong)
Limited
J.P. Morgan
------
Securities
第 59 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
Deutsche Bank
------
AG London
Goldman Sachs
------
And Co. LLC.Haitong
International
Securities - - - - - -
Company
Limited
Citigroup
Global Markets - - - - - -
Limited
Nomura
------
International
CSI Global
Markets - - - - - -
Limited
China
International
------
Capital Corp
Ltd
CHINA CITIC
BANK
------
INTERNATIO
NAL LIMITED
Guotai Junan
Securities
------
(Hong Kong)
Limited
华泰证券------
BNP Paribas
------
Fixed Income
Standard
------
Chartered Bank
注：1、研究部根据相关标准，遴选符合条件的证券公司，详细说明评价依据及入库理由后提出建议，报公司投资决策委员会审议同意，形成公司合作券商库；选择合作券商的标准如下：（1）能全面贯彻落实中央金融工作会议精神和国务院发布的《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》（国发<2024>10号），坚守资本市场工作的政治性和人民性，在服务国家重大战略和推动经济社会高质量发展中实现资本市场稳定健康发展；（2）严格遵守国家法律法规和监管规定，建立完善的内控管理体系和有效的风险隔离制度，合法合规经营；（3）公司财务状况良好；（4）上市证券公司优先；（5）最近一年未受到暂停开展证券投资咨询业务的监管处罚；（6）应有专门的对
第 60 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
买方机构提供研究服务的研究部门，研究领域全面，研究实力行业排名前列，研究工作流程规范，研究服务意识强，有专门的交易单元；（7）证券交易服务能力强，能够提供安全、便捷、优质的证券交易服务。
2、合作券商库形成后，应保持动态维护：（1）定期调整。每年应至少重检一次，研究部负责全
面重新评估本年度合作券商库，根据以上标准进行评估，并报公司投资决策委员会审议同意。（2）不定期调整。年内如库中证券公司发生不宜合作的重大事件（如重大合规风险事件或重大经营变化、重大人员调整），研究部应及时报公司投资决策委员会审议同意后将该券商剔除出库；年内确有必要在库中调整合作券商的，研究部亦需详细说明理由，报公司投资决策委员会审议同意后方可入库。
3、证券交易单元的租用及变更：所有新租用的交易单元必须从合作券商库中选择；当需要租用
新交易单元时，交易部负责发起申请，经相关部门及领导审批同意方可执行，需详细说明新增交易单元的理由，申请通过后，由交易部牵头与证券公司签署《交易单元租用协议》，首次签约的证券公司还须同时签订《研究服务协议》。研究部等投研相关部门可根据证券公司对公司投资研究的服务情况和合作意向，发起交易单元增加、更换或终止的申请；交易部可根据每季度证券公司交易单元实际交易量，发起交易单元的增加、更换或终止的申请；经相关部门及领导审批同意后，由交易部牵头办理交易单元增加、更换或终止的相关手续，并及时通知基金运营部。
4、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。
5、本报告证券交易及佣金支付统计区间为2024年1月1日-2024年12月31日。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易回购交易权证交易基金交易占当期债占当期回占当期权占当期基券商名称成交金成交金成交成交金券成交总购成交总证成交总金成交总额额金额额额的比例额的比例额的比例额的比例
Credit Suisse
--------
Hong Kong Ltd
南京银行--------
东方证券--------
中信期货国际--------
12931
Morgan Stanley 6467.5 22.28% - - - - - -
3
申万宏源证券7300112.58%59780100.00%----
第 61 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
606.61000.00
Barclays Services 35244
6.07%------
Corporation 778.46
Mizuho Securities 41569
7.16%------
Asia Ltd 871.96
33293
HSBC Bank Plc 5.74% - - - - - -
949.25
Huatai Financial
19365
Holdings (Hong 3.34% - - - - - -
011.46
Kong) Limited
J.P. Morgan 18015
3.10%------
Securities 576.74
Deutsche Bank 19409
3.34%------
AG London 608.47
Goldman Sachs 39510
6.81%------
And Co. LLC. 032.38
Haitong
International 11464
1.97%------
Securities 132.11
Company Limited
Citigroup Global 31556
5.44%------
Markets Limited 621.52
Nomura 63982
11.02%------
International 062.76
CSI Global 62536
1.08%------
Markets Limited 16.51
China
12742
International 2.20% - - - - - -
441.77
Capital Corp Ltd
CHINA CITIC
BANK 12795
2.20%------
INTERNATIONA 907.52
L LIMITED
Guotai Junan
13541
Securities (Hong 2.33% - - - - - -
102.89
Kong) Limited
36488
华泰证券0.63%------
22.89
BNP Paribas 12736
2.19%------
Fixed Income 017.35
Standard 30356
0.52%------
Chartered Bank 53.96
第 62 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
11.8其他重大事件
法定披露日序号公告事项法定披露方式期关于中银亚太精选债券型证券投资基金
1 （QDII）2024 年境外主要市场节假日暂停相 中国证监会规定媒介 2024-01-12
关交易的公告
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
2中国证监会规定媒介2024-01-19
2023年第4季度报告
中银基金管理有限公司关于提醒投资者及时
3中国证监会规定媒介2024-02-02
提供或更新身份信息资料的公告关于中银亚太精选债券型证券投资基金
4 （QDII）暂停大额申购、转换转入及定期定 中国证监会规定媒介 2024-03-04
额投资的公告中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开
5中国证监会规定媒介2024-03-19
通转换业务的公告
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
6中国证监会规定媒介2024-03-29
2023年年度报告
关于中银亚太精选债券型证券投资基金
7中国证监会规定媒介2024-04-03（QDII）美元份额暂停大额申购业务的公告
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
8中国证监会规定媒介2024-04-19
2024年第1季度报告
关于中银亚太精选债券型证券投资基金
9 （QDII）暂停大额申购及定期定额投资的公 中国证监会规定媒介 2024-04-19
告中银基金管理有限公司关于更新旗下公募基
10中国证监会规定媒介2024-05-10
金风险等级的公告关于中银亚太精选债券型证券投资基金
11 （QDII）暂停大额申购及定期定额投资业务 中国证监会规定媒介 2024-06-26
的公告
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
12 （中银亚太精选债券（QDII）A（人民币份额）） 中国证监会规定媒介 2024-06-26
产品资料概要更新
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
13 （中银亚太精选债券（QDII）C（美元现汇份 中国证监会规定媒介 2024-06-26
额））产品资料概要更新
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
14 （中银亚太精选债券（QDII）A（美元现汇份 中国证监会规定媒介 2024-06-26
额））产品资料概要更新
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
15 （中银亚太精选债券（QDII）C（人民币份额）） 中国证监会规定媒介 2024-06-26
产品资料概要更新
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
16中国证监会规定媒介2024-06-26
更新招募说明书（2024年第1号）
第 63 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告中银基金管理有限公司关于提醒投资者及时
17中国证监会规定媒介2024-06-28
提供或更新身份信息资料的公告
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
18中国证监会规定媒介2024-07-18
2024年第2季度报告
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开
19中国证监会规定媒介2024-07-29
通转换业务的公告中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开
20中国证监会规定媒介2024-08-09
通转换业务的公告中银基金管理有限公司基金行业高级管理人
21中国证监会规定媒介2024-08-19
员变更公告关于中银亚太精选债券型证券投资基金
22 （QDII）暂停大额申购及定期定额投资业务 中国证监会规定媒介 2024-08-29
的公告
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
23中国证监会规定媒介2024-08-31
2024年中期报告
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
24中国证监会规定媒介2024-09-26
值方法变更的提示性公告
中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）
25中国证监会规定媒介2024-10-24
2024年第3季度报告
中银基金管理有限公司关于注销西南分公司
26中国证监会规定媒介2024-11-09
的公告
27中银基金管理有限公司澄清公告中国证监会规定媒介2024-12-06
28中银基金管理有限公司华东分公司成立公告中国证监会规定媒介2024-12-18
12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额比期初份申购份类别序号例达到或者超过赎回份额持有份额份额占比额额
20%的时间区间
26298
20240101-20240373500518948068.
1127.5-7.7255%
149.0050
0
机构
59558
20240315-20241259558268.
2-268.8-24.2832%
3181
1
产品特有风险
本基金由于存在上述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，存在以下特有风险：（1）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；（2）持有基金
份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的流动性风险；（3）持有基金份额比例达到或超过
20%的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额
赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险。
第 64 页共 65 页中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会准予中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）募集注册的文件；
2、《中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）基金合同》；
3、《中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）托管协议》；
4、《中银亚太精选债券型证券投资基金（QDII）招募说明书》；
5、法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；
9、中国证监会要求的其他文件。
13.2存放地点
以上备查文件存放在基金管理人、基金托管人处，供公众查阅。
13.3查阅方式
投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。
中银基金管理有限公司
二〇二五年三月三十一日
