鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2025-03-29
鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数
证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：鹏扬基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2025年3月29日鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年1月1日起至2024年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................6
2.1基金基本情况.............................................6
2.2基金产品说明.............................................6
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................7
2.5其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10
§4管理人报告..............................................10
4.1基金管理人及基金经理情况......................................10
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................14
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................15
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................16
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................17
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................18
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................18
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明..................19
§5托管人报告..............................................19
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................19
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......19
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................19
§6审计报告...............................................19
6.1审计报告基本信息..........................................19
6.2审计报告的基本内容.........................................19
§7年度财务报表.............................................21
7.1资产负债表.............................................21
7.2利润表...............................................23
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7.3净资产变动表............................................24
7.4报表附注..............................................26
§8投资组合报告.............................................57
8.1期末基金资产组合情况........................................57
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................57
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细......................58
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................61
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................62
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细................62
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..........62
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..........62
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细................62
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................62
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................62
8.12投资组合报告附注.........................................63
§9基金份额持有人信息..........................................64
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................64
9.2期末上市基金前十名持有人......................................64
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................65
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况..................65
§10开放式基金份额变动.........................................65
§11重大事件揭示............................................65
11.1基金份额持有人大会决议......................................65
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.....................65
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................65
11.4基金投资策略的改变........................................66
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................66
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................66
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................66
11.8其他重大事件...........................................67
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................70
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................70
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................71
§13备查文件目录............................................71
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13.1备查文件目录...........................................71
13.2存放地点.............................................71
13.3查阅方式.............................................71
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 鹏扬中证科创创业 50ETF
场内简称 双创（扩位证券简称：双创 50ETF基金）基金主代码588350交易代码588350基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2022年10月26日基金管理人鹏扬基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1812546000.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所上海证券交易所上市日期2022年11月10日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
本基金主要采取完全复制法股票投资策略，即按照标的指数的成份股构成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。在一般情况下，本基金将根据标的指数的成份股票的构成投资策略
及其权重构建股票资产组合。此外，本基金的投资策略还包括债券与资产支持证券投资策略、衍生品投资策略、融资及转融通证券出借业务策略等。
业绩比较基准中证科创创业50指数收益率
本基金属于股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
风险收益特征本基金为被动投资的交易型开放式指数基金，主要采用完全复制策略，跟踪标的指数市场表现，具有与标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称鹏扬基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司姓名宋震任航
信息披露负责人联系电话400-968-6688010-66060069
电子邮箱 service@pyamc.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话400-968-668895599
传真010-68105915010-68121816
第6页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告中国（上海）自由贸易试验区北京市东城区建国门内大街69注册地址栖霞路120号3层302室号
北京市西城区复兴门外大街 A2 北京市西城区复兴门内大街 28办公地址
号西城金茂中心 16层 号凯晨世贸中心东座 F9邮政编码100045100031法定代表人杨爱斌谷澍
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.pyamc.com基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址
安永华明会计师事务所(特殊普通合北京市东城区东长安街1号东方广场会计师事务所
伙)安永大楼17层注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2022年10月26日
（基金合同生效
3.1.1期间数据和指标2024年2023年
日）至2022年12月31日
本期已实现收益-119139093.85-72511308.83-4750538.56
本期利润202834389.02-311369827.97-20422705.52
加权平均基金份额本期利润0.1099-0.1605-0.0259
本期加权平均净值利润率14.67%-18.43%-2.74%
本期基金份额净值增长率14.80%-18.05%-6.76%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末2022年末
期末可供分配利润-222661572.21-450261952.18-143258438.06
期末可供分配基金份额利润-0.1228-0.2359-0.0676
期末基金资产净值1589884427.791458284047.821977287561.94
期末基金份额净值0.87720.76410.9324
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末2022年末
基金份额累计净值增长率-12.28%-23.59%-6.76%
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注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（2）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
（3）本报告所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值业绩比较业绩比较基份额净值
阶段增长率标基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
准差*率*准差*
过去三个月3.03%3.40%2.76%3.41%0.27%-0.01%
过去六个月27.80%3.02%27.19%3.03%0.61%-0.01%
过去一年14.80%2.41%13.63%2.42%1.17%-0.01%自基金合同
-12.28%1.81%-7.76%1.84%-4.52%-0.03%生效起至今
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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
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3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
注：本基金合同于2022年10月26日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效以来未进行利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
鹏扬基金管理有限公司(以下简称“公司”)成立于2016年7月6日，是经中国证监会批准成立的全国性公募基金公司，总部位于北京。截至2024年末，公司管理资产总规模1726亿元，非货公募资产总规模1099.9亿元，累计创造投资收益超259亿元，分红近109亿元。
公司践行高质量发展。在业务布局方面，公司形成了固定收益、主动权益、指数量化、多资产
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四大业务板块，并沿着风险收益曲线持续细化产品布局。在人才战略方面，公司汇聚海内外优秀人才，致力于打造一支将服务投资者作为长期事业的人才队伍。公司核心投资人员均具有10年以上知名金融机构工作经历。在投研管理方面，公司致力于打造平台化、团队化、一体化的投研体系，实现“宏观、策略、行业、公司”的全维度研究覆盖，为客户提供“全天候”的资产管理解决方案。其中，固收团队持续提升宏观研究与大类资产配置、利率交易、信用研究、转债增强、衍生品交易等核心投研能力，力求为投资人获取可持续、稳健的收益；股票团队建立充分共享合作的研究文化与工作机制，致力于做深度的个股研究和产业研究，遵循基本面理念严选个股，同时充分保留基金经理自身风格特点，在不同风格策略领域布局权益产品以适应客户的多元化需求；指数和量化团队聚焦高质量核心资产，以科学方法深挖面向未来的行业主题和选股因子，并向客户提供投研和投教服务，努力为投资者提供风险收益特征清晰、长期持有体验良好的多样化投资工具，提升投资者的获得感；多资产团队在公司自上而下的宏观经济及大类资产配置研究成果基础上，将基于大数据的定量研究和基于调研访谈的定性研究有机结合，为投资者提供便捷的多策略组合配置方案，有效分散投资风险，助力资产稳健增值。
公司坚持守法合规经营，高度注重风险管理，以金融科技赋能业务。公司严守法律合规底线，在管理上树立全员风险防范意识；在业务流程上实现风险管理对投前、投中、投后的全流程覆盖；
在评价方式上以结果为导向检验风险管理成效，杜绝风险事件的发生。公司成立以来对债券信用风险施行严格管控，投资的债券保持零违约。公司积极推进数字化转型，充分运用大数据、云计算、人工智能等前沿技术，形成了涵盖投研、交易、合规、客户服务的一系列金融科技成果，不断提升经营管理水平。
鹏扬基金作为一家有理想、有担当的公募基金公司，坚持党建引领业务发展，积极履行社会与行业责任，书写“五篇金融大文章”。在新“国九条”和资本市场“1+N”政策体系持续落地的背景下，公司发挥专业特色优势，面向保险、养老金、年金和理财等各类长期资金提供服务，主动做好资本市场政策宣讲，坚定不移地落实支持长期资金入市的党和国家战略。在养老金融领域，公司两只产品纳入个人养老金投资产品目录。2024年，公司在云南省泸水市、陕西省延长县、北京市西城区等多地开展公益行动，覆盖乡村教育、消费助农、居民养老、扶弱济贫等领域。作为中国基金业协会投教专委会委员单位，公司积极联合金融基础设施机构、新闻媒体、行业机构、高等院校等多方力量，开展投资者教育和保护工作，为行业高质量发展建言献策，打造投资和投教生态圈，相关成果案例获得《证券时报》、《中国基金报》等多家主流媒体的表彰。
鹏扬基金以“为客户创造价值，为美好生活助力”为使命，秉持“客户至上、勇于担当、拥抱变化、合作共赢”的价值观，以“专业稳健，回报信任”作为经营宗旨，专注于长期目标，寻求服
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务投资者的最佳方案，全力以赴争创一流投资机构，在资本市场和大资管行业高质量发展的进程中行稳致远。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券
姓名职务（助理）期限从业说明任职日期离任日期年限同济大学管理学博士。曾任大公国际资信评估有限公司上海分公司中小企业评级部
部门经理，中证指数有限公司研究员、固定收益主管、研究开发部副总监。现任鹏扬基金管理有限公司数量投资部总经理兼指数投资总监。2019年8月29日至
2022年11月8日任鹏扬中
证500质量成长指数证券投资基金基金经理；2020年6月9日至2024年4月23日任鹏扬元合量化大盘优选股本基金票型证券投资基金基金经基金经理；2021年5月25日至今理数任鹏扬沪深300质量成长低量投资2022年10月26波动指数证券投资基金基金
施红俊-19部总经日经理；2021年7月16日至理兼指2022年11月30日任鹏扬数投资中证科创创业50指数证券总监投资基金基金经理；2021年8月4日至今任鹏扬中证
500质量成长交易型开放式
指数证券投资基金基金经理；2021年12月22日至今任鹏扬中证数字经济主题交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2022年4月27日至2023年8月17日任鹏扬中债3-5年国开行债券指数证券投资基金基金经理；2022年9月26日至今任鹏扬中证数字经济主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经
第12页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告理；2022年10月26日至今任鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2022年11月9日至今任鹏扬中证500质量成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；2022年12月1日至今任鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；
2023年4月25日至今任鹏
扬北证50成份指数证券投资基金基金经理；2023年5月19日至今任鹏扬中债-30年期国债交易型开放式指数证券投资基金基金经理；
2023年6月29日至2024年8月10日任鹏扬国证财富管理交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2023年8月17日至2024年8月
28日任鹏扬数字经济先锋
混合型证券投资基金基金经理；2023年8月25日至今任鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2023年12月
19日至今任鹏扬消费量化
选股混合型证券投资基金基金经理；2024年1月30日至2024年7月14日任鹏扬国证财富管理交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理；2024年3月19日至今任鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；2024年7月15日至2024年9月14日任鹏扬国证财富管理指数型发起式证券投资基金基金经理。
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注：(1)此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
(2)证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《鹏扬基金管理有限公司公平交易制度》，内容主要包括公平交易的原则、投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易行为分析、监控与评估及公平交易行为的信息披露。
公平交易制度所规范的范围涵盖公司旗下各类资产组合，围绕投资管理活动包括上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）等，贯穿授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。
在投资决策的内部控制方面，通过建立规范的投资决策机制与健全的投资授权制度、共享研究资源为投资人员提供公平的投资机会。本基金管理人内控要求投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，投资人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等建立不同投资组合的投资对象备选库并在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。
在交易执行的内部控制方面，本基金管理人建立集中交易制度。交易系统具备执行公平交易的功能，对交易所公开竞价交易，交易系统自动启用公平交易功能，合理分配各投资指令的执行。对银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配、综合平衡的原则对交易结果进行分配。
在行为监控与分析评估方面，本基金管理人建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。公司严格禁止可能导致不公平
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交易和利益输送的同日反向交易。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资组合的投资策略或流动性等需要而发生的同日反向交易，公司要求相关投资组合经理提供决策依据并经过事前审批后方可交易，并留存记录备查。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及《鹏扬基金管理有限公司公平交易制度》，公平对待旗下管理的所有基金及其它组合。
本基金管理人通过统计检验的方法对本年度公司旗下管理的所有投资组合，在不同时间窗口下
（1日内、3日内、5日内）同向交易的价差进行了专项分析，包括旗下各大类资产组合之间的同
向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0的 T检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析，未发现旗下组合存在违反公平交易的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未出现涉及本基金的同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2024年，美国经济呈现十足韧性。财政赤字高企，就业市场温和降温，通胀持续回落，同时
AI领域的强劲资本开支为经济提供了有力的支撑。3 季度，美国失业率短暂上升引发市场短期剧烈波动，美联储及时大幅降息稳定了经济数据，打消了市场对经济衰退的担忧。11月特朗普选举获胜，其主张的关税政策给全球经济带来了新的不确定性，但其对本土经济友好的一系列政策显著提振了美国企业的“动物精神”。
2024年，国内经济呈现“V”型。1季度开门红之后经济动能有所放缓，9 月政策放松后经济动能重新回升。政策方面，总量政策从强调“固本培元”转向“加大财政货币政策逆周期调节力度”，房地产政策从“三大工程”转向“放开限购+贷款收储”，货币政策在稳汇率与稳增长之间切换，并在经济压力大、汇率压力小的9月份实施了有力度的降息。财政政策先紧后松，上半年持续推进地方政府化债，落实过紧日子，财政强度持续回落，9月政治局会议后，财政支出明显加速，置换存量隐性债务的举措极大缓解了地方政府的现金流压力。经济增长方面，受益于海外经济韧性
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和出口产品价格优势，出口成为最大亮点。房地产投资和广义财政支出同步下滑，消费动能受到了财富效应和收入预期下滑的抑制，但“以旧换新”拉动了家电、汽车等消费品的增长，企业因盈利压力减少了资本开支。通货膨胀方面，GDP平减指数持续负增长，大部分商品和服务价格承压。流动性方面，央行从3季度开始持续购入债券，金融市场流动性整体充裕。信用扩张方面，央行在高质量信贷目标下挤掉信贷水分，叠加信贷需求偏弱，社融增速进一步下滑；结构上，私人部门融资偏弱，政府部门融资回升。
2024年，海外股票市场整体保持强势，受益于 AI趋势和财政持续高赤字，美国例外论成为美
股市场主流叙事。A股市场波动较大，先抑后扬，全年取得两位数收益，但市场收益主要集中在 2月份和9月份两次探底回升，其他时间低迷。同时，市场呈现结构高度分化的特征。从风格来看，上半年红利和价值风格表现较好，下半年成长风格跑赢。从行业板块来看，表现较好的是防御型的高股息板块以及海外 AI映射相关的 TMT板块。
操作方面，本基金本报告期内严格按照基金合同要求跟踪指数，并做好日常申购赎回的 PCF管理、深市股票代理买卖、现金替代补券工作，同时积极参与一级市场打新以增厚组合收益，最大化持有人利益。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为0.8772元，本报告期基金份额净值增长率为14.80%；同期业绩比较基准收益率为13.63%。年化跟踪误差0.48%，各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2025年，预计美国经济在大部分时间将继续保持韧性，AI投资热潮和特朗普执政后的减税、监管放松可能会使企业资本开支和招聘需求在一段时间内再次回升。中期来看，美国经济风险主要来自三个方面：一是 AI出现泡沫化，然后破裂；二是高财政赤字被削减；三是持续高利率增加利息负担。
展望2025年，国内经济有望在某个时点进入新范式，即中美达成促进彼此经济实现再平衡的协议。政策方面，移杠杆政策正在进行时，预计政策力度在中美博弈过程中逐步加码。货币财政政策已经找到正确方向：一是中国将实施适度宽松的货币政策，央行购债仍有较大空间，互换便利和回购贷款等新工具也有较大使用空间；二是对地方政府债务和居民按揭贷款加大债务置换规模；三
是中央政府择机加杠杆。经济增长方面，短期看，中美贸易摩擦引而不发，抢出口以及开门红将对开年经济构成支撑。中期看，预计进入新的宏观范式，经济将随之回升。通货膨胀方面，当前的政
第16页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
策组合拳对经济起到一定修复作用，但还不足以产生通胀压力。预计通胀中枢大概率将保持偏低位置，在2025年晚些时候温和抬升。
展望 2025年权益市场，A股企业盈利仍在底部，企业收缩产能将提升中期盈利能力，企业盈利进入上行趋势需要等待宏观新范式的到来。中国权益资产具备低估值、低仓位、低资金流入和有潜在上涨催化剂的特征。在宏观新范式到来前，我们可能会经历中美博弈的过程风险，市场将是结构分化的行情。
双创50指数是一只行业权重较为集中的指数，前三大权重行业电子、电力设备与医药生物的权重占比分别为 37.7%、24.5%与 13.5%，权重合计 75.7%。电子板块方面，以 DeepSeek为代表的大模型有望凭借其低成本、高性能推理等特点，推动生成式 AI在端侧设备加速落地，叠加折叠屏等硬件创新与升级，消费电子行业有望迎来估值重塑。SIA数据显示，2024年全球半导体销售额同比增长 19.8%，低基础下温和复苏叠加 AI、新能源汽车等结构性需求拉动，预计未来全球及中国半导体销售额有望持续增长。电力设备板块方面，新能源入市规则发布有望推动老项目技改，同时部分地区可能出现一定的抢装潮，新能源资产有望得到重估。医药板块方面，大模型接入有望大幅提升药物发现领域效率，且新分子的新颖性也有望在后续的开发中得到持续验证，CXO板块或受益。
目前美联储已经开启降息周期，从历史经验来看，有望为 A股市场带来流动性改善，成长板块往往更受益。截至 2024年末，双创 50指数近 5年 PB分位数约 46.0%，处于历史中位偏低水平，流动性改善下指数估值修复空间仍大，我们看好双创50指数未来表现。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要，重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控内幕交易和坚守“三条底线”进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。
合规管理方面，一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态，及时向业务部门传达最新法规和监管要求，并对公司业务的影响进行解读，将各项要求落实到具体责任部门，使得公司从业人员知法、守法。二是建立覆盖业务全环节的合规监控体系，严格事前、事中、事后的监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。合法合规审核全面覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、投资交易管理、基金信息披露、基金运营、IT 保障以及反洗钱等业务环节。不断完善相关机制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，完善信息隔离和利益冲突管理制度机制。三是开展合规宣导和合规
第17页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告培训，建立合规风控考评机制，不断增强公司员工合规意识，促进公司合规文化的建设。公司通过定期向员工传递合规简报，开展对新员工的入职合规培训、对全体人员的年度合规培训、对投研人员、销售人员等的专题合规培训，结合新出台的法律法规和行业风险事件，加深员工对法律法规和风险的理解，从而使得相关法规、政策、制度在公司内部得到有效落实。
监察稽核方面，一是定期对本基金投研交易、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价，跟进后续改进情况，向董事会报送监察稽核季报。同时，按照年度监察稽核计划开展有针对性的投研、交易、运营专项稽核工作。二是持续完善制度流程和监控机制，采用系统监控结合日常定期抽查等有效手段，监督投资管理人员的个人行为，防范出现违反监管法规或公司规章的情形。三是关注内部控制的健全性和有效性，依据最新监管要求和公司业务开展情况，梳理相关业务的工作流程，对其中的各项风险进行识别、评估，并对现有的控制手段提出改进性建议。同时，结合出台的法律法规和行业的新要求，督促公司及时制定、更新规章制度和完善业务流程。
监管报备及信息披露方面，严格按照监管法规要求完成管理人层面、基金层面的监管报备及信息披露工作，确保披露信息的真实、准确、完整和及时，充分保障持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会计准则》、《资产管理产品相关会计处理规定》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。
本基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、
估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会（成员包括公司分管领导以及投资研究部、风险管理部、监察稽核部、交易管理部、基金运营部等部门负责人及相关业务骨干，估值委员会成员中不包括基金经理）。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。定价服务机构按照协议约定提供定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行利润分配。
第18页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—鹏扬基金管理有限公司报告期内基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，鹏扬基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，鹏扬基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2025)审字第 70023812_A65号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
第19页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金全体基金审计报告收件人份额持有人我们审计了鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基
金的财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券审计意见投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，形成审计意见的基础我们独立于鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鹏扬中证科创创业50交易管理层和治理层对财务报表
型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相的责任
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，注册会计师对财务报表审计如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据的责任
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
第20页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名贺耀柳新会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层审计报告日期2025年3月25日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.11887612.091560469.32
结算备付金545726.72269713.25
存出保证金109763.7381459.95
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交易性金融资产7.4.7.21585617844.951455195406.43
其中：股票投资1585617844.951455195406.43
基金投资--
债券投资--资产支持证券投
--资
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.42557749.49-379.26
应收清算款1196576.713643154.03
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5-61000.78
资产总计1591915273.691460810824.50本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款39.931034681.01
应付赎回款--
应付管理人报酬695089.77612786.68
应付托管费139017.95122557.35
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费131.959211.54
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.61196566.30747540.10
负债合计2030845.902526776.68
净资产：
实收基金7.4.7.71812546000.001908546000.00
未分配利润7.4.7.8-222661572.21-450261952.18
净资产合计1589884427.791458284047.82
负债和净资产总计1591915273.691460810824.50
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值0.8772元，基金份额总额1812546000.00份。
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7.2利润表
会计主体：鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
一、营业总收入211510698.51-300781365.82
1.利息收入77423.16129453.49
其中：存款利息收入7.4.7.928344.1054942.20
债券利息收入--资产支持证券利
--息收入买入返售金融资
49079.0674511.29
产收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以-111784861.63-62272910.88“-”填列）
其中：股票投资收益7.4.7.10-129489230.56-78892036.65
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.11-1150072.70资产支持证券投
7.4.7.12--
资收益
贵金属投资收益7.4.7.13--
衍生工具收益7.4.7.14--
股利收益7.4.7.1516772465.4613779183.19
其他投资收益931903.471689869.88
3.公允价值变动收益
7.4.7.16321973482.87-238858519.14（损失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以--“-”号填列）5.其他收入（损失以
7.4.7.171244654.11220610.71“-”号填列）
减：二、营业总支出8676309.4910588462.15
1．管理人报酬7.4.10.2.16908025.508475018.71
2．托管费7.4.10.2.21381604.921695003.86
3．销售服务费--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资
--产支出
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6．信用减值损失7.4.7.18--
7．税金及附加3532.016355.92
8．其他费用7.4.7.19383147.06412083.66三、利润总额（亏损
202834389.02-311369827.97总额以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损
202834389.02-311369827.97以“-”号填列）
五、其他综合收益的
--税后净额
六、综合收益总额202834389.02-311369827.97
7.3净资产变动表
会计主体：鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净-
1908546000.00-1458284047.82
资产450261952.18
二、本期期初净-
1908546000.00-1458284047.82
资产450261952.18
三、本期增减变
动额（减少以“-”-96000000.00-227600379.97131600379.97号填列）
（一）、综合收益
--202834389.02202834389.02总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-96000000.00-24765990.95-71234009.05
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
286000000.00--34729727.28251270272.72
购款
2.基金赎
-382000000.00-59495718.23-322504281.77回款
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（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净-
1812546000.00-1589884427.79
资产222661572.21上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净-
2120546000.00-1977287561.94
资产143258438.06
二、本期期初净-
2120546000.00-1977287561.94
资产143258438.06
三、本期增减变
-
动额（减少以“-”-212000000.00--519003514.12
307003514.12号填列）
（一）、综合收益-
---311369827.97
总额311369827.97
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-212000000.00-4366313.85-207633686.15
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
138000000.00--15998272.15122001727.85
购款
2.基金赎
-350000000.00-20364586.00-329635414.00回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净-
1908546000.00-1458284047.82
资产450261952.18报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
杨爱斌崔雁巍韩欢基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
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7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]1301号《关于准予鹏扬中证科创创业
50交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册，由鹏扬基金管理有限公司于2022年10月
11日至2022年10月21日向社会公开募集，首次募集的有效净认购金额为人民币490546000.00元，有效净认购资金在募集期间产生的利息为人民币85570.88元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2022)第0872号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，基金合同于2022年10月26日生效，基金合同生效日的基金份额总额为490546000.00份基金份额，无认购资金利息折合基金份额，本基金为交易型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为鹏扬基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定[2022]304号审核同意，本基金
490546000.00份基金份额于2022年11月10日在上交所挂牌交易。
本基金的基金管理人鹏扬基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了鹏扬中证科创创业 50交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“鹏扬中证科创创业 50ETF联接基金”)。鹏扬中证科创创业 50ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。
本基金主要投资于标的指数成份股(含存托凭证)、备选成份股(含存托凭证)。为更好地实现投资目标，本基金还可少量投资于非成份股(含主板、创业板及其他中国证监会注册或核准上市的股票、存托凭证)、债券(包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、
短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持债券、可转债、可交换债、可分离交易可转债及
其他经中国证监会允许投资的债券)、衍生品(包括股指期货、国债期货、股票期权)、资产支持证
券、货币市场工具(含同业存单、债券回购等)、银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
本基金将根据法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以相应调整本基金的投资范围的规定。
在建仓完成后，本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不低于基金资产净值的
90%，且不低于非现金基金资产的80%；其他金融工具的投资比例依据法律法规和监管机构的规定执行。
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如法律法规或监管机构以后允许变更投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以相应调整本基金的投资比例的规定。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》
第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类
除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，
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本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
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当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
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的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
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7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(7)转融通证券出借业务中，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止
确认出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益；
(8)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
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7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)本基金在符合有关基金分红条件的前提下可进行收益分配，每次收益分配方案见基金管理人届时发布的相关公告。
(2)基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可
能使除息后的基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去收益分配金额后可能低于面值。
(3)《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。
(4)本基金收益分配采取现金分红的方式。
(5)每一基金份额享有同等分配权。
(6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在不违反法律法规的规定且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人在与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后，可对上述基金收益分配原则进行调整并提前公告。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
（1）对于证券交易所上市的非标的指数成份股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
（2）对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》（以下简称“指引”），按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
（3）对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券除外）及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值
第32页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券除外），按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明无。
7.4.5.2会计估计变更的说明无。
7.4.5.3差错更正的说明无。
7.4.6税项
7.4.6.1印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。
根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
7.4.6.2增值税根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
第33页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债
券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额；
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
7.4.6.3企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.4个人所得税
第34页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款1887612.091560469.32
等于：本金1887164.391560114.28
加：应计利息447.70355.04
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计1887612.091560469.32
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7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
1518175048.1585617844.
股票-67442796.77
1895
贵金属投资-金交所黄金
----合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
1518175048.1585617844.
合计-67442796.77
1895
上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
-
1709726092.1455195406.
股票-254530686.1
5343
0
贵金属投资-金交所黄金
----合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
-
1709726092.1455195406.
合计-254530686.1
5343
0
注：股票投资的公允价值和公允价值变动均包含可退替代款估值增值。
7.4.7.3衍生金融资产/负债无。
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7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场2557749.49-
银行间市场--
合计2557749.49-上年度末项目2023年12月31日
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场-379.26-
银行间市场--
合计-379.26-
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.5其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应收利息--
其他应收款-61000.78
待摊费用--
合计-61000.78
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用106628.53286962.84
其中：交易所市场106628.53286962.84
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银行间市场--
应付利息--
应付替代款1004937.77210577.26
预提费用85000.00250000.00
合计1196566.30747540.10
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末1908546000.001908546000.00
本期申购286000000.00286000000.00
本期赎回(以"-"号填列)-382000000.00-382000000.00
本期末1812546000.001812546000.00
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-91733163.53-358528788.65-450261952.18
本期期初-91733163.53-358528788.65-450261952.18
本期利润-119139093.85321973482.87202834389.02
本期基金份额交易产生的变动数5896365.5418869625.4124765990.95
其中：基金申购款-30879437.96-3850289.32-34729727.28
基金赎回款36775803.5022719914.7359495718.23
本期已分配利润---
本期末-204975891.84-17685680.37-222661572.21
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月31日日
活期存款利息收入15731.9821363.86
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入11510.8226220.41
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其他1101.307357.93
合计28344.1054942.20
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入-145824053.46-83956029.64
股票投资收益——赎回差价收入16334822.905063992.99
股票投资收益——申购差价收入--
股票投资收益——证券出借差价收入--
合计-129489230.56-78892036.65
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
卖出股票成交总额527928903.84714934415.23
减：卖出股票成本总额672989023.92797403121.35
减：交易费用763933.381487323.52
买卖股票差价收入-145824053.46-83956029.64
7.4.7.10.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
赎回基金份额对价总额322504281.77329635414.00
减：现金支付赎回款总额193189554.77232158842.00
减：赎回股票成本总额112979904.1092412579.01
减：交易费用--
赎回差价收入16334822.905063992.99
第39页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
债券投资收益——利息收入-1073.72债券投资收益——买卖债券（债转股-1148998.98及债券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入--
债券投资收益——申购差价收入--
合计-1150072.70
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
-7068387.39成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑-5918000.00
付）成本总额
减：应计利息总额-1105.71
减：交易费用-282.70
买卖债券差价收入-1148998.98
7.4.7.12资产支持证券投资收益无。
7.4.7.13贵金属投资收益无。
7.4.7.14衍生工具收益无。
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元
第40页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
股票投资产生的股利收益16772465.4613779183.19
其中：证券出借权益补偿收入419313.99480903.76
基金投资产生的股利收益--
合计16772465.4613779183.19
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
1.交易性金融资产321973482.87-238858519.14
——股票投资321973482.87-238858519.14
——债券投资--
——资产支持证券投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变动产生
--的预估增值税
合计321973482.87-238858519.14
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
基金赎回费收入--
替代损益1244654.11220610.71
合计1244654.11220610.71
7.4.7.18信用减值损失无。
第41页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
审计费用85000.0080000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行费用8147.0612083.66
ETF 申赎登记结算服务费 150000.00 150000.00
IOPV计算与发布费用 20000.00 50000.00
合计383147.06412083.66
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要说明的重大资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
鹏扬基金管理有限公司（“鹏扬基金”）基金管理人
中国农业银行股份有限公司（“农业银行”）基金托管人杨爱斌基金管理人股东上海华石投资有限公司基金管理人股东宏实资本管理有限公司基金管理人股东
上海璞识企业管理中心（有限合伙）基金管理人股东
上海润京企业管理中心（有限合伙）基金管理人股东
上海济通企业管理中心（有限合伙）基金管理人股东
上海泓至企业管理中心（有限合伙）基金管理人股东鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金联接基金（“鹏扬中证科创创业 50ETF 联 该基金是本基金的联接基金接”）
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
第42页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费6908025.508475018.71
其中：应支付销售机构的客户维护
33665.5963768.76
费应支付基金管理人的净管理
6874359.918411249.95
费
注：基金管理费每日计提，按月支付。本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H=E×0.50%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费1381604.921695003.86
注：基金托管费每日计提，按月支付。本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提。托管费的计算方法如下：
H=E×0.10%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易无。
第43页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日持有的基金份额持有的基金份额关联方名称持有的持有的占基金总份额的比占基金总份额的比基金份额基金份额例例鹏扬中证科创
17042233001828225200
创业 50ETF联 94.02% 95.79%.00.00接
注：以上关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书及相关临时公告、交易所、登记结算机构的有关规定。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
称期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
农业银行1887612.0915731.981560469.3221363.86
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
于2024年12月31日，本基金未持有托管人或其他关联方发行证券。于上年度可比期末2023年12月31日，本基金未持有托管人或其他关联方发行证券。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
第44页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
流通期末数量证券证券成功认购价期末期末受限期受限估值单（单位：备注代码名称认购日格成本总额估值总额类型价股）新股
2024年锁定
苏州上市后
30162610月期流21.2365.7895720317.1162951.46-
天脉六个月
17日通受
限新股
2024年锁定
合合上市后
6886159月19期流55.18165.7828915947.0247910.42-
信息六个月日通受限新股
2024年锁定
珂玛上市后
3016118月7期流8.0056.108046432.0045104.40-
科技六个月日通受限新股
2024年锁定
联芸上市后
68844911月期流11.2529.44140615817.5041392.64-
科技六个月
20日通受
限新股
2024年锁定
先锋上市后
68860512月4期流11.2953.687448399.7639937.92-
精科六个月日通受限新股
2024年锁定
佳驰上市后
68870811月期流27.0848.9578021122.4038181.00-
科技六个月
27日通受
限新股
2024年锁定
拉普上市后
68872610月期流17.5833.0697917210.8232365.74-
拉斯六个月
22日通受
限
第45页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告新股
2024年锁定
国货上市后
00139112月期流2.306.80468610777.8031864.80-
航六个月
23日通受
限新股
2024年锁定
无线上市后
3015519月19期流9.4043.236526128.8028185.96-
传媒六个月日通受限新股
2024年锁定
金天上市后
68875011月期流7.1615.44168512064.6026016.40-
钛业六个月
12日通受
限新股
2024年锁定
上大上市后
30152210月9期流6.8824.848165614.0820269.44-
股份六个月日通受限新股
2024年锁定
龙图上市后
6887217月30期流18.5056.852795161.5015861.15-
光罩六个月日通受限新股
2024年锁定
托普上市后
30155610月期流14.5059.052673871.5015766.35-
云农六个月
10日通受
限新股
2024年锁定
绿联上市后
3016067月17期流21.2136.493968399.1614450.04-
科技六个月日通受限新股
2024年锁定
国科上市后
3015718月14期流11.1440.833503899.0014290.50-
天成六个月日通受限新股
2024年
英思上市后锁定
30162211月22.3644.923066842.1613745.52-
特六个月期流
26日
通受
第46页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告限新股
2024年锁定
博实上市后
3016087月25期流44.5065.381848188.0012029.92-
结六个月日通受限新股
2024年锁定
新铝上市后
30161310月期流27.7041.772767645.2011528.52-
时代六个月
18日通受
限新股
2024年锁定
佳力上市后
3015868月21期流18.0953.142153889.3511425.10-
奇六个月日通受限新股
2024年锁定
益诺上市后
6887108月27期流19.0633.583326327.9211148.56-
思六个月日通受限新股
2024年锁定
博苑上市后
30161712月3期流27.7639.792537023.2810066.87-
股份六个月日通受限新股
2024年锁定
乔锋上市后
3016037月3期流26.5041.982336174.509781.34-
智能六个月日通受限新股
2024年锁定
富特上市后
3016078月28期流14.0036.142573598.009287.98-
科技六个月日通受限新股
2024年锁定
中力上市后
60319412月期流20.3228.132915913.128185.83-
股份六个月
17日通受
限
2024年新股
科力上市后
3015527月15锁定30.0056.871434290.008132.41-
装备六个月日期流
第47页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告通受限新股
2024年锁定
强邦上市后
0012799月27期流9.6827.912652565.207396.15-
新材六个月日通受限新股
2024年锁定
红四上市后
60339511月期流7.9835.771541228.925508.58-
方六个月
19日通受
限新股
2024年锁定
小方上市后
6032078月19期流12.4726.651852306.954930.25-
制药六个月日通受限新股
2024年锁定
巍华上市后
6033108月7期流17.3917.952544417.064559.30-
新材六个月日通受限新股
2024年锁定
众鑫上市后
6030919月10期流26.5044.43942491.004176.42-
股份六个月日通受限新股
2024年锁定
力聚上市后
6033917月24期流40.0041.351004000.004135.00-
热能六个月日通受限新股
2024年锁定
安乃上市后
6033506月26期流20.5636.171062179.363834.02-
达六个月日通受限新股
2024年锁定
健尔上市后
60320510月期流14.6527.351281875.203500.80-
康六个月
29日通受
限键邦2024年上市后新股
60328518.6522.611292405.852916.69-
股份6月28六个月锁定
第48页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告日期流通受限新股
2024年锁定
天和上市后
60307212月期流12.3012.302262779.802779.80-
磁材六个月
24日通受
限新股
2024年未上
天和7个交
60307212月市流12.3012.30202924956.7024956.70-
磁材易日
24日通受
限
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人通过制定政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程持续监控上述各类风险。
本基金管理人将风险管理思想融入公司整体组织架构的设计中，从而实现全方位、多角度风险管理，确保产品风险暴露不超越投资者的风险承受能力。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。基金经理、风险管理部、交易管理部、基金运营部以及监察稽核部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理。从投资决策制定层面，投资决策委员会、投资总监、投资部门负责人和基金经理对投资行为及相关风险进行管理。从投资决策执行层面，风险管理部、交易管理部与基金运营部对投资交易与交收的合规风险、操作风险等风险进行管理。从风险监控层面，公司督察长、风险管理人
第49页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
员及监察稽核人员对风险控制措施和合规风险情况进行全面检查、监督，并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、风险管理委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告。
同时，本基金管理人采用科学的风险管理分析方法对组合面对的投资风险进行分析，主要通过定性分析和定量分析的方法，评估各种金融工具的风险及可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据基金资产所投资的不同金融工具的特征，制定相关风险量化指标及模型，并通过日常量化分析报告确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有债券。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有资产支持证券。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末未持有同业存单。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有债券。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有资产支持证券。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末未持有同业存单。
第50页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金管理人通过限制投资集中度、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，除在“7.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限的情况外（如有），其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金份额持有人利益的原则，本基金的基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析无。
7.4.13.3.2报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
在日常运作中，本基金严格按照相关法律法规要求、基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理，确保投资组合资产变现能力与投资者赎回需求保持动态平衡。
在资产端，本基金遵循组合管理、分散投资的基本原则，主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具。基金管理人对基金持有资产的集中度、高流动性资产比例、流动性受限资产比例、逆回购分布等指标进行监控，定期开展压力测试，持续对投资组合流动性水平进行监测与评估。
在负债端，基金管理人建立了投资者申购赎回管理机制，结合市场形势对投资者申购赎回情况进行分析，合理控制投资组合持有人结构。在极端情形下，投资组合面临巨额赎回时，基金管理人将根据相关法律法规要求以及基金合同的约定，审慎利用流动性风险管理工具处理赎回申请，保障基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
第51页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的公允价值和未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年12月31日
资产
货币资金1887612.09---1887612.09
结算备付金545726.72---545726.72
存出保证金109763.73---109763.73
交易性金融资产---1585617844.951585617844.95
买入返售金融资产2557749.49---2557749.49
应收清算款---1196576.711196576.71
资产总计5100852.03--1586814421.661591915273.69负债
应付清算款---39.9339.93
应付管理人报酬---695089.77695089.77
应付托管费---139017.95139017.95
应交税费---131.95131.95
其他负债---1196566.301196566.30
负债总计---2030845.902030845.90
利率敏感度缺口5100852.03--1584783575.761589884427.79上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金1560469.32---1560469.32
结算备付金269713.25---269713.25
存出保证金81459.95---81459.95
交易性金融资产---1455195406.431455195406.43
买入返售金融资产-379.26----379.26
应收清算款---3643154.033643154.03
其他资产---61000.7861000.78
资产总计1911263.26--1458899561.241460810824.50负债
应付清算款---1034681.011034681.01
第52页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
应付管理人报酬---612786.68612786.68
应付托管费---122557.35122557.35
应交税费---9211.549211.54
其他负债---747540.10747540.10
负债总计---2526776.682526776.68
利率敏感度缺口1911263.26--1456372784.561458284047.82
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本期末及上年度末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转换债券、可交换债券)或资产支持
证券投资，因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
本基金本报告期末未持有外币计价的资产和负债，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的
市场价格因素发生变动时产生的价格波动风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。并且，基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，动态、及时地跟踪和控制其他价格风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
项目占基金资占基金资公允价值产净值比公允价值产净值比例（%）例（%）
交易性金融资产－股票投资1585617844.9599.731455195406.4399.79
交易性金融资产－基金投资----
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计1585617844.9599.731455195406.4399.79
第53页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
该其他价格风险的敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有股票资产的其他价假设格风险状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。
假定市场基准变动5%，其他变量不变。
相关风险变量的对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）
变动本期末（2024年12月31日）上年度末（2023年12月31日）分析
市场基准上升5%126135278.4273618467.66
市场基准下降5%-126135278.42-73618467.66
注：股票市场基准取沪深300指数。
7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险无。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次1584969270.971453892001.12
第二层次27736.50-
第三层次620837.481303405.31
合计1585617844.951455195406.43
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动对于公开市场交易的证券等投资，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、境内股票涨跌停等导致的交易不活跃）和非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
第54页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政策以导致各层次之间转换的事项发生日作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-1303405.311303405.31
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-426510.12426510.12
转出第三层次-1411865.971411865.97
当期利得或损失总额-302788.02302788.02
其中：计入损益的利
-302788.02302788.02得或损失计入其他综合
收益的利得或损失---（若有）
期末余额-620837.48620837.48期末仍持有的第三层次金融资产计入本期
损益的未实现利得或-376313.36376313.36
损失的变动——公允价值变动损益上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-202890.40202890.40
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-2538553.802538553.80
转出第三层次-1696658.371696658.37
当期利得或损失总额-258619.48258619.48
其中：计入损益的利
-258619.48258619.48得或损失计入其他综合
---收益的利得或损失
第55页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
期末余额-1303405.311303405.31期末仍持有的第三层次金融资产计入本期
损益的未实现利得或-138029.04138029.04
损失的变动——公允价值变动损益
注：第三层次的交易性金融资产均为证券交易所上市交易但尚在限售期内的股票投资。第三层次转出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资。计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允价采用的估值技
项目范围/加权平与公允价值之值术名称均值间的关系
平均价格亚式26.65%~574.4
限售期股票620837.48预期波动率负相关
期权模型4%不可观察输入值上年度末公允采用的估值技
项目范围/加权平与公允价值之价值术名称均值间的关系
平均价格亚式14.62%~219.8
限售期股票1303405.31预期波动率负相关
期权模型8%
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本财务报表已于2025年3月24日经本基金的基金管理人批准。
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§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例(%)
1权益投资1585617844.9599.60
其中：股票1585617844.9599.60
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产2557749.490.16
其中：买断式回购的买入返售金融资产--
7银行存款和结算备付金合计2433338.810.15
8其他各项资产1306340.440.08
9合计1591915273.69100.00
注：股票投资的金额包含可退替代款估值增值。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 1352388003.75 85.06
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 197670321.76 12.43
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 34910945.46 2.20
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
第57页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
S 综合 - -
合计1584969270.9799.69
8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 472305.25 0.03
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 31864.80 0.00
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 133255.37 0.01
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 11148.56 0.00
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计648573.980.04
8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通标的股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
1300750宁德时代603178160445348.0010.09
2688981中芯国际1259846119206628.527.50
3300760迈瑞医疗38502198180355.006.18
4688041海光信息58897188221966.095.55
5688256寒武纪13120686333548.005.43
6300124汇川技术136700080078860.005.04
第58页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7300308中际旭创56920070301892.004.42
8300274阳光电源92062067969374.604.28
9688012中微公司27595252199080.323.28
10300502新易盛44940051941652.003.27
11688008澜起科技72464249203191.803.09
12688111金山办公14617641863344.642.63
13300014亿纬锂能77864636393914.042.29
14688271联影医疗26122033018208.002.08
15300408三环集团85130032783563.002.06
16300433蓝思科技126315327663050.701.74
17688036传音控股28937427490530.001.73
18300442润泽科技43680022696128.001.43
19300782卓胜微23668021230196.001.34
20688169石头科技9252820290465.121.28
21300122智飞生物75980019982740.001.26
22688777中控技术40116119925666.871.25
23688126沪硅产业104390819646348.561.24
24300394天孚通信21094019271478.401.21
25688223晶科能源253881318050960.431.14
26300347泰格医药32869317953211.661.13
27300832新产业24860017613310.001.11
28300661圣邦股份21033017200787.401.08
29300759康龙化成65983416957733.801.07
30301269华大九天13710016602810.001.04
31688396华润微33550515832480.951.00
32300223北京君正21440014622080.000.92
33300450先导智能69404313894740.860.87
34688072拓荆科技8936913733334.230.86
35688599天合光能69067513330027.500.84
36688047龙芯中科10058513305383.800.84
37300316晶盛机电41460013225740.000.83
38300628亿联网络32050012371300.000.78
39688472阿特斯93834211785575.520.74
40300919中伟股份29774410754513.280.68
41688009中国通号164166810276841.680.65
42688188柏楚电子5276110248824.250.64
43688506百利天恒516859909565.050.62
44688303大全能源4078159844654.100.62
45300751迈为股份886809324702.000.59
46688187时代电气1650827910729.440.50
47301308江波龙790006794000.000.43
48688728格科微4955196659775.360.42
49688082盛美上海563845638400.000.35
第59页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
50688349三一重能1551254790260.000.30
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
1301626苏州天脉95762951.460.00
2688615合合信息28947910.420.00
3301611珂玛科技80445104.400.00
4688449联芸科技140641392.640.00
5688605先锋精科74439937.920.00
6688708佳驰科技78038181.000.00
7688726拉普拉斯97932365.740.00
8001391国货航468631864.800.00
9301551无线传媒65228185.960.00
10603072天和磁材225527736.500.00
11688750金天钛业168526016.400.00
12301522上大股份81620269.440.00
13688721龙图光罩27915861.150.00
14301556托普云农26715766.350.00
15301606绿联科技39614450.040.00
16301571国科天成35014290.500.00
17301622英思特30613745.520.00
18301608博实结18412029.920.00
19301613新铝时代27611528.520.00
20301586佳力奇21511425.100.00
21688710益诺思33211148.560.00
22301617博苑股份25310066.870.00
23301603乔锋智能2339781.340.00
24301607富特科技2579287.980.00
25603194中力股份2918185.830.00
26301552科力装备1438132.410.00
27001279强邦新材2657396.150.00
28603395红四方1545508.580.00
29603207小方制药1854930.250.00
30603310巍华新材2544559.300.00
31603091众鑫股份944176.420.00
32603391力聚热能1004135.000.00
33603350安乃达1063834.020.00
34603205健尔康1283500.800.00
35603285键邦股份1292916.690.00
第60页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)
1300502新易盛59454873.004.08
2300750宁德时代35239039.602.42
3300308中际旭创31299113.602.15
4300124汇川技术28728508.301.97
5300394天孚通信26100571.801.79
6688169石头科技24289951.811.67
7300760迈瑞医疗22145844.001.52
8300274阳光电源21876611.801.50
9688072拓荆科技14859555.111.02
10688047龙芯中科12785818.000.88
11688223晶科能源12377989.160.85
12688506百利天恒11901040.380.82
13688008澜起科技11541074.830.79
14688036传音控股10852110.730.74
15688271联影医疗10095822.700.69
16688188柏楚电子9799365.830.67
17688472阿特斯9546627.190.65
18300014亿纬锂能7897190.000.54
19300442润泽科技7694560.000.53
20301308江波龙7275257.000.50
注：买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)
1300750宁德时代89434299.806.13
2300308中际旭创38164363.572.62
3300124汇川技术35490860.162.43
4300760迈瑞医疗33436848.002.29
5300274阳光电源29271248.022.01
6300142沃森生物19408975.601.33
7300502新易盛15049453.001.03
8688036传音控股11640898.330.80
9300014亿纬锂能11358319.000.78
10688271联影医疗10263804.290.70
11300496中科创达9914366.680.68
12300408三环集团9755121.000.67
第61页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
13688180君实生物9493637.740.65
14300122智飞生物9166427.000.63
15300763锦浪科技9108359.780.62
16300454深信服8692205.960.60
17300782卓胜微8513213.480.58
18300433蓝思科技8488984.000.58
19300347泰格医药8315523.600.57
20688256寒武纪7543030.250.52
注：卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额499421415.92
卖出股票收入（成交）总额527928903.84
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本报告期内，本基金未参与股指期货投资。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本报告期内，本基金未参与国债期货投资。
第62页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.11.2本期国债期货投资评价
本报告期内，本基金未参与国债期货投资。
8.12投资组合报告附注
8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或者在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金109763.73
2应收清算款1196576.71
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计1306340.44
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元占基金资产净序号股票代码股票名称流通受限部分的公允价值流通受限情况说明
值比例(%)
1301626苏州天脉62951.460.00新股流通受限
第63页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2688615合合信息47910.420.00新股流通受限
3301611珂玛科技45104.400.00新股流通受限
4688449联芸科技41392.640.00新股流通受限
5688605先锋精科39937.920.00新股流通受限
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有持有人结构人户鹏扬中证科创创业户均持有的机构投资者个人投资者
数 50ETF联接基金份额
（户占总份额占总份额占总份额持有份额持有份额持有份额
）比例比例比例
18636569800.071752900.017042233094.02%
972917.872.02%3.96%
3000.00
注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中不包含“鹏扬中证科创创业 50ETF联接”
的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1国信证券股份有限公司29630900.001.63%
2中信建投证券股份有限公司3917700.000.22%
3申万宏源证券有限公司2014900.000.11%
4廖小红2000000.000.11%
5同进喜1565900.000.09%
6沈锦林1300000.000.07%
7李菊花1100000.000.06%
8杨霞1000000.000.06%
8李卫东1000000.000.06%
10张杰976500.000.05%
交通银行股份有限公司－鹏扬中证国有
11企业红利交易型开放式指数证券投资基1704223300.0094.02%
金联接基金
第64页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金。
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
截至本报告期末，本基金管理人高级管理人员，基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数据区间为0；本基金的基金经理持有本基金份额总量的数据区间为0。
§10开放式基金份额变动
单位：份基金合同生效日（2022年10
490546000.00月26日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额1908546000.00
本报告期基金总申购份额286000000.00
减：本报告期基金总赎回份额382000000.00本报告期基金拆分变动份额
-（份额减少以"-"填列）
本报告期期末基金份额总额1812546000.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人：
本基金管理人于2024年3月22日发布《鹏扬基金管理有限公司高级管理人员变动公告》，李净女士自2024年3月21日起担任鹏扬基金管理有限公司副总经理。
2、基金托管人托管部门：
无。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金基金管理人、基金财产以及基金托管业务的诉讼事项。
第65页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
11.4基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内，为本基金提供审计服务的机构由普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)变更为安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)。本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为人民币85000.00元。该会计师事务所自改聘日起为本基金提供审计服务至今。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内未发生公司和董事、监事和高级管理人员被中国证监会、基金业协会、证券交易所
处罚或公开谴责，以及被财政、外汇和审计等部门施以重大处罚的情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股占当期佣券商名称备注数量成交金额票成交总佣金金总量的额的比例比例
招商证券2686765067.3167.12%339283.8978.11%-
华泰证券3336433546.0132.88%95088.9021.89%-
申万宏源3-----
银河证券2-----
注：（1）本基金专用交易单元的选择标准为公司治理良好、财务状况健康、经营行为规范、合规风
控能力较强、研究综合实力和交易服务能力较强、在某些行业或领域具有突出专业服务能力的券商。
（2）本基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后，确定证券经营机构的选择。经公司批准后与被选择的证券经营机构签订协议。
（3）本基金本报告期内无新增或剔除的交易单元。
第66页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
（4）本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金；本公司网站披
露的《鹏扬基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024年度）》
的报告期为2024年7月1日至2024年12月31日，报告的主要内容为报告期间本公司旗下存续过的所有公募基金通过租用境内证券公司交易单元和委托境内证券公司进行证券投资及佣金支付情况，包括报告期间成立、清算、转型（如有）的公募基金。敬请投资者关注上述报告的统计口径差异。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期占当期占当期占当期券商名债券成债券回购权证成基金成称成交金额成交金额成交金额成交金额交总额成交总额交总额交总额的比例的比例的比例的比例招商证656505000
--100.00%----
券.00华泰证
--------券申万宏
--------源银河证
--------券
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证监会指定报刊及
12024年1月19日
证券投资基金2023年第4季度报告网站、公司官网鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
2参与深圳前海微众银行股份有限公司费率2024年2月26日
网站、公司官网优惠活动的公告鹏扬基金管理有限公司高级管理人员变更证监会指定报刊及
32024年3月22日
公告网站、公司官网鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证监会指定报刊及
42024年3月29日
证券投资基金2023年年度报告网站、公司官网鹏扬基金管理有限公司关于增加基金合作证监会指定报刊及
52024年4月16日
销售机构并参加费率优惠活动的公告网站、公司官网鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证监会指定报刊及
62024年4月19日
证券投资基金2024年第1季度报告网站、公司官网
7鹏扬基金管理有限公司关于深圳分公司办证监会指定报刊及2024年5月9日
第67页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
公地址变更的公告网站、公司官网鹏扬基金管理有限公司关于增加基金合作证监会指定报刊及
82024年5月23日
销售机构并参加费率优惠活动的公告网站、公司官网鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证监会指定报刊及
9证券投资基金增加基金销售合作机构为申2024年5月30日
网站、公司官网购赎回代办证券公司的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
10参与深圳市前海排排网基金销售有限责任2024年6月7日
网站、公司官网公司费率优惠活动的公告鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证监会指定报刊及
112024年6月25日
证券投资基金基金产品资料概要（更新）网站、公司官网鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
12参与招商银行股份有限公司费率优惠活动2024年7月1日
网站、公司官网的公告鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证监会指定报刊及
132024年7月18日
证券投资基金2024年第2季度报告网站、公司官网鹏扬基金管理有限公司关于终止喜鹊财富证监会指定报刊及
14基金销售有限公司办理旗下基金相关销售2024年8月2日
网站、公司官网业务的公告鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证监会指定报刊及
152024年8月29日
证券投资基金2024年中期报告网站、公司官网鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
16参与招商银行旗下招赢通费率优惠活动的2024年9月13日
网站、公司官网公告鹏扬基金管理有限公司关于增加基金合作证监会指定报刊及
172024年9月27日
销售机构并参加费率优惠活动的公告网站、公司官网鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
182024年9月30日
改聘会计师事务所的公告网站、公司官网鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证监会指定报刊及
192024年10月24日
证券投资基金2024年第3季度报告网站、公司官网鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证监会指定报刊及
20证券投资基金更新的招募说明书(2024年2024年10月26日
网站、公司官网
第1号)鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证监会指定报刊及
212024年10月26日
证券投资基金基金产品资料概要（更新）网站、公司官网鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
22参与中国中金财富证券有限公司费率优惠2024年10月31日
网站、公司官网活动的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
23参与招商银行股份有限公司费率优惠活动2024年11月16日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
24参与国投证券股份有限公司费率优惠活动2024年11月20日
网站、公司官网的公告
第68页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
25参与申万宏源证券有限公司、申万宏源西2024年11月23日
网站、公司官网部证券有限公司费率优惠活动的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
26参与恒泰证券股份有限公司费率优惠活动2024年11月28日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于终止部分基金证监会指定报刊及
27销售机构办理旗下基金相关销售业务的公2024年12月12日
网站、公司官网告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
28参与海通证券股份有限公司费率优惠活动2024年12月18日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
29参与招商证券股份有限公司费率优惠活动2024年12月21日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
30参与华泰证券股份有限公司费率优惠活动2024年12月25日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
31参与东北证券股份有限公司费率优惠活动2024年12月28日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
32参与东方证券股份有限公司费率优惠活动2024年12月28日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
33参与东兴证券股份有限公司费率优惠活动2024年12月28日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
34参与国泰君安证券股份有限公司费率优惠2024年12月28日
网站、公司官网活动的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
35参与国信证券股份有限公司费率优惠活动2024年12月28日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
36参与中信建投证券股份有限公司费率优惠2024年12月28日
网站、公司官网活动的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
37参与光大证券股份有限公司费率优惠活动2024年12月30日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
38参与国金证券股份有限公司费率优惠活动2024年12月30日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
392024年12月30日
参与国联证券股份有限公司费率优惠活动网站、公司官网
第69页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
40参与华安证券股份有限公司费率优惠活动2024年12月30日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
41参与中泰证券股份有限公司费率优惠活动2024年12月30日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
42参与中信期货有限公司费率优惠活动的公2024年12月30日
网站、公司官网告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
43参与中信证券（山东）有限责任公司费率2024年12月30日
网站、公司官网优惠活动的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
44参与中信证券股份有限公司费率优惠活动2024年12月30日
网站、公司官网的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
45参与中信证券华南股份有限公司费率优惠2024年12月30日
网站、公司官网活动的公告鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分基金证监会指定报刊及
46参与中银国际证券股份有限公司费率优惠2024年12月30日
网站、公司官网活动的公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况持有基金份额投资比例达者序到或者份额占期初份额申购份额赎回份额持有份额类别号超过比
20%的
时间区间
机构-------
个人-------鹏扬2024年中证1月1日
科创1-2024年1828225200.00120000000.00244001900.001704223300.0094.02%创业12月31
50ETF 日
第70页共71页鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告联接产品特有风险
本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形。本基金的运作方式为交易型开放式，赎回对价主要为组合证券，赎回行为对本基金的影响大幅减少。
基金管理人通过编制申购赎回清单有效防控基金运作风险，保护持有人利益。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1.中国证监会核准鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金募集的文件；
2.《鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
3.《鹏扬中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
4.基金管理人业务资格批件和营业执照；
5.基金托管人业务资格批件和营业执照；
6.报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。
13.2存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
鹏扬基金管理有限公司
2025年3月29日
