国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2025-03-29
国寿安保国证创业板中盘精选88交易型
开放式指数证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：国寿安保基金管理有限公司
基金托管人：中信证券股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 29 日国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中信证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报
告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年01月01日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................6
3.3其他指标...............................................8
3.4过去三年基金的利润分配情况......................................8
§4管理人报告...............................................8
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................8
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................9
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................10
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................10
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................11
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................11
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................11
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................12
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................12
§5托管人报告..............................................12
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................12
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....12
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............12
§6审计报告...............................................13
6.1审计报告基本信息..........................................13
6.2审计报告的基本内容.........................................13
§7年度财务报表.............................................15
7.1资产负债表.............................................15
7.2利润表...............................................16
7.3净资产变动表............................................17
7.4报表附注..............................................19
§8投资组合报告.............................................46
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8.1期末基金资产组合情况........................................46
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................47
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................47
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................50
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................51
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............51
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........51
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........51
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............51
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................52
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................52
8.12投资组合报告附注.........................................52
§9基金份额持有人信息..........................................53
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................53
9.2期末上市基金前十名持有人......................................53
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................53
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................53
§10开放式基金份额变动.........................................54
§11重大事件揭示............................................54
11.1基金份额持有人大会决议......................................54
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................54
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................54
11.4基金投资策略的改变........................................54
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................54
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................54
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................55
11.8其他重大事件...........................................56
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................56
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................56
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................57
§13备查文件目录............................................57
13.1备查文件目录...........................................57
13.2存放地点.............................................57
13.3查阅方式.............................................57
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 国寿安保创精选 88ETF
场内简称 创中盘 88ETF基金主代码159804基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2020年3月4日基金管理人国寿安保基金管理有限公司基金托管人中信证券股份有限公司
报告期末基金份额总额107899676.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交深圳证券交易所易所上市日期2020年3月31日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求偏离度及跟踪误差的最小化。
投资策略本基金主要采用组合复制策略及适当的替代性策略以更好地跟踪标的指数，实现基金投资目标。即按照标的指数成份股及其权重构建基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对股票投资组合进行相应地调整。在正常市场情况下，力争控制本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。对于出现市场流动性不足、因法律法规原因个别成份股被限制投资等情况，导致本基金无法获得足够数量的股票时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组合紧密地跟踪标的指数。
业绩比较基准国证创业板中盘精选88指数
风险收益特征本基金为股票型指数基金，具有较高预期风险、较高预期收益的特征，其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。
本基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称国寿安保基金管理有限公司中信证券股份有限公司姓名韩占锋杨军智信息披露
联系电话010-50850744010-60834299负责人
电子邮箱 public@gsfunds.com.cn yjz@citics.com
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客户服务电话4009-258-258010-60836588
传真010-50850776010-60834004注册地址上海市虹口区丰镇路806号3幢广东省深圳市福田区中心三路8
306号号卓越时代广场（二期）北座
办公地址北京市西城区金融大街28号院盈北京市朝阳区亮马桥路48号中泰商务中心2号楼11层信证券大厦5层邮政编码100033100125法定代表人于泳张佑君
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gsfunds.com.cn
基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人处
2.5其他相关资料
项目名称办公地址毕马威华振会计师事务所（特殊北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办会计师事务所普通合伙）公楼8层注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标2024年2023年2022年
本期已实现收益-8670397.832546055.45-28298822.67
本期利润2449603.731670954.53-66950493.08
加权平均基金份额本期利润0.02020.0144-0.4855
本期加权平均净值利润率2.03%1.22%-41.30%
本期基金份额净值增长率0.83%3.83%-28.08%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末2022年末
期末可供分配利润9209662.8815446820.738706758.12
期末可供分配基金份额利润0.08540.12370.0822
期末基金资产净值122253424.34140346496.73114606434.12
期末基金份额净值1.13301.12371.0822
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末2022年末
基金份额累计净值增长率13.30%12.37%8.22%
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增长份额净值增长率业绩比较基准收业绩比较基准收益
阶段*－**－*
率*标准差*益率*率标准差*
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过去三个月2.33%3.43%2.44%3.48%-0.11%-0.05%
过去六个月26.42%3.10%26.79%3.14%-0.37%-0.04%
过去一年0.83%2.74%0.22%2.77%0.61%-0.03%
过去三年-24.70%2.04%-25.51%2.07%0.81%-0.03%自基金合同生
13.30%1.88%-5.65%1.94%18.95%-0.06%
效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：本基金基金合同生效日为2020年03月04日，按照本基金的基金合同规定自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同关于投资范围和投资限制的有关约定。
本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。图示日期为2020年03月04日至2024年12月31日。
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3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
3.3其他指标无。
3.4过去三年基金的利润分配情况无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国寿安保基金管理有限公司经中国证监会证监许可〔2013〕1308号文核准，于
2013年10月29日设立，公司注册资本12.88亿元人民币，公司股东为中国人寿资产
管理有限公司，其持有股份 85.03%，National Mutual Funds Management Ltd.（国家共同基金管理有限公司），其持有股份14.97%。
截至2024年12月31日，公司共管理103只公募证券投资基金和部分私募资产管理计划，公司管理资产总规模为4191.06亿元，其中公募证券投资基金管理规模为
3487.63亿元。
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4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期
博士研究生，曾任中国国际金融有限公司量化投资研究员、长盛基金管理有限公司金融工程研究员。2013年11月加入国寿安保基金管理有限公司，历任基金经理助理、基金经理，现任国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国寿安保中证500交易型开放式指数证券
2020年3
李康基金经理-15年投资基金、国寿安保沪深300交易型开放月4日
式指数证券投资基金、国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投
资基金、国寿安保中证沪港深300交易型开放式指数证券投资基金和国寿安保中证沪港深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金和国寿安保稳泽两年持有期混合型证券投资基金基金经理。
硕士，2010年3月至2012年11月任中国国际金融有限公司研究员；2013年2月至
2014年6月任新华资产管理股份有限公司
交易员；2014年6月至2015年5月任宁
波灵均投资管理合伙企业（有限合伙）投资交易总监；2015年5月加入国寿安保基
金管理有限公司任基金经理助理，现任国苏天本基金的2021年3-14年寿安保中证沪港深300交易型开放式指数醒基金经理月1日
证券投资基金、国寿安保国证创业板中盘
精选88交易型开放式指数证券投资基金、国寿安保稳丰6个月持有期混合型证券投
资基金、国寿安保中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金和国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理。
注：任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期，证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于基金份额持有人为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合第 9 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告法合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规
制定了《国寿安保基金管理有限公司公平交易制度》以及其配套实施细则。公司以科学、制衡的投资决策体系，通过完善集中交易制度、优化工作流程、加强技术手段，保证公平交易原则的实现。同时，公司通过监察稽核、盘中监控、事后分析和信息披露来加强对于公平交易过程和结果的监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。
本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3 日内、5日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T分布检验。经分析，本报告期未发现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为；且不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过
该证券当日成交量的5%的情形。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内，本基金严格遵守基金合同，紧密追踪标的指数。
本基金跟踪误差主要源自成分股调整、股票停牌等因素引起的成份股权重偏离。
日常申赎、市场波动和预留现金头寸等因素，也带来一定的跟踪误差。本基金管理人采用量化分析手段，通过适当的策略尽量克服对跟踪误差不利因素的影响。并且，逐日跟踪实际组合与标的指数表现的偏离，定期分析优化跟踪偏离度管理方案。
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4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为1.1330元；本报告期基金份额净值增长率为
0.83%，业绩比较基准收益率为0.22%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2024年权益市场先抑后扬，三季末受益政策驱动叠加联储开启降息周期，市场快速上行，全年沪深300指数、中证500指数、中证1000指数分别上涨14.7%、5.5%和1.2%，创业板指上涨13.2%，风格方面大盘蓝筹占优。行业分化明显，银行、非银和通信等涨幅居前，医药生物、农林牧渔和食品饮料等表现一般。
展望2025年，前期政策稳增长带来阶段性数据企稳，市场逐步走出底部。国内经济转型高质量发展效果显著，科技行业快速赶超，后续产业升级、提振内需和财政政策发力共同作用下的经济修复路径是市场延续反弹趋势的关键。货币预计保持宽松，流动性驱动的估值提升有望转化为 ROE驱动的盈利改善实现经济修复。外部因素方面，美国大选落地科技封锁和关税影响不确定性增加，但联储开启降息周期外资回流新兴市场概率上升，国产替代也存在投资机会。从历史数据看，低利率背景下，当前股债收益差仍具有较高性价比，中长期资金入市也有望带来边际增量，使得 A股市场有较好的中长期配置价值，其中受益扩大内需政策的行业、成长风格尤其是高端制造和人工智能为代表的科技创新类板块投资机会相对显著。
本基金将严格遵守基金合同，力争将对标的指数的跟踪误差降低到最小程度。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人根据监管要求的发展变化以及公司业务的开展情况，不断推进相关业务制度及流程的建立和完善，进一步完善公司内部控制制度体系；针对投资交易业务，建立了事前、事中、事后三层监控体系，保障基金投资交易合法合规；
对基金产品的宣传推介、销售协议、营销活动等市场营销方面展开各项合规管理工作，有效防范风险，规避违规行为的发生。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续秉承以基金份额持有人利益优先的原则，以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人设有基金估值委员会，估值委员会负责人由主管运营工作的公司领第 11 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告导担任，委员由运营管理部负责人、合规管理部负责人、研究部负责人以及各投资部门负责人组成，估值委员会成员均具有专业胜任能力和相关工作经历。估值委员会采取定期或临时会议的方式召开会议评估基金的估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况时，运营管理部及时提请估值委员会召开会议修订估值方法并履行信息披露义务，以保证其持续适用。相关基金经理和研究员可列席会议，向估值委员会提出估值意见或建议，但不参与具体的估值流程。
上述参与估值流程的各方不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司分别签署服务协议，其中中债金融估值中心有限公司按约定提供固定收益品种信用减值数据和在银行间同业市场交易的固定收益品种估值数据，中证指数有限公司提供在交易所市场交易的固定收益品种估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金报告期内未进行利润分配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中信证券股份有限公司（以下称“本托管人”）在对国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，国寿安保基金管理有限公司在国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格
的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期，由国寿安保基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关国寿安第 12 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金的年度报告中财务指标、
净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号毕马威华振审字第2500870号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投审计报告收件人资基金全体基金份额持有人我们审计了后附的国寿安保国证创业板中盘精选88交易型
开放式指数证券投资基金(以下简称“该基金”)财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共审计意见和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操
作的规定编制，公允反映了该基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
形成审计意见的基础
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项不适用其他事项不适用该基金管理人国寿安保基金管理有限公司(以下简称“该基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
其他信息我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注
7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发
布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务管理层和治理层对财务报表的责报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
任在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
注册会计师对财务报表审计的责(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但任目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
第 14 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名龚凯胡东方会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层审计报告日期2025年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.11196637.491208658.23
结算备付金9303.25-
存出保证金1888.55711.05
交易性金融资产7.4.7.2121276296.81139480162.16
其中：股票投资121276296.81139428741.59
基金投资--
债券投资-51420.57
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计122484126.10140689531.44本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
第 15 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款--
应付赎回款--
应付管理人报酬33633.8535692.65
应付托管费11211.2811897.55
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费-0.35
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9185856.63295444.16
负债合计230701.76343034.71
净资产：
实收基金7.4.7.10107899676.00124899676.00
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.1214353748.3415446820.73
净资产合计122253424.34140346496.73
负债和净资产总计122484126.10140689531.44
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值1.1330元，基金份额总额107899676.00份。
7.2利润表
会计主体：国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
一、营业总收入3210140.242509535.50
1.利息收入23596.6819570.67
其中：存款利息收入7.4.7.1323596.6819570.67
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
--收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-7854627.003365523.04
填列）
第 16 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
其中：股票投资收益7.4.7.14-9313283.352387818.30
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.154278.18194217.98资产支持证券投资
7.4.7.16--
收益
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.191454378.17783486.76以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的--收益
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.2011120001.56-875100.92失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.21-78831.00-457.29号填列）
减：二、营业总支出760536.51838580.97
1．管理人报酬7.4.10.2.1363252.29411435.24
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费7.4.10.2.2121084.10137145.12
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加0.120.61
8．其他费用7.4.7.23276200.00290000.00三、利润总额（亏损总额
2449603.731670954.53以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”
2449603.731670954.53号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额2449603.731670954.53
7.3净资产变动表
会计主体：国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元
第 17 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告本期
2024年1月1日至2024年12月31日
其他项目综实收基金未分配利润净资产合计合收益
一、上期期末净资产124899676.00-15446820.73140346496.73
加：会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产124899676.00-15446820.73140346496.73三、本期增减变动额（减少以“-”-17000000.00--1093072.39-18093072.39号填列）
（一）、综合收益总额--2449603.732449603.73
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”-17000000.00--3542676.12-20542676.12号填列）
其中：1.基金申购款37000000.00--395510.7636604489.24
2.基金赎回款-54000000.00--3147165.36-57147165.36
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产----减少以“-”号填列）
（四）、其他综合收益结转留存收
----益
四、本期期末净资产107899676.00-14353748.34122253424.34上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
其他项目综实收基金未分配利润净资产合计合收益
一、上期期末净资产105899676.00-8706758.12114606434.12
加：会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产105899676.00-8706758.12114606434.12三、本期增减变动额（减少以“-”
19000000.00-6740062.6125740062.61号填列）
（一）、综合收益总额--1670954.531670954.53
（二）、本期基金份额交易产生的19000000.00-5069108.0824069108.08
第 18 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告净资产变动数（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款26000000.00-6421237.1832421237.18
2.基金赎回款-7000000.00--1352129.10-8352129.10
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产----减少以“-”号填列）
（四）、其他综合收益结转留存收
----益
四、本期期末净资产124899676.00-15446820.73140346496.73报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
鄂华王文英干晓树基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]2907号文《关于准予国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册，由国寿安保基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币349871000.00元(含募集股票市值)，业经普华永道会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2020)第0113号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2020年3月4日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
349899676.00份基金份额，其中认购资金利息折合28676.00份基金份额。本基金
的基金管理人为国寿安保基金管理有限公司(以下简称“国寿安保”)，基金托管人为中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”)。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2020]209号文审核同意，本基金349899676.00份基金份额于2020年3月31日在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国寿安保国证创业板中盘精选88第 19 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成分股、备选成分股。为更好的实现投资目标，本基金还可投资于其他股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行的股票)、国债、金融债、企业债、公司
债、公开发行的次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期
融资券(含超短期融资券)、证券公司短期公司债券、资产支持证券、债券回购、银行
存款、股指期货、国债期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但
须符合中国证监会的相关规定)。
本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的
90%且不低于非现金基金资产的80%。本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约、国
债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。基金管理人可以在不改变本基金既有投资策略和风险收益特征并在控制风险的前提下，参与转融通证券出借业务，以提高投资效率及进行风险管理。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：国证创业板中盘精选
88指数。
本基金的基金管理人国寿安保基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简
称“国寿安保创精选 88ETF 联接基金”)。国寿安保创精选 88ETF 联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人国寿安保于2025年03月28日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL
模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的
中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
第 20 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动第 21 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入
当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已
显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
第 22 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确
定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日
无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，第 23 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基
金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基
金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；
(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征
(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上
基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不
包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
第 24 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动
扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净
额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息，以及出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为当期损益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
第 25 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费（若有）在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。基金收益以现金形式分配，当基金累计报酬率超过同期标的指数累计报酬率达到1%以上，基金管理人可进行收益分配；在符合有关基金收益分配条件的前提下，本基金收益每年最多分配12次，每次基金收益分配数额由基金管理人根据实际情况确定。若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配。
基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使基金份额净值低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基
金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售
股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，第 26 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债
券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字
[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税
[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、
财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、
财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税
第 27 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的
股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时
代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款1196637.491208658.23
等于：本金1196098.791208060.27
加：应计利息538.70597.96
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
第 28 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计1196637.491208658.23
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票125089233.63-121276296.81-3812936.82
贵金属投资-金交所黄金合约----
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计125089233.63-121276296.81-3812936.82上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票154372794.71-139428741.59-14944053.12
贵金属投资-金交所黄金合约----
交易所市场40300.005.8351420.5711114.74
债券银行间市场----
合计40300.005.8351420.5711114.74
资产支持证券----
基金----
其他----
合计154413094.715.83139480162.16-14932938.38
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
第 29 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5债权投资
基金本报告期末及上年度未持有债权投资。
7.4.7.6其他债权投资
基金本报告期末及上年度未持有其他债权投资。
7.4.7.7其他权益工具投资
基金本报告期末及上年度未持有其他权益工具投资。
7.4.7.8其他资产
本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用14656.6340444.16
其中：交易所市场14656.6340444.16
银行间市场--
应付利息--
预提费用136200.00150000.00
应付指数使用费35000.00105000.00
合计185856.63295444.16
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
第 30 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
上年度末124899676.00124899676.00
本期申购37000000.0037000000.00
本期赎回（以“-”号填列）-54000000.00-54000000.00
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末107899676.00107899676.00
7.4.7.11其他综合收益
本基金于本报告期末及上年度末无其他综合收益。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末18602444.01-3155623.2815446820.73
加：会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
本期期初18602444.01-3155623.2815446820.73
本期利润-8670397.8311120001.562449603.73
本期基金份额交易产生的变动数-722383.30-2820292.82-3542676.12
其中：基金申购款3724348.99-4119859.75-395510.76
基金赎回款-4446732.291299566.93-3147165.36
本期已分配利润---
本期末9209662.885144085.4614353748.34
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月31日日
活期存款利息收入22745.6018882.90
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入823.85664.81
其他27.2322.96
合计23596.6819570.67
第 31 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至
12月31日2023年12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入-3463675.622593815.32
股票投资收益——赎回差价收入-5849607.73-205997.02
股票投资收益——申购差价收入--
股票投资收益——证券出借差价收入--
合计-9313283.352387818.30
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
卖出股票成交总额68412775.9170158552.43
减：卖出股票成本总额71790645.9967445632.19
减：交易费用85805.54119104.92
买卖股票差价收入-3463675.622593815.32
7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
赎回基金份额对价总额57147165.368352129.10
减：现金支付赎回款总额-542323.64-26689.90
减：赎回股票成本总额63539096.738584816.02
减：交易费用--
赎回差价收入-5849607.73-205997.02
7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入无。
第 32 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年年12月31日12月31日
债券投资收益——利息收入14.67163.40债券投资收益——买卖债券（债转股
4263.51194054.58及债券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入--
债券投资收益——申购差价收入--
合计4278.18194217.98
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日卖出债券（债转股及债券到期兑
44586.671187264.68
付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期
40300.00993000.00
兑付）成本总额
减：应计利息总额21.38162.68
减：交易费用1.7847.42
买卖债券差价收入4263.51194054.58
7.4.7.16资产支持证券投资收益
本基金于本报告期间及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.17贵金属投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资产生的收益/损失。
7.4.7.18衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具产生的收益/损失。
7.4.7.19股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12
31日月31日
第 33 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
股票投资产生的股利收益1454378.17783486.76
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益--
合计1454378.17783486.76
7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
1.交易性金融资产11120001.56-875100.92
股票投资11131116.30-886215.66
债券投资-11114.7411114.74
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变动
--产生的预估增值税
合计11120001.56-875100.92
7.4.7.21其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月月31日31日
基金赎回费收入--
替代损益-78831.00-457.29
合计-78831.00-457.29
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入成本与申购日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购日估值的差额。
7.4.7.22信用减值损失
本基金于本报告期及上年度可比期间均无信用减值损失。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第 34 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
审计费用16200.0030000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
指数使用费140000.00140000.00
合计276200.00290000.00
7.4.7.24分部报告无。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
国寿安保基金管理人、注册登记机构、直销机构中信证券基金托管人
中国人寿资产管理有限公司（简称“国寿资产”）基金管理人的股东
国家共同基金管理有限公司（简称“国家共同基金”）基金管理人的股东
中国人寿保险（集团）公司（简称“集团公司”）基金管理人的最终控制人
中国人寿保险股份有限公司（简称“中国人寿”）与基金管理人同受集团公司控制的公司
国寿财富管理有限公司（简称“国寿财富”）基金管理人的子公司
国寿安保创精选 88ETF联接基金 本基金的联接基金
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日称占当期股票占当期股票成交金额成交金额
成交总额的比例（%）成交总额的比例（%）
中信证券138518363.49100.00140422282.06100.00
第 35 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
7.4.10.1.2债券交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称占当期债券占当期债券成交金额成交金额
成交总额的比例（%）成交总额的比例（%）
中信证券44586.67100.001187264.68100.00
7.4.10.1.3债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期关联方名2024年1月1日至2024年12月31日称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金总额的比例
佣金的比例（%）额（%）
中信证券42715.94100.0014656.63100.00上年度可比期间关联方名2023年1月1日至2023年12月31日称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金总额的比例
佣金的比例（%）额（%）
中信证券61890.79100.0040444.16100.00
注：根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自2024年7月1日起，基金管理人管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付
研究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。该类佣金协议已根据此规定完成了更新。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
第 36 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
当期发生的基金应支付的管理费363252.29411435.24
其中：应支付销售机构的客户维
--护费
应支付基金管理人的净管理费363252.29411435.24
注：基金管理费每日计提，按月支付。本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.30%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
当期发生的基金应支付的
121084.10137145.12
托管费
注：基金托管费每日计提，按月支付。本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.3销售服务费
本基金本报告期内及上年度可比期间无支付给各关联方的销售服务费。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
第 37 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间基金管理人均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
关联方名称持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的基金份额基金份额比例（%）比例（%）国寿安保创精选
92238600.0085.4998000000.0078.46
88ETF联接基金
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中信证券1196637.4922745.601208658.2318882.90
注：本基金的银行存款由基金托管人中信证券存放在中国工商银行股份有限公司北京燕莎支行，按银行约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本基金于本报告期及上年度可比期间均无其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
本基金于本报告期间未进行利润分配。
第 38 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
数量证券证券成功受限流通受限认购期末估值期末期末估值总备
（单位：代码名称认购日期类型价格单价成本总额额注
股）蓝宇2024年12月新股流通
3015856个月23.9535.851443448.805162.40-
股份10日受限博苑2024年12月新股流通
3016176个月27.7639.791163220.164615.64-
股份3日受限英思2024年11月新股流通
3016226个月22.3644.921653689.407411.80-
特26日受限壹连2024年11月新股流通
3016316个月72.99101.96513722.495199.96-
科技12日受限
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本报告期本基金未有参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了董事会领导下的架构清晰、控制有效、系统全面、切实可行
的风险控制体系。董事会负责公司整体风险的预防和控制，确定公司风险战略，审核、第 39 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
监督公司风险控制制度的有效执行，对有效的风险管理承担最终责任。董事会下设风险管理委员会，负责对公司经营管理和基金业务运作的风险控制及合法合规性进行审议、监督和检查。监事会对董事会、管理层履职情况进行监督。管理层对有效的风险管理承担直接责任，保证风险管理体系的持续有效运转，使公司风险管理的战略和政策要求及其各方面的具体工作落到实处。公司设督察长一名，负责牵头开展风险管理工作，监督检查公司内部风险控制情况，参与各项决策的风险评估及审批。公司设立合规管理部、监察稽核部两个独立的风险管理职能部门，由督察长领导，对督察长负责，并向督察长汇报工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量
分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在托管人和其他拥有相关资质的银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与第 40 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告之相匹配。
于本报告期末，除附注7.4.12.3中列示的卖出回购金融资产款余额将在一个月以内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析无。
7.4.13.3.2报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照相关法规的要求对本基金组合
资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10%。本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式
基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调
查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募
类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
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7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价
格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年12月31日
资产
货币资金1196637.49---1196637.49
结算备付金9303.25---9303.25
存出保证金1888.55---1888.55
交易性金融资产---121276296.81121276296.81
资产总计1207829.29--121276296.81122484126.10负债
应付管理人报酬---33633.8533633.85
应付托管费---11211.2811211.28
其他负债---185856.63185856.63
负债总计---230701.76230701.76
利率敏感度缺口1207829.29--121045595.05122253424.34上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金1208658.23---1208658.23
存出保证金711.05---711.05
交易性金融资产-51420.57-139428741.59139480162.16
资产总计1209369.2851420.57-139428741.59140689531.44负债
应付管理人报酬---35692.6535692.65
应付托管费---11897.5511897.55
应交税费---0.350.35
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其他负债---295444.16295444.16
负债总计---343034.71343034.71
利率敏感度缺口1209369.2851420.57-139085706.88140346496.73
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于2024年12月31日，本基金未持有交易性债券和资产支持证券投资(2023年
12月31日：交易性债券投资和资产支持证券投资公允价值占基金资产净值的比例为
0.04%)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2023年12月31日：
同)。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于标的指数成分股、备选成分股，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）
交易性金融资产－
121276296.8199.20139428741.5999.35
股票投资
交易性金融资产－
----基金投资
交易性金融资产－
--51420.570.04债券投资
第 43 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
交易性金融资产－
----贵金属投资
衍生金融资产－权
----证投资
其他----
合计121276296.8199.20139480162.1699.38
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假定本基金的业绩比较基准变化5%，其他变量不变；
假用期末时点比较基准浮动5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
设 Beta 系数是报告期内所有交易日的基金资产净值和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的相关性。
对资产负债表日基金资产净值的相关风险变量的变
影响金额（单位：人民币元）分动
本期末（2024年12月31日）上年度末（2023年12月31日）析
+5%6048870.886965992.24
-5%-6048870.88-6965992.24
7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险无。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次121253907.01139480162.16
第二层次--
第三层次22389.80-
合计121276296.81139480162.16
第 44 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票、债券和基金的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-14080.8514080.85
转出第三层次---
当期利得或损失总额-8308.958308.95
其中：计入损益的利得或损失-8308.958308.95
计入其他综合收益的利得或损失---
期末余额-22389.8022389.80期末仍持有的第三层次金融资产计入本
期损益的未实现利得或损失的变动——-8308.958308.95公允价值变动损益上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-1096.041096.04
转出第三层次-1707.661707.66
当期利得或损失总额-611.62611.62
其中：计入损益的利得或损失-611.62611.62
计入其他综合收益的利得或损失---
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期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本
期损益的未实现利得或损失的变动——---公允价值变动损益
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允价采用的估值项目与公允价值值技术名称
范围/加权平均值之间的关系
交易性金融资产-平均价格亚预期年化
22389.80166.20%-237.82%负相关
流通受限股票式期权模型波动率不可观察输入值上年度末公允采用的估值项目与公允价值价值技术名称
范围/加权平均值之间的关系
------
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2024年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2023年12月31日：同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元序
项目金额占基金总资产的比例（%）号
1权益投资121276296.8199.01
其中：股票121276296.8199.01
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
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4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资产--
7银行存款和结算备付金合计1205940.740.98
8其他各项资产1888.550.00
9合计122484126.10100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 84702499.21 69.28
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 2178339.00 1.78
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 22694624.60 18.56
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 4419136.00 3.61
M 科学研究和技术服务业 2221322.00 1.82
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 991990.00 0.81
R 文化、体育和娱乐业 4068386.00 3.33
S 综合 - -
合计121276296.8199.20
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未投资沪港通股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1300058蓝色光标4762004419136.003.61
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2300857协创数据283003024987.002.47
3300315掌趣科技4960002728000.002.23
4300666江丰电子382002652990.002.17
5300088长信科技3839002510706.002.05
6300296利亚德3784002436896.001.99
7300182捷成股份4108002411396.001.97
8300253卫宁健康3358002404328.001.97
9300068南都电源1390002243460.001.84
10300568星源材质2277002213244.001.81
11300229拓尔思1029002154726.001.76
12300432富临精工1359002090142.001.71
13300212易华录880002059200.001.68
14300748金力永磁1124002009712.001.64
15300674宇信科技1009001969568.001.61
16300045华力创通909001898901.001.55
17300777中简科技667001886943.001.54
18300438鹏辉能源670001883370.001.54
19300009安科生物2098001812672.001.48
20300083创世纪2745001786995.001.46
21300827上能电气395931738132.701.42
22300672国科微259001728825.001.41
23300638广和通848001708720.001.40
24300773拉卡拉957001693890.001.39
25300101振芯科技778001685148.001.38
26300624万兴科技265961679537.401.37
27301050雷电微力324001671192.001.37
28300133华策影视2295001656990.001.36
29300475香农芯创570001623930.001.33
30300456赛微电子938001611484.001.32
31300776帝尔激光250001589500.001.30
32300130新国都714001546524.001.27
33300811铂科新材279001504089.001.23
34300236上海新阳401001498537.001.23
35300026红日药业3924001487196.001.22
36300166东方国信1580001485200.001.21
37300298三诺生物575001484075.001.21
38300655晶瑞电材1531501433484.001.17
39300185通裕重工5548001425836.001.17
40300618寒锐钴业419751417495.751.16
41300034钢研高纳881001374360.001.12
42300049福瑞股份422001330988.001.09
43300576容大感光291001314738.001.08
44300910瑞丰新材268001275412.001.04
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45300188国投智能924001274196.001.04
46300682朗新集团1043001272460.001.04
47300685艾德生物558001272240.001.04
48300457赢合科技651001246014.001.02
49301029怡合达475001174200.000.96
50300747锐科激光578001107448.000.91
51300641正丹股份444001102896.000.90
52300482万孚生物479001073439.000.88
53300224正海磁材863001062353.000.87
54300463迈克生物802001058640.000.87
55301039中集车辆1156001046180.000.86
56301091深城交217001035307.000.85
57301291明阳电气235001032120.000.84
58300357我武生物507001030224.000.84
59300446航天智造606001000506.000.82
60300244迪安诊断87400991990.000.81
61300363博腾股份62300982471.000.80
62300171东富龙71900954832.000.78
63301219腾远钴业21000949410.000.78
64300260新莱应材35000948150.000.78
65300705九典制药50300902885.000.74
66301095广立微17000885190.000.72
67301155海力风电16600884946.000.72
68300855图南股份40230881841.600.72
69301035润丰股份17700862344.000.71
70301510固高科技29900780390.000.64
71300726宏达电子24600765060.000.63
72301363美好医疗21800706756.000.58
73300821东岳硅材91000706160.000.58
74301487盟固利32600693402.000.57
75301205联特科技9000681210.000.56
76300257开山股份73103666699.360.55
77300768迪普科技37250651875.000.53
78301238瑞泰新材41500649890.000.53
79300492华图山鼎8900647920.000.53
80300428立中集团39700647110.000.53
81300406九强生物45900613224.000.50
82300861美畅股份29600590520.000.48
83300856科思股份22800584136.000.48
84301015百洋医药22900554409.000.45
85301153中科江南19680549859.200.45
86301047义翘神州8700538095.000.44
87301371敷尔佳11400430806.000.35
第 49 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
88301262海看股份8100201447.000.16
89301622英思特1657411.800.01
90301631壹连科技515199.960.00
91301585蓝宇股份1445162.400.00
92301617博苑股份1164615.640.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)
1300058蓝色光标5853776.004.17
2300346南大光电3077444.002.19
3300253卫宁健康2431210.001.73
4300568星源材质2394243.001.71
5300212易华录2339261.001.67
6300775三角防务2262619.001.61
7300748金力永磁2254650.001.61
8300083创世纪2123998.001.51
9300857协创数据2000555.001.43
10300009安科生物1918825.001.37
11300045华力创通1907507.001.36
12300182捷成股份1900166.001.35
13300777中简科技1807547.001.29
14300624万兴科技1806111.861.29
15300130新国都1794128.001.28
16300229拓尔思1716456.001.22
17300475香农芯创1679908.001.20
18300034钢研高纳1669660.001.19
19300438鹏辉能源1609229.001.15
20300049福瑞股份1587236.001.13
注：本项的“买入金额”均按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)
1300573兴齐眼药5215069.003.72
2300017网宿科技4148487.002.96
3300346南大光电3708737.002.64
4300458全志科技3467378.602.47
5300115长盈精密2773262.001.98
第 50 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
6300623捷捷微电2751008.001.96
7300627华测导航2529061.601.80
8300765新诺威2502476.751.78
9300677英科医疗2418576.001.72
10300679电连技术2329607.001.66
11300009安科生物2229638.001.59
12300294博雅生物1896640.001.35
13300769德方纳米1754325.241.25
14300775三角防务1712933.001.22
15300036超图软件1633175.001.16
16300761立华股份1466872.141.05
17300327中颖电子1342798.800.96
18301078孩子王1339620.000.95
19300593新雷能1145367.600.82
20300393中来股份1112908.000.79
注：本项的“卖出金额”均按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额70245849.64
卖出股票收入（成交）总额68412775.91
注：本项的“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
第 51 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体中，协创数据技术股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到地方海关的处罚；利亚德光电股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到地方国税局的处罚。
本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。除上述主体外，本基金投资的其他前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金1888.55
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计1888.55
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
第 52 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户数户均持有的基金机构投资者个人投资者
（户）份额占总份额比占总份额比持有份额持有份额例（%）例（%）
753143293.0695584170.0088.5912315506.0011.41
9.2期末上市基金前十名持有人
序占上市总份额
持有人名称持有份额（份）
号比例（%）
1中信证券股份有限公司2536970.002.35
2张爱民750800.000.70
3中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红552900.000.51
4宋兆江383300.000.36
5马章伟314700.000.29
6张健298500.000.28
7中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金245300.000.23
8杨建勋219100.000.20
9林绍强201600.000.19
10张韩200006.000.19
中信证券股份有限公司－国寿安保国证创业板中盘精选
1192238600.0085.49
88交易型开放式指数证券投资基金联接基金
注：表中前十名持有人为除国寿安保创精选 88ETF联接基金之外的前十名持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金59800.000.06
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况持有基金份额总量的数量区间（万项目
份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开
0
放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金0~10
第 53 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2020年3月4日）基金份额总额349899676.00
本报告期期初基金份额总额124899676.00
本报告期基金总申购份额37000000.00
减：本报告期基金总赎回份额54000000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额107899676.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，基金管理人于2024年3月27日发布公告，王大朋先生于2024年3月25日离任公司总经理助理；基金管理人于2024年6月15日发布公告，王文英女士于2024年6月14日任公司副总经理。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
自2024年12月12日起，为本基金提供审计服务的机构由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）变更为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）。本基金本报告期支付给会计师事务所的报酬为16200.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
第 54 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元数占当期佣金备券商名称占当期股票成交总额的比例量成交金额佣金总量的比例注
(%)
(%)
中信证券2138518363.49100.0042715.94100.00-
方正证券1-----注：根据中国证券监督管理委员会《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》（证监会公告〔2024〕3号）相关规定，本公司制定了基金专用交易单元的选择标准和程序，具体如下：
1、关于基金专用交易单元的选择标准：
（1）综合实力较强，市场信誉良好；
（2）财务状况良好、经营状况稳健；
（3）经营行为规范，合规风险控制能力较强，具备健全的内部控制制度，建立相关业务利益
冲突防范机制，完善隔离墙制度，确保研究服务客观公正；
（4）研究实力较强，拥有独立的研究部门，研究范围覆盖宏观经济、金融市场和相关行业研究。并能够第一时间提供丰富的高质量研究咨询报告，并能根据特定要求提供制定研究报告；能够积极同我公司进行业务交流，定期来我公司进行观点交流和路演；
（5）交易能力较强，具有费率优势，具备支持交易的安全、稳定、便捷、高效的通讯条件和
交易环境，能够提供全面的交易信息服务；
（6）从制度上和技术上保证我公司租用交易单元的交易信息严格保密。
2、关于基金专用交易单元的选择程序：
（1）公司相关业务部门提出新增交易单元的需求，研究部根据公司《证券公司交易单元管理办法》的选择标准提出备选证券公司名单；
（2）备选的证券公司名单确定后，研究部会同投资相关部门组织证券公司就研究服务和佣金
费率等展开评估，并对证券公司进行打分，最终按照综合分数排名情况确定入选的证券公司名单，合规管理部对谈判、打分及选择的过程进行合规性监督；
（3）入选证券公司名单确定后，研究部将全部协议内容以书面方式确定为合同文本，交由合
第 55 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
规管理部审核后，与证券公司签署专用证券交易单元租用协议和综合服务协议，协议约定双方的权利义务，明确服务内容、收取交易佣金的价格标准与计算方式。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易券商占当期债券占当期权证成交占当期债券回购成交总成交名称成交金额成交总额的比成交总额的
金额额的比例(%)金额
例(%)比例(%)中信
44586.67100.00----
证券方正
------证券
11.8其他重大事件
序法定披露公告事项法定披露方式号日期
关于指定国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放中证报、证监会规定2024年1式指数证券投资基金主流动性服务商的公告网站及公司网站月4日国寿安保基金管理有限公司关于国寿安保国证创业板中
中证报、证监会规定2024年10
2盘精选88交易型开放式指数证券投资基金二级市场交
网站及公司网站月9日易价格溢价风险提示公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期末持有基金情报告期内持有基金份额变化情况投资况者类持有基金份额比例份额序期初申购赎回
别达到或者超过20%的持有份额占比号份额份额份额
时间区间（%）
机构-------
个人-------
98000001700000227614092238600.85.4
其他120240101~20241231
0.000.000.00009
产品特有风险
本基金在报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过20%的情形，可能存在大额赎回的风险，并导致基金净值波动。此外，机构投资者赎回后，可能导致基金规模大幅减小，不利于基金的正常运作。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，并将采取有效措施保证中小投资者的合法权益。
注：上述申购份额含交易所二级市场买入，赎回份额含交易所二级市场卖出。
第 56 页 共 57 页国寿安保创精选 88ETF2024 年年度报告
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
13.1.1中国证监会批准国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券
投资基金募集的文件13.1.2《国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金基金合同》13.1.3《国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基金托管协议》
13.1.4基金管理人业务资格批件、营业执照
13.1.5报告期内国寿安保国证创业板中盘精选88交易型开放式指数证券投资基
金在指定媒体上披露的各项公告
13.1.6中国证监会要求的其他文件
13.2存放地点
国寿安保基金管理有限公司地址:北京市西城区金融大街28号院盈泰商务中心
2号楼11层
13.3查阅方式
13.3.1营业时间内到本公司免费查阅
13.3.2登录本公司网站查阅基金产品相关信息：www.gsfunds.com.cn
13.3.3拨打本公司客户服务电话垂询：4009-258-258
国寿安保基金管理有限公司
2025年3月29日
