中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
2025-03-31
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：上海银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二五年三月三十一日中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人上海银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................8
§4管理人报告...............................................8
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................8
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................9
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................10
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................10
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................11
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................12
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................12
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................13
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................13
§5托管人报告..............................................13
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................13
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............13
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................14
§6审计报告...............................................14
6.1审计意见..............................................14
6.2形成审计意见的基础.........................................14
6.3其他信息..............................................14
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................15
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................15
§7年度财务报表.............................................16
7.1资产负债表.............................................16
7.2利润表...............................................17
7.3净资产变动表............................................18
7.4报表附注..............................................20
§8投资组合报告.............................................44
8.1期末基金资产组合情况........................................44
8.2期末按行业分类的股票投资组合....................................45
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................45
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................45
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8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................45
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................45
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................46
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................46
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................46
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................46
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................46
8.12投资组合报告附注.........................................46
§9基金份额持有人信息..........................................47
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................47
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................47
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................47
§10开放式基金份额变动.........................................47
§11重大事件揭示............................................47
11.1基金份额持有人大会决议......................................47
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................48
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................48
11.4基金投资策略的改变........................................48
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................48
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................48
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................48
11.8其他重大事件...........................................49
12影响投资者决策的其他重要信息.....................................51
§13备查文件目录............................................52
13.1备查文件目录...........................................52
13.2存放地点.............................................52
13.3查阅方式.............................................52
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金
基金简称中银彭博政策性银行债券1-5年指数基金主代码010509交易代码010509基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年3月11日基金管理人中银基金管理有限公司基金托管人上海银行股份有限公司
报告期末基金份额总额6124941032.11份基金合同存续期不定期
2.2基金产品说明
本基金通过指数化投资，争取在扣除各项费用之前获得与标的指数相似的投资目标总回报，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化，力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年化跟踪误差不超过2%。
本基金为指数基金，主要采用抽样复制和动态最优化的方法，投资于标的指数中具有代表性和流动性的成份券和备选成份券，或选择非成份券作为投资策略替代，构造与标的指数风险收益特征相似的资产组合，以实现对标的指数的有效跟踪。
彭博政策性银行债券 1-5 年指数（Bloomberg China Policy Bank 1-5 Year业绩比较基准Index）收益率
本基金为债券型基金，其预期收益和预期风险高于货币市场基金，低于混风险收益特征合型基金和股票型基金。本基金为指数型基金，具有与标的指数相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称中银基金管理有限公司上海银行股份有限公司姓名陈卫星周直毅信息披露
联系电话021-38848999021-68475608负责人
电子邮箱 clientservice@bocim.com custody@bosc.cn
客户服务电话021-38834788400-888-556695594
传真021-68873488021-68476901上海市银城中路200号中银大注册地址上海市黄浦区中山南路688号厦45层
上海市银城中路200号中银大中国（上海）自由贸易试验区办公地址
厦10层、11层、26层、45层银城中路168号37层邮政编码200120200120法定代表人章砚金煜
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2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报登载基金年度报告正文的管理人互联
http://www.bocim.com网网址基金年度报告备置地点上海市浦东新区银城中路200号26楼
2.5其他相关资料
项目名称办公地址
毕马威华振会计师事务所(特殊普中国北京东长安街1号东方广场毕马威大会计师事务所
通合伙)楼8层上海市浦东新区银城中路200号中银大厦注册登记机构中银基金管理有限公司
10层、11层、26层、45层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标2024年2023年2022年
本期已实现收益184532848.9134910086.0612435956.63
本期利润258470668.6948910157.319930666.49
加权平均基金份额本期利润0.05570.03530.0277
本期加权平均净值利润率5.17%3.13%2.62%
本期基金份额净值增长率5.46%1.84%15.75%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末2022年末
期末可供分配利润349561923.09484924469.66-60690095.76
期末可供分配基金份额利润0.05710.1012-0.6846
期末基金资产净值6474502955.205278934791.13102803222.62
期末基金份额净值1.05711.10121.1596
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末2022年末
基金份额累计净值增长率26.07%19.55%17.39%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
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3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月1.78%0.08%1.67%0.04%0.11%0.04%
过去六个月2.62%0.10%2.34%0.05%0.28%0.05%
过去一年5.46%0.09%4.75%0.04%0.71%0.05%
过去三年24.31%0.56%11.56%0.05%12.75%0.51%自基金合同生
26.07%0.50%16.29%0.05%9.78%0.45%
效日起
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2021年3月11日至2024年12月31日)
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期，截至建仓结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
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注：基金合同于2021年03月11日生效，截至报告期末本基金合同生效未满五年。合同生效当年的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元每10份基金现金形式发放总再投资形式发放总年度利润分配合年度备注份额分红数额额计
2024年1.015532137662.2664287.19532201949.45-
2023年0.792275087452.0445841.06275133293.10-
2022年0.1004200055.11164.994200220.10-
合计1.907811425169.41110293.24811535462.65-
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理(英国)有限公司两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于长期参与中国基金业的发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至本报告期末，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等一百余只开
放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
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4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介任本基金的基金经理（助证券从业姓名职务理）期限说明年限任职日期离任日期工学硕士。2012年加入中银基金管理有限公司，曾任固定收益研究员、中银资产管理有限公司资
产管理部（原资管一部）投资经理。2019年2月至2023年4月任中银丰进基金基金经理，2019年
3月至2025年1月任中银中债1-3年期国开行债券指数基金基金经理，2019年6月至2023年5月任中银中债1-3年期农发行债券指
数基金基金经理，2020年10月至
2025年1月任中银智享基金基金经理，2020年12月至2023年12月任中银中债1-5年期国开行债
券指数基金基金经理，2021年3田原基金经理2021-03-11-13月至2025年1月任中银彭博政策
性银行债券1-5年指数基金基金经理，2021年5月至2025年1月任中银臻享基金基金经理，2022年4月至2024年6月任中银澳享
基金基金经理，2022年4月至2024年2月任中银添瑞（原中银理财14天债券基金）基金经理，
2022年7月至2025年1月任中银
誉享基金基金经理，2023年4月至2025年1月任中银丰实基金基金经理，2023年4月至2025年1月任中银利享基金基金经理，
2023年12月至2025年1月任中
银乐享基金基金经理。具备基金从业资格。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定；3、2025年1月3日，田原离任本基金基金经理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和
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运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程和结果的有效监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期，在同向价差方面，公司对连续四个季度、不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合之间的同向交易的交易价差进行分析，在95%置信水平下以及假设溢价率为 0，对同向交易价差进行 T 分布假设检验，结合该时间窗下组合互相之间的模拟输送金额、样本
数量、溢价金额占比、平均溢价率、交易占优等指标综合判断是否存在不公平交易或利益输送的可能。分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现异常。
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
1.宏观经济分析
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全球宏观方面，2024年总需求增速整体放缓，总供给延续扩张，全球通胀压力缓解。全球财政回归正常化，欧美经济体普遍步入降息周期。2024年美国经济韧性仍存，通胀波动下行，美联储开启降息。欧元区经济全年温和复苏，区内经济增长分化，通胀水平震荡回落，欧央行全年降息 135bp。
日本“工资-物价”现良性循环迹象，初步走出通缩，经济活力有所增强，日央行于3月退出负利率开启加息周期。
2024 年国内经济温和修复，全年实现 5%的 GDP 增速目标。分部门来看，出口成为支撑 2024年增长的重要因素；投资方面，地产投资负拖累仍存，而制造业投资表现强劲、广义基建投资同比增速亦有回升；消费动能回落。通胀方面，CPI 在消费需求疲软等因素带动下整体偏弱，PPI 同比全年仍处于负值区间，但跌幅较2023年收窄。货币政策定调转为“适度宽松”，财政政策定调“更加积极”。
2.市场回顾
2024年债券市场延续牛市行情，收益率曲线整体下移，10年国债收益率从2.56%下行至1.68%，
债券指数均收涨，全年中债总财富指数上涨8.32%，中债银行间国债财富指数上涨9.28%，中债企业债总财富指数上涨5.66%。
货币市场方面，流动性均衡偏松，银行间1天回购加权平均利率均值在1.77%，较上年均值上行 1.96bp，7 天回购加权平均利率均值在 1.96%，较上年均值下行 26.75bp。
3.运行分析
2024年债券市场各品种总体上涨，策略上，我们保持合适的久期和杠杆比例，积极参与波段投资机会，优化配置结构，重点配置中等期限利率债，合理分配类属资产比例。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金份额净值增长率为5.46%，同期业绩比较基准收益率为4.75%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2025 年，美国经济软着陆仍是基准情形，预计全年实际 GDP 增速在潜在增速附近，受政策扰动或出现阶段性恶化和改善的交替，极端情形下局部时点衰退风险可能放大。全年或“间歇式”降息，货币政策决策继续高度依赖当期经济数据和金融市场状况。欧洲经济延续区域分化和弱复苏，欧洲央行或加快降息步伐以助力增长。日本经济或延续小幅增长，但内外部不确定性增加；货币政策或继续小幅收紧，但节奏和幅度或偏谨慎。
2025年在外部不确定性加剧的背景下，我国政策重心或将转向需求侧，国内政策有望加码对冲。
第11页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
预计政策组合拳有望推动消费增速回升；投资方面基建投资增速有望加快、制造业有望维持中高增
速、地产投资拖累或趋于收敛；出口对经济的拉动或面临压力。我国预计将实施更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策，经济增速有望平稳，平减指数有望转正。
预计2025年债券收益率或延续下行趋势，但下行幅度预计不及2024年：预计融资环境、货币政策降息、债券需求对债券或仍偏利多，但政策加码、债券供给的增加等对长端国债收益率下行形成制约，另外需要关注股市反转对债券市场的负面影响。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人始终以防范风险、保护基金份额持有人利益为宗旨，不断完善内控机制，强化内部风险的控制与防范。公司风险管理部、内控与法律合规部与审计部按照制度，通过基金运作监控、稽核检查和内部审计等方法，独立地开展工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性
主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环节开展独立检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的规定。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项合规提示，防范投资风险。
通过以上工作的开展，在本报告期内，基金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由基金运营、风险管理、研究及投资相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应的估值方法，基金运营部应征询会计师事务所、基金托管人的相关意见。当改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在0.25％
第12页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告以上的，会计师事务所应对基金管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表审核意见，同时公司按照相关法律法规要求履行信息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种相同，但具有不同特征的，若协会有特定调整估值方法的通知的，比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用
第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.7.2本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.3定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。
本报告期期末可供分配利润为349561923.09元。本基金于2024年03月25日进行了第1次利润分配，每10份基金份额分红0.295元，分红总金额为124639510.03元。本基金于2024年06月
24日进行了第2次利润分配，每10份基金份额分红0.35元，分红总金额为235684878.85元。本
基金于2024年09月24日进行了第3次利润分配，每10份基金份额分红0.27元，分红总金额为
120089567.16元。本基金于2024年12月23日进行了第4次利润分配，每10份基金份额分红0.1元，分红总金额为51787993.41元。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同以及托管协议的有关约定，诚实、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金的利润分配情况符合有关法律法规和基金合同的相关约定。
第13页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报
告等内容，认为复核内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告毕马威华振审字第2502566号
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
我们审计了后附的中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金(以下简称“该基金”)财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表、2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》（以下合称“企业会计准则”）及财务报表附注7.4.2中所列示的
中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业
实务操作的规定编制，公允反映了该基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
该基金管理人中银基金管理有限公司(以下简称“该基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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6.4管理层和治理层对财务报表的责任
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证监会和中
国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师王国蓓汪霞中国北京东长安街1号东方广场毕马威大楼8层
2025年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元附注本期末上年度末资产号2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.11459176.298686734.76
结算备付金--
存出保证金--
交易性金融资产7.4.7.26569545901.675271570979.07
其中：股票投资--
基金投资--
债券投资6569545901.675271570979.07
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款164199.011258.70
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计6571169276.975280258972.53附注本期末上年度末负债和净资产号2024年12月31日2023年12月31日
第16页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款95007203.92-
应付清算款--
应付赎回款29951.174773.35
应付管理人报酬685723.19688507.79
应付托管费228574.40229502.59
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6714869.09401397.67
负债合计96666321.771324181.40
净资产：
实收基金7.4.7.76124941032.114794010321.47
其他综合收益--
未分配利润7.4.7.8349561923.09484924469.66
净资产合计6474502955.205278934791.13
负债和净资产总计6571169276.975280258972.53
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值1.0571元，基金份额总额6124941032.11份。
7.2利润表
会计主体：中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间附注项目2024年1月1日2023年1月1日号至2024年12月31日至2023年12月31日
一、营业总收入287189404.2353921365.18
1.利息收入375462.621364578.30
其中：存款利息收入7.4.7.9218096.18260501.01
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入157366.441104077.29
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）212856809.1538551072.55
其中：股票投资收益7.4.7.10--
第17页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.11212856809.1538551072.55
资产支持证券投资收益7.4.7.12--
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.13--
股利收益7.4.7.14--以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益（若有）--
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.1573937819.7814000071.25
填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.1619312.685643.08
减：二、营业总支出28718735.545011207.87
1．管理人报酬7.4.10.27433888.612294458.12
2．托管费7.4.10.22477962.84764819.41
3．销售服务费--
4．投资顾问费--
5．利息支出17655158.461447796.41
其中：卖出回购金融资产支出17655158.461447796.41
6.信用减值损失--
7．税金及附加-961.26
8．其他费用7.4.7.171151725.63503172.67三、利润总额（亏损总额以“-”号填
258470668.6948910157.31
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）258470668.6948910157.31
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额258470668.6948910157.31
7.3净资产变动表
会计主体：中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净527893479
4794010321.47484924469.66
资产1.13
第18页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
加：会计政策变
---更
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净5278934791.
4794010321.47484924469.66
资产13
三、本期增减变
1195568164.
动额（减少以1330930710.64-135362546.57
07“-”号填列）
（一）、综合收258470668.6
-258470668.69益总额9
（二）、本期基金份额交易产
生的净资产变1469299444.
1330930710.64138368734.19
动数（净资产减83少以“-”号填
列）
其中：1.基金申7915756270.
7315224809.77600531461.10
购款87
2.基金-644645682
-5984294099.13-462162726.91
赎回款6.04
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产
-532201949.生的净资产变--532201949.45
45
动（净资产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净6474502955.
6124941032.11349561923.09
资产20上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净
102803222.
资产88651892.0114151330.61
62
加：会计政策变
---更
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净102803222.
88651892.0114151330.61
资产62
三、本期增减变4705358429.46470773139.055176131568.
第19页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
动额（减少以51“-”号填列）
（一）、综合收
-48910157.3148910157.31益总额
（二）、本期基金份额交易产
生的净资产变5402354704.
4705358429.46696996274.84
动数（净资产减30少以“-”号填
列）
其中：1.基金申7260607088.
6351232838.22909374250.23
购款45
2.基金-185825238
-1645874408.76-212377975.39
赎回款4.15
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产
-275133293.生的净资产变--275133293.10
10
动（净资产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净5278934791.
4794010321.47484924469.66
资产13报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：张家文，主管会计工作负责人：宁瑞洁，会计机构负责人：乐妮
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金(原名中银彭博巴克莱政策性银行债券1-5年指数证券投资基金，以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]2602号文《关于准予中银彭博巴克莱政策性银行债券1-5年指数证券投资基金注册的批复》注册，由基金管理人中银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集3020140251.36元，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2021)验字第 61062100_B02 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金基金合同》于2021年3月11日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为3020140357.06份基金份额，其中认购资金利息折合105.70份基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人为上海银行股份有限公司。
第20页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于2025年3月28日批准。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会 (以下简
称“基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》及财务报表附注7.4.4所列示的中国证
监会、基金业协会发布的其他有关基金行业实务操作的规定编制财务报表。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和基金业
协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度自2024年1月1日至2024年12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(a) 金融资产的分类本基金的金融工具包括债券投资等。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
第21页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以
及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 金融负债的分类本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
第22页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a) 金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(b) 后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任
第23页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c) 金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
因转移金融资产而收到的对价。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(d) 金融工具的减值
第24页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
第25页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
第26页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。
未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占净资产
比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
利息收入存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
第27页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告投资收益
债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、衍生工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
第28页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
根据《关于固定收益品种的估值处理标准》在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交
易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的固定
收益品种(估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、深圳证券交易所于2008年9月18日发布
的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70
号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于
第29页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》、财政部税务总局公告2024年第8号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
a) 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税
以及一般存款利息收入不征收增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
b) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
c) 对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司 (“挂牌公司”)取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
d) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自 2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
第30页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
e) 对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款1459176.298686734.76
等于：本金1453748.418682979.00
加：应计利息5427.883755.76
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计1459176.298686734.76
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所黄----
第31页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告金合约
交易所市场----
债券银行间市场6400797778.9780909901.676569545901.6787838221.03
合计6400797778.9780909901.676569545901.6787838221.03
资产支持证券----
基金----
其他----
合计6400797778.9780909901.676569545901.6787838221.03上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市场----
债券银行间市场5177842598.7579827979.075271570979.0713900401.25
合计5177842598.7579827979.075271570979.0713900401.25
资产支持证券----
基金----
其他----
合计5177842598.7579827979.075271570979.0713900401.25
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
第32页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费14.940.01
应付证券出借违约金--
应付交易费用73300.9959025.36
其中：交易所市场--
银行间市场73300.9959025.36
应付利息--
应付账户维护费9000.009000.00
应付信息披露费120000.00120000.00
应付审计费50000.0030000.00
应付指数使用费462553.16183372.30
合计714869.09401397.67
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末4794010321.474794010321.47
本期申购7315224809.777315224809.77
本期赎回（以“-”号填列）-5984294099.13-5984294099.13
本期末6124941032.116124941032.11
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末1922525078.05-1437600608.39484924469.66
第33页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
本期期初1922525078.05-1437600608.39484924469.66
本期利润184532848.9173937819.78258470668.69本期基金份额交易产生的
503853672.84-365484938.65138368734.19
变动数
其中：基金申购款2717800781.46-2117269320.36600531461.10
基金赎回款-2213947108.621751784381.71-462162726.91
本期已分配利润-532201949.45--532201949.45
本期末2078709650.35-1729147727.26349561923.09
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12
31日月31日
活期存款利息收入202265.29227670.63
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入-9837.42
其他15830.8922992.96
合计218096.18260501.01
7.4.7.10股票投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
债券投资收益——利息收入146830702.9041523995.11债券投资收益——买卖债券（债转股及债券
66026106.25-2972922.56到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入--
债券投资收益——申购差价收入--
合计212856809.1538551072.55
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第34页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
14137810659.554603452046.68
额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
13941488900.784541057633.45
本总额
减：应计利息总额130176257.5265297429.79
减：交易费用119395.0069906.00
买卖债券差价收入66026106.25-2972922.56
7.4.7.12资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.14股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.15公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
1.交易性金融资产73937819.7814000071.25
——股票投资--
——债券投资73937819.7814000071.25
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计73937819.7814000071.25
7.4.7.16其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
基金赎回费收入19312.635638.76
基金转换费收入0.054.32
合计19312.685643.08
第35页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于转出基金的赎回
费的25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.17其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月31日
31日
审计费用50000.0030000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行汇划费10159.279089.32
指数使用费934366.36306883.35
账户维护费36000.0036000.00
其他1200.001200.00
合计1151725.63503172.67
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
本基金的基金管理人于2025年3月22日宣告2025年度第1次分红，向截至2025年3月26日止在本基金注册登记人中银基金管理有限公司登记在册的全体持有人，按每10份基金份额派发红利
0.250元。
截至财务报表批准日，除上述利润分配事项外，本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
基金管理人、基金销售机构、注册登记中银基金管理有限公司机构
上海银行股份有限公司（“上海银行”）基金托管人
中国银行股份有限公司(“中国银行”)基金管理人的控股股东中银国际证券股份有限公司受中国银行重大影响
贝莱德投资管理（英国）有限公司基金管理人的股东中银资产管理有限公司基金管理人的全资子公司中银（新加坡）资产管理有限公司基金管理人的全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
第36页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费7433888.612294458.12
其中：应支付销售机构的客户维护费374258.96148060.96
应支付基金管理人的净管理费7059629.652146397.16
注：支付基金管理人中银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的托管费2477962.84764819.41
注：支付基金托管人上海银行的托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.05%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情
况本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场
第37页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人本报告期内及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日持有的基金持有的基金份关联方名称份额占基金持有的基金份额持有的基金份额额占基金总份总份额的比额的比例例上海银行股份有
863707688.7714.10%706000000.0414.73%
限公司
注：本基金除基金管理人之外的其他关联方投资本基金所采用的费率适用招募说明书以及管理人发布的最新公告规定的费率结构。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入上海银行股份有限公
1459176.29202265.298686734.76227670.63
司
注：本基金的银行存款由基金托管人上海银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
单位：人民币元权益序每10份基金现金形式发再投资形式本期利润分登记除息日备注号份额分红数放总额发放总额配合计日
第38页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告场场内外
2024-02024-124622450.124639510.0
1-0.29517060.00-
3-2503-25033
2024-02024-235664909.235684878.8
2-0.35019969.12-
6-2406-24735
2024-02024-120072468.120089567.1
3-0.27017098.71-
9-2409-24456
2024-12024-51777834.0
4-0.10010159.3651787993.41-
2-2312-235
合532137662.532201949.4
1.01564287.19-
计265
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额为人民币95007203.92元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元期末估值
债券代码债券名称回购到期日数量（张）期末估值总额单价
24020824国开082025-01-02102.531000000102526027.40
合计1000000102526027.40
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
第39页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险管理与内部控制委员会、督察长、风险管理部、内控与法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风
险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险管理与内部控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 - 662902037.90
A-1 以下 - 49935112.50
未评级--
合计-712837150.40
注：1.评级取自第三方评级机构。2.于本报告期末，本基金持有信用债投资占基金净资产的比例低于10%，因此未按投资品种的评级列示本期末相关资产投资的账面价值。
7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
第40页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级-4558733828.67
合计-4558733828.67
注：1.评级取自第三方评级机构。2.于本报告期末，本基金持有信用债投资占基金净资产的比例低于10%，因此未按投资品种的评级列示本期末相关资产投资的账面价值。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力
测试等方式防范流动性风险。同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，本基金本报告期末的其他资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于本报告期末，除卖出回购金融资产款余额人民币95007203.92元将在六个月以内到期且计息外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
第41页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金1459176.29---1459176.29
6569545901.
交易性金融资产548976076.726020569824.95--
67
应收申购款---164199.01164199.01
资产总计550435253.016020569824.95-164199.016571169276.
97
负债卖出回购金融资
95007203.92---95007203.92
产款
应付赎回款---29951.1729951.17
应付管理人报酬---685723.19685723.19
应付托管费---228574.40228574.40
其他负债---714869.09714869.09
负债总计95007203.92--1659117.8596666321.77
利率敏感度缺口455428049.096020569824.95--1494918.846474502955.
20
上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金8686734.76---8686734.76
5271570979.
交易性金融资产994013150.404116773074.57160784754.10-
07
应收申购款---1258.701258.70
资产总计1002699885.164116773074.571258.705280258972.
160784754.10
53
负债
应付赎回款---4773.354773.35
应付管理人报酬---688507.79688507.79
应付托管费---229502.59229502.59
第42页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
其他负债---401397.67401397.67
负债总计---1324181.401324181.40
利率敏感度缺口1002699885.165278934791.
4116773074.57160784754.10-1322922.70
13
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2024年12月31日2023年12月31日
市场利率上升25个基点减少约5477减少约4025市场利率下降25个基点增加约5544增加约4110
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险的敏感性分析
于本报告期末，本基金持有交易性权益类投资占基金净资产的比例低于10%，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金净资产无重大影响。（于上年度末，同）
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日
第43页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
2023年12月31日
第一层次--
第二层次6569545901.675271570979.07
第三层次--
合计6569545901.675271570979.07
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本基金本报告期及上年度可比期间持有的持续以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资--
其中：股票--
2基金投资--
3固定收益投资6569545901.6799.98
其中：债券6569545901.6799.98
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产银行存款和结算备付金合
71459176.290.02
计
8其他各项资产164199.010.00
第44页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
9合计6571169276.97100.00
注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票，本基金本报告期末未参与转融通证券出借业务。
8.2期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细
本基金本报告期未买入股票。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细
本基金本报告期未卖出股票。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期未买入和卖出股票。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元占基金资产净序号债券品种公允价值
值比例(％)
1国家债券--
2央行票据--
3金融债券6569545901.67101.47
其中：政策性金融债6569545901.67101.47
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9其他--
10合计6569545901.67101.47
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号债券代码债券名称数量(张)公允价值
值比例(％)
124020824国开089500000973997260.2715.04
第45页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
223041523农发156700000701654287.6710.84
323031523进出156200000648937863.0110.02
423040323农发035800000619762575.349.57
524040524农发055200000543472515.078.39
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资范围未包括股指期货，无相关投资政策。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.12投资组合报告附注
8.12.1报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金-
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款164199.01
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
第46页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
9合计164199.01
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有流通受限的股票
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构户均持有的机构投资者个人投资者
持有人户数(户)基金份额占总份额占总份额持有份额持有份额比例比例
6719128079.036121464631.2599.9432%3476400.860.0568%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有
4588.810.0001%
本基金
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
0
研究部门负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2021年3月11日)基金份额总额3020140357.06
本报告期期初基金份额总额4794010321.47
本报告期基金总申购份额7315224809.77
减：本报告期基金总赎回份额5984294099.13
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额6124941032.11
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
第47页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，经董事会决议通过，欧阳向军先生因退休不再担任督察长，执行总裁张家文代为履职，详情请参见基金管理人2024年8月19日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更公告》。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内改聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为基金审计的会计师事务所，报告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬为50000.00元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为1年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人没有受到监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
国金证券1-----
广发证券1-----
注：1、研究部根据相关标准，遴选符合条件的证券公司，详细说明评价依据及入库理由后提出建议，报公司投资决策委员会审议同意，形成公司合作券商库；选择合作券商的标准如下：（1）能全面贯彻落实中央金融工作会议精神和国务院发布的《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》（国发<2024>10号），坚守资本市场工作的政治性和人民性，在服务国家重大战略
第48页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
和推动经济社会高质量发展中实现资本市场稳定健康发展；（2）严格遵守国家法律法规和监管规定，建立完善的内控管理体系和有效的风险隔离制度，合法合规经营；（3）公司财务状况良好；（4）上市证券公司优先；（5）最近一年未受到暂停开展证券投资咨询业务的监管处罚；（6）应有专门的对
买方机构提供研究服务的研究部门，研究领域全面，研究实力行业排名前列，研究工作流程规范，研究服务意识强，有专门的交易单元；（7）证券交易服务能力强，能够提供安全、便捷、优质的证券交易服务。
2、合作券商库形成后，应保持动态维护：（1）定期调整。每年应至少重检一次，研究部负责全
面重新评估本年度合作券商库，根据以上标准进行评估，并报公司投资决策委员会审议同意。（2）不定期调整。年内如库中证券公司发生不宜合作的重大事件（如重大合规风险事件或重大经营变化、重大人员调整），研究部应及时报公司投资决策委员会审议同意后将该券商剔除出库；年内确有必要在库中调整合作券商的，研究部亦需详细说明理由，报公司投资决策委员会审议同意后方可入库。
3、证券交易单元的租用及变更：所有新租用的交易单元必须从合作券商库中选择；当需要租用
新交易单元时，交易部负责发起申请，经相关部门及领导审批同意方可执行，需详细说明新增交易单元的理由，申请通过后，由交易部牵头与证券公司签署《交易单元租用协议》，首次签约的证券公司还须同时签订《研究服务协议》。研究部等投研相关部门可根据证券公司对公司投资研究的服务情况和合作意向，发起交易单元增加、更换或终止的申请；交易部可根据每季度证券公司交易单元实际交易量，发起交易单元的增加、更换或终止的申请；经相关部门及领导审批同意后，由交易部牵头办理交易单元增加、更换或终止的相关手续，并及时通知基金运营部。
4、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。
5、本报告证券交易及佣金支付统计区间为2024年1月1日-2024年12月31日。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易回购交易权证交易占当期债占当期回占当期权券商名称成交金额券成交总成交金额购成交总成交金额证成交总额的比例额的比例额的比例
国金证券------
广发证券------
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投
1中国证监会规定媒介2024-01-19
资基金2023年第4季度报告
第49页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告中银基金管理有限公司关于提醒投资者及时
2中国证监会规定媒介2024-02-02
提供或更新身份信息资料的公告中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开
3中国证监会规定媒介2024-03-19
通转换业务的公告
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投
4中国证监会规定媒介2024-03-22
资基金分红公告
关于中银彭博政策性银行债券1-5年指数证
5券投资基金暂停机构投资者大额申购、转换转中国证监会规定媒介2024-03-22
入及定期定额投资业务的公告
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投
6中国证监会规定媒介2024-03-29
资基金2023年年度报告
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投
7中国证监会规定媒介2024-04-19
资基金2024年第1季度报告中银基金管理有限公司关于更新旗下公募基
8中国证监会规定媒介2024-05-10
金风险等级的公告
关于中银彭博政策性银行债券1-5年指数证
9券投资基金暂停机构投资者大额申购、转换转中国证监会规定媒介2024-06-17
入及定期定额投资业务的公告
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投
10中国证监会规定媒介2024-06-21
资基金分红公告
关于中银彭博政策性银行债券1-5年指数证
11券投资基金恢复机构投资者大额申购、转换转中国证监会规定媒介2024-06-25
入及定期定额投资业务的公告
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投
12中国证监会规定媒介2024-06-26
资基金更新招募说明书（2024年第1号）
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投
13中国证监会规定媒介2024-06-26
资基金产品资料概要更新中银基金管理有限公司关于提醒投资者及时
14中国证监会规定媒介2024-06-28
提供或更新身份信息资料的公告
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投
15中国证监会规定媒介2024-07-18
资基金2024年第2季度报告中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开
16中国证监会规定媒介2024-07-29
通转换业务的公告中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开
17中国证监会规定媒介2024-08-09
通转换业务的公告中银基金管理有限公司基金行业高级管理人
18中国证监会规定媒介2024-08-19
员变更公告
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投
19中国证监会规定媒介2024-08-31
资基金2024年中期报告
关于中银彭博政策性银行债券1-5年指数证
20券投资基金暂停机构投资者大额申购、转换转中国证监会规定媒介2024-09-19
入及定期定额投资业务的公告
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投
21中国证监会规定媒介2024-09-21
资基金分红公告
第50页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
关于中银彭博政策性银行债券1-5年指数证
22券投资基金恢复机构投资者大额申购、转换转中国证监会规定媒介2024-09-25
入及定期定额投资业务的公告中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
23中国证监会规定媒介2024-09-26
值方法变更的提示性公告中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开
24中国证监会规定媒介2024-10-21
通转换业务的公告
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投
25中国证监会规定媒介2024-10-24
资基金2024年第3季度报告中银基金管理有限公司关于注销西南分公司
26中国证监会规定媒介2024-11-09
的公告
27中银基金管理有限公司澄清公告中国证监会规定媒介2024-12-06
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金改
28中国证监会规定媒介2024-12-07
聘会计师事务所公告中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开
29中国证监会规定媒介2024-12-13
通转换业务的公告
关于中银彭博政策性银行债券1-5年指数证
30券投资基金暂停机构投资者大额申购、转换转中国证监会规定媒介2024-12-16
入及定期定额投资业务的公告
31中银基金管理有限公司华东分公司成立公告中国证监会规定媒介2024-12-18
中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投
32中国证监会规定媒介2024-12-20
资基金分红公告
关于中银彭博政策性银行债券1-5年指数证
33券投资基金恢复机构投资者大额申购、转换转中国证监会规定媒介2024-12-24
入及定期定额投资业务的公告
12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额比期初份申购份类别序号例达到或者超过赎回份额持有份额份额占比额额
20%的时间区间
20240108-202404
91845
16918459
19992.---
20240425-202405992.61
61
23
20240129-202403
机构7060035770
19200000863707688
20000.7688.14.1015%
20240719-202411000.00.77
0473
26
20240108-202401882301386179562472901730
37.7209%
230158.226234663.33.82
第51页共52页中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金2024年年度报告
815.34
产品特有风险
本基金由于存在上述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，存在以下特有风险：（1）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；（2）持有基金
份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的流动性风险；（3）持有基金份额比例达到或超过
20%的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额
赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会准予中银彭博巴克莱政策性银行债券1-5年指数证券投资基金募集注册的文件；
2、《中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金基金合同》；
3、《中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金托管协议》；
4、《中银彭博政策性银行债券1-5年指数证券投资基金招募说明书》；
5、法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、中国证监会要求的其他文件。
13.2存放地点
以上备查文件存放在基金管理人、基金托管人处，供公众查阅。
13.3查阅方式
投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。
中银基金管理有限公司
二〇二五年三月三十一日
